TÁMOP - 3.2.4 Pénzügyi elszámolás

1. TÁMOP - 3.2.4Pénzügyi elszámolás • Kifizetési igénylések típusai • Benyújtandó dokumentumok • Kifizetési kérelem • Szerződésmódosítás • Főkedvezményezett feladata

2. 1. Kifizetési igénylések típusai • Előleg • Időközi kifizetési igénylés • Záró egyenleg kifizetési kérelem

3. EREDETI 1/A. Előleg Elszámolása OK OK Amikor a köztes kifizetés összege eléri a megítélt támogatás összegének 60%-át. Legkésőbb a záróegyenleg kifizetési igénylésben. OK Visszafizetése ! Amennyiben nem nyújt be kifizetési igényt az előleg kifizetésétől számított 8 hónapon belül. A támogatás nem rendeltetésének megfelelő használata.

5. Előleg fizetési kérelem, kifizetési kérelem • Előleg formanyomtatvány • Kifizetési kérelem nyomtatvány

6. 1/B. Időközi kifizetési igénylés • 1 eredeti + 1elektronikus példány (CD/DVD) • Projekt keretében felmerült költségek elszámolása • Utófinanszírozás – 60 napon belül kerül a támogatás folyósításra, a hiánypótlás idejét nem beleértve • Előkészítés költségeinek elszámolása - 1. kifizetési kérelem! • Elszámolási csomag benyújtásának feltételei: 281/2006. (XII.23.) Korm.rend.  Igényelt támogatás összege > megítélt támogatás 10%-a, és legalább 100 ezer Ft. • TSZ aláírását követő 12 hónapon belül, előleg igénylés esetén 8 hónapon belül kifizetési kérelem benyújtásával kell igazolni a megítélt támogatás legalább 10%-ának felhasználását.

7. Jó tételek továbbengedésének szabályai • A hiánypótlással nem érintett tételekre jutó támogatás (ún. jó tételek) a beérkezéstől számított 60 napon belül kifizetésre kerül, a hiánypótlandó tételeket a KSZ felfüggeszti. • Hiánypótlás: ha a benyújtott kifizetési kérelem formailag, tartalmilag hiányos, hibás, akkor egy alkalommal lehetőség van hiánypótlásra. • Önkorrekciót nem áll módunkban elfogadni! • Hiánypótlásra 30 naptári nap áll a kedvezményezett rendelkezésére. Ha a benyújtott HP nem megfelelő, akkor elutasításra kerül a tétel. • Az elutasított tételek bármelyik következő kifizetési kérelemben újra benyújthatók elszámolásra, ennek feltétele a hiányosságok okának megszüntetése, a dokumentum-mátrix által előírt összes dokumentumok újbóli benyújtása, számlák újra rögzítése a számlakitöltő rendszerben, egy rövid kérelem megfogalmazása, melyben hivatkoznak az újra benyújtani kívánt számla kiállítójára, sorszámára.

8. 1/C. Záró egyenleg kifizetési kérelem • Kötelező melléklete a projekt megvalósításának előrehaladásáról szóló zárójelentés (ZPEJ) • A záró kifizetési igénylés keretében nyújtható be az összes korábban elszámolásra még be nem nyújtott, vagy korábban elutasított számla, mely a projekt megvalósításához kapcsolódik • Ezt követően további számlák elfogadására nincs lehetőség! • Amennyiben a támogatási összeg 50 MFt feletti  kötelező könyvvizsgálói igazolást benyújtani a záró kifizetési igényléshez • Előleg elszámolása • Benyújtási határidő: elszámolhatósági időszak végét követő 1 hónap (TSZ-ben rögzített)

9. 2. Pályázó tájékoztató oldal(számlakitöltő) használata • http://emir.nfu.hu/nd/umft • Azonosítószám, jelszó – regisztrációs levél • Használata KÖTELEZŐ! • Kifizetési kérelem generálása, nyomtatása (számlák rögzítése) • Számlakitöltő program megismerését két tananyag is segíti: E-tananyag az online számlakitöltő használatához, Felhasználói kézikönyv • E-ügyfélszolgálati rendszer

10. A támogatás folyósítását kizáró okok Benyújtandó dokumentumok Gyakorlati elvárások A számla formai/tartalmi követelményei Kifizetés bizonylatokkal kapcsolatos követelmények Összesítők kitöltése 3. Kifizetési kérelem

