BAFIP 2015 Budget 2015 Aufgaben und Finanzplan 2016 - 2019 Weiterentwicklung garantiert!

1. BAFIP 2015Budget 2015Aufgaben und Finanzplan 2016 - 2019Weiterentwicklung garantiert! Direktion Finanzen und Personelles

2. Rahmenbedingungen und Vorgaben KantonSteuerentwicklung natürliche Personen: 4.5 %Steuerentwicklung juristische Personen: 9.0 %Interpretation / Budgetierung GemeindeSteuerentwicklung natürliche Personen: 2.0 %Steuerentwicklung juristische Personen: 2.0 %realistisch positive Entwicklung für Emmen Direktion Finanzen und Personelles

3. Budget 2015: Hauptmerkmale- Bevölkerungswachstum sowohl qualitativ als auch quantitativ  Auswirkung auf Steuerkraft + -einnahmen- Wirtschaftliche Lage bleibt weiterhin eine Heraus- forderung Auswirkung auf Personalentwicklung- Die Marke Emmen wird zusehends positiver wahr genommen  Auswirkung auf Bevölkerung / Firmen Direktion Finanzen und Personelles

4. Budget 2015: Hauptmerkmale- Stellvertretungskosten der Volksschulebudgetiert  Lohnkosten gestiegen.(ER-Beschluss November 2011: Stellvertretungskosten bei der Volksschule nicht mehr budgetieren, ER-Beschluss Mai 2014: wieder budgetieren)- Mehrausgaben baulicher Unterhalt& Wasser, Energie und Heizkosten gestiegen- Auflösung des Mietverhältnisses HPS > Mindereinnahmen- Mehrkosten Informatik (neu als Sachkosten dargestellt  GICT) Direktion Finanzen und Personelles

5. Entwicklung Ausgaben im Sozialbereich Direktion Finanzen und Personelles

6. Planzahlen Direktion Finanzen und Personelles

7. Budget 2015: Überblick Direktion Finanzen und Personelles

8. Budget 2015: ÜberblickPositive Entwicklungen- tendenziell höhere Steuereinnahmen - allgemein bessere Ertragslage deshalb tiefere Sozialausgabenbudgetiert- erneut höherer Finanzausgleich Direktion Finanzen und Personelles

9. Budget 2015: ÜberblickNegative Entwicklungen:- Aufwand auf Basis Rechnung 2013 budgetiert - Stellvertretungskosten Volksschule wieder budgetiert- aufgrund gestiegener LeistungsnachfragePensenaufstockungen in diversen Bereichen- gestiegener baulicher Unterhalt- Aufhebung Liegenschaftssteuer (Volksentscheid) Direktion Finanzen und Personelles

10. Investitionsrechnung: Überblick Direktion Finanzen und Personelles

11. Investitionsrechnung: Überblick Direktion Finanzen und Personelles

12. Investitionsrechnung: in Prozenten Direktion Finanzen und Personelles

13. Investitionsrechnung: ÜberblickKonzept der langfristigen Investitionsrechnung- Fünfjahres-Zyklus: pro Jahr CHF 6 Mio.  CHF 30 Mio.- Aufteilung auf verschiedene Gefässe- Realisierungskriterien gemäss Priorisierungskonzept- Der Einwohnerrat berät die Investitionen jeweils im Juli Direktion Finanzen und Personelles

14. Investitionsrechnung: ÜberblickGrösste geplante Investitionen 2015- Sanierung und Erweiterung Schulanlage Hübeli- Investitionen in zusätzliche Kindergartenlokale- Grundwasserpumpwerk Kirchfeld- Ausbau und Unterhalt Leitungsnetze Wasser und Abwasser Direktion Finanzen und Personelles

15. Aufwand: Artengliederung Direktion Finanzen und Personelles Personalaufwand: Lehrpersonen und Verwaltung Anteil Lehrpersonen: 55 % Anteil Verwaltungspersonal: 45 % Lehrpersonen inkl. Stellvertretungskosten

16. Aufwand: ArtengliederungNegative Entwicklungen:- Gemäss Beschluss ER, Stellvertretungskosten Volksschule wieder budgetiert- Mehrausgaben infolge Pensen-Aufstockungen in diversen Bereichen- IT-Kosten neu als Sachkosten dargestellt  GICT- höhere Einlagen in spezialfinanzierte Bereiche möglich Direktion Finanzen und Personelles

17. Stellenplan – und Entwicklung Gemeinde Emmen Direktion Finanzen und Personelles

18. Aufwand: Artengliederung Direktion Finanzen und Personelles

19. Aufwand: ArtengliederungPositive Entwicklungen:- tiefere Zinsen aufgrund ausgehandelter Konditionen & nachhaltig tiefer Zinsen- weniger Abschreibungen (Auslagerung GICT)- tiefere Kosten bei der sozialen Wohlfahrt / wirtschaftlichen Sozialhilfe Direktion Finanzen und Personelles

20. Aufwand: Direktionen Direktion Finanzen und Personelles

21. Aufwand: Direktionen Direktion Finanzen und Personelles 32.85 % 29.42 % 16.84 % 12.16 % 5.54 % 2.01 % 1.18 %

22. Kostenentwicklung Bildung 2011 – 2015 Direktion Finanzen und Personelles

23. Aufwand: Direktionen Direktion Finanzen und Personelles 32.85 % 29.42 % 16.84 % 12.16 % 5.54 % 2.01 % 1.18 %

24. Schülerzahlen Direktion Finanzen und Personelles Total 2663 2614 2593 2634 2691

25. Ertrag: ArtengliederungPositive Entwicklungen:- tendenziell höhere Steuereinnahmen aufgrund besserer wirtschaftlicher Lage - erneut deutlich höherer Finanzausgleich Direktion Finanzen und Personelles

26. Ertrag: ArtengliederungNegative Entwicklungen:- Mindereinnahmen >z.B. HPS (weniger Mieterträge)- Rückerstattungen mit hohen Schwankungen Direktion Finanzen und Personelles

27. Ertrag: Direktionen Direktion Finanzen und Personelles

28. Ertrag: Direktionen Direktion Finanzen und Personelles 64.74 % 8.9 % 8.47 % 8.19 % 5.11 % 4.57 % 0.01 %

29. Ertrag: ordentliche Steuern Direktion Finanzen und Personelles

30. Ertrag: Steuern Natürliche Personen Direktion Finanzen und Personelles

31. Ertrag: Steuern Juristische Personen Direktion Finanzen und Personelles Gewinnsteuerreduktionen 25% 50% Trend eher aufwärts / unterliegt starken Schwankungen > Nachträge inklusive!

32. Budget 2015: AussichtenGrundsätzliche Verschlechterung der finanziellen Lage=Kennzahlen ändern sich negativ Handlungsspielraum ist stark eingeschränkt Direktion Finanzen und Personelles

33. Budget 2015: AussichtenHandlungsspielraum sehr stark eingeschränkt Direktion Finanzen und Personelles

34. Finanzplan 2016 – 2019: AussichtenLage bleibt angespannt, aber stabil. Direktion Finanzen und Personelles