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Finanzplan

Finanzplan. Finanzierungsregeln. Goldene Finanzierungsregel Goldene Bilanzregel Erforderlichen Zins- und Tilgungsdienst möglichst durch den Cash-Flow erbringen. Finanzplanung. Orientiert sich an den Größen Rentabilität und Liquidität

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Presentation Transcript

  1. Finanzplan

  2. Finanzierungsregeln • Goldene Finanzierungsregel • Goldene Bilanzregel • Erforderlichen Zins- und Tilgungsdienst möglichst durch den Cash-Flow erbringen

  3. Finanzplanung • Orientiert sich an den Größen Rentabilität und Liquidität • Planungsperioden: kurzfristig, mittelfristig, langfristig

  4. Schritte der Finanzplanung • Umsatzplan • Investitionsplan • Kostenplan • Erfolgsplan • Kapitalbedarfsplan • Liquiditätsplan

  5. Umsatzplanung • Summe aller Erlöse • Erforderlicher Mindestumsatz • Erzielbarer Umsatz • Aufgabe: Absatzmöglichkeiten und vorhandene Kapazitäten in Einklang bringen • Ergebnisse werden für Absatzplanung und Produktionsplanung verwendet werden

  6. Beispiel Umsatzplan

  7. Investitionsplanung • Grundlage bildet die Investitionsrechnung • Teilaufgaben: Kalkulation der Anschaffungskosten, Erstellung des Investitionsplans • Finanzierungsbedarf der Anschaffungskosten wird in den Kapitalbedarfsplan übertragen

  8. Kostenplanung • Aufgabe: künftige betriebliche Ausgaben mengen- und wertmäßig zu erfassen • Gründungskosten, laufende Kosten und kalkulatorische Kosten betrachten

  9. Erfolgsplanung • Ziel: Voraussichtlichen Gewinn planen • Mindestgewinn = Ausgaben für Existensgründung • Langfristige Vorausschau von Rentabilität und Unternehmensgewinn

  10. Kapitalbedarfsplanung • Es soll Rentabilität und Zahlungsfähigkeit jederzeit gewährleistet sein • Höhe der Mittel für Existenzgründung werden festgesetzt • Zeigt Mittelverwendung • Zeigt Kosten die bis zum ersten Umsatz anfallen

  11. Liquiditätsplanung • Ziel: finanzielles Gleichgewicht • Aufrechterhaltung jederzeitiger Zahlungsfähigkeit • Aufstellung eines monatlichen Liquiditätsplan Unter- und Überliquidität vermeiden

  12. Anpassungsmaßnahmen bei Über- oder Unterliquidität

  13. Mittelherkunft Innenfinanzierung • Eigene Mittel • Beteiligungen • Zuschüsse • Eigenleistung • Sachmittel, die mit eingebracht werden

  14. Mittelherkunft Außenfinanzierung • Investitionskredit • Öffentliche Finanzierung • Kredit von Verwandten und Freunden • Lieferantenkredit • Ausnutzung von Skonto • KK-Kredit

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