11. 3/A. A támogatás folyósítását kizáró okok • A támogatás igénybevételéhez szükséges nyomtatványokat nem teljes körűen töltötték ki, nem csatolták a szükséges dokumentumokat • A helyszíni ellenőrzés szabálytalanságottárt fel • A kedvezményezettnekköztartozásavan • A projekt esetébentámogatás-halmozódás állapítható meg • Végelszámolási/ felszámolási/csődeljárásalatt áll a kedvezményezett • Szabálytalanságvagy csalás miatti vizsgálat folyik, akkor a vizsgálat lezárásáig

12. 3/B. Benyújtandó dokumentumok • A kifizetési kérelemhez benyújtandó dokumentumok körét a dokumentum-mátrix tartalmazza  • Pályázói tájékoztató – információs menüből letölthető

13. Dokumentum-mátrix

14. Dokumentum-mátrix

15. Dokumentum-mátrix

16. Dokumentum-mátrix

17. Dokumentum-mátrix

18. Dokumentum-mátrix

19. Dokumentum-mátrix

20. 3/C. Gyakorlati elvárások • A Kifizetési kérelmen szerepel az aláírásra jogosult (TSZ-ben nevesített) eredeti aláírása • A kifizetési kérelmet mérlegképes könyvelő ellenjegyezte • A kinyomtatott kifizetési kérelem számlalista c. táblázatában (6. sz. táblázat) feltüntetett sorrendben kell a számlákat rendszerezni, illetve minden egyes számla mögé a hozzá tartozó egyéb alátámasztó dokumentumokat berakni • Lefűzve beküldeni!!! (nem spirálozva)

21. 3/D. A számla formai/tartalmi követelményei • A számlán szerepelnie kell a projekt azonosító számnak • „Támogatás elszámolására benyújtásra került” mondat a számlára rávezetésre került • A benyújtott számla másolat a számla eredeti első példányáról készült • A számla másolatot az aláírásra jogosult cégszerű aláírásával hitelesíti és igazolja, hogy minden megegyezik az eredeti számlával (A hitelesítési jog meghatalmazással átadható  mellékelni kell a meghatalmazást a kifizetési kérelemhez) • Pontos költségvetési helyet (oszlop + sor) – legmélyebb alábontásban - szükséges a benyújtott számlára felvezetni a számla számlalista (kinyomtatott kifizetési kérelem 6. sz. táblázat) sorszámával együtt • A teljesítés és a számlakiállítás dátuma nem lehet korábbi, mint a TSZ-ben rögzített tényleges megvalósítás kezdete (kivéve a projekt előkészítés költségeihez tartozó számlákat)

22. 3/D. A számla formai/tartalmi követelményei • Előkészítés költségeihez tartozó számlákat legalább a fizikai/szakmai teljesítés dátumának az előkészítés szakaszába kell esnie. • A számlák teljesítése nem lehet későbbi, mint a TSZ-ben meghatározott projektzárás – ez alól csak a könyvvizsgálói számla képezhet kivételt • EMIR adatok és számla egyezősége: a számlán feltüntetett tevékenység megnevezése, dátumok, összegek, számla sorszáma összhangban van az EMIR-ben rögzített adatokkal. A számlából a projekt terhére elszámolni kívánt összeg rendelkezésre áll az adott költségvetési soron.

23. 3/D. A számla formai/tartalmi követelményei • Teljesítésigazolások: eszközbeszerzés kedvezményezett átvételt igazoló aláírása a számlán, ha nincs külön átadás-átvételi jegyzőkönyv csatolva és a számlán tételesen tartalmazza a beszerzett eszközöket • Szolgáltatás, egyéb beszerzés  kedvezményezett szolgáltatás teljesítését igazoló aláírása a számlán, ha nincs külön teljesítésigazolás, mely tartalmazza az elvégzett szolgáltatást • Bérjellegű költségek  munkaidő nyilvántartás, ha nem a teljes bérköltség kerül elszámolásra; nyilatkozat, ha a munkabér teljes összege kerül elszámolásra, hogy a projekt keretében elszámolni kívánt költségek felmerülésének időszakában a közreműködő személy a projekttel kapcsolatos tevékenységeket elvégezte

