Escompte commercial Calcul des agios

1. Escompte commercialCalcul des agios Une utilisation des intérêts simples

2. L’escompte commercial • Un est un écrit par lequel un débiteur s’engage à payer une somme d’argent, nommée , à une date fixée appelée à son créancier. • Cet effet peut être escompté par le créancier auprès de sa banque qui lui avancera la valeur nominale V diminuée des . effet de commerce valeur nominale date d’échéance agios

3. Question 1: Comment calculer le montant des agios ? agio = e