24. 3/E. Kifizetés bizonylatokkal kapcsolatos követelmények • Átutalási megbízással kiegyenlített számlákhoz a kapcsolódó bankszámlakivonat azon részét kell csatolni, mely tartalmazza a számlatulajdonos nevét, címét, a kivonat sorszámát, dátumát és az adott tételre/számlára vonatkozó terhelési értesítő részét • Ha a benyújtott bankszámlakivonaton több tétel is szerepel, a kifizetéshez kapcsolódó számla kiegyenlítését igazoló tételt egyértelmű, a beazonosítást segítő jelzéssel kell ellátni • EMIR adatok és a kifizetés bizonylatának egyezőségét biztosítani kell  kifizetés dátuma, bankszámlakivonat megegyezik az EMIR-ben rögzített adatokkal • A kifizetés bizonylata a tényleges teljesítést tartalmazza • A kifizetés bizonylatának hitelesített másolata • Járulékok bevallása • Nyilatkozatok a számlákhoz kapcsolódóan

25. 3/F. Összesítők kitöltése

26. 3/F. Összesítők kitöltése • Pályázó Tájékoztató oldal információs menüjéből tölthető le • Az alátámasztó dokumentumokat nem kell benyújtani  • 25 millió Ft alatti megítélt támogatás esetén számla/egyéb dokumentum alapján igényelhető támogatás max. 100 eFt • 25 millió Ft, ill. e feletti megítélt támogatás esetén számla/egyéb dokumentum alapján igényelhető támogatás max. 500 eFt

27. 4. Változás bejelentés • 8 napon belül köteles tájékoztatni a KSZ-t • A betervezett nagyértékű eszközök, immateriális javak darabszáma növekszik, illetve egységára 30%-ot meghaladó mértékben nő • Bármely egyéb betervezett költség egységára 30%-ot meghaladó mértékben nő • Eredetileg betervezett költségsorok közötti költségek átcsoportosítása esetén

28. 4. Szerződésmódosítás a) a projekt megvalósításának befejezése az eredeti támogatási szerződésben meghatározott időponthoz képest előre láthatóan 3 hónapot meghaladóan késik, b) a projekt összköltségének összesen 20 %-át meghaladó mértékben változik a költségek költségkategóriák szerinti bontása az eredeti támogatási szerződésben rögzített bontáshoz képest, (egy oszlop és két számviteli kategória metszete) c) a projekt megvalósításának tervezett időtartama meghaladja a 2 évet vagy támogatása meghaladja a 250 millió forintot, és a teljes támogatás értékének összesen 20%-át meghaladó mértékben változik a költségek évek szerinti bontása az eredeti támogatási szerződésben rögzített bontáshoz képest, d) az eredeti támogatási szerződésben rögzített bármely indikátor értékének várható teljesülése nem éri el a célérték 90%-át, e) változik a projekt bármely egyéb, a célkitűzéseket befolyásoló lényeges jellemzője. Amennyiben a költségek átcsoportosítása olyan sort érint, ahová korábban nem terveztek költséget, az átcsoportosítás csak szerződésmódosítással lehetséges!

29. Benyújtandó dokumentumok • Minden dokumentumot 2 eredeti példányban, a költségtáblákat és szöveges indoklást elektronikusan is be kell nyújtani • Változás bejelentő sablon / szerződésmódosítási kérelem sablon • Költségütemezés változásakor az átdolgozott költségütemezés tábla benyújtása • Változást igazoló dokumentumok benyújtása (pl. bankszámlaszám változás esetén – banki igazolás; aláírásra jogosult személy esetében – bank vagy közjegyző által hitelesített vagy ügyvéd által ellenjegyzett aláírási címpéldány)

30. Tartalék felhasználás • A tartalék a kedvezményezett írásban benyújtott kérelme alapján, csak a KSZ előzetes engedélyével használható fel. • Felhasználása szerződésmódosítás nélkül lehetséges abban az esetben, amennyiben a szerződésmódosítási feltételeket nem elégíti ki. • Átcsoportosítás, illetve tartalék felhasználás során is figyelembe kell venni a pályázati útmutatóban, költségvetési specifikációban található költségvetési korlátokat.

31. 5. Főkedvezményezett feladata • Közvetítés a KSZ és a konzorciumi tagok között • Kifizetési kérelmek egyszerre történő benyújtása • Hiánypótlás egyszerre történő benyújtása • Helyszíni szemle lebonyolítása

32. Köszönöm a figyelmet!Előadó: Balla TímeaPénzügyi csoportvezetőE-mail: timea.balla@okmt.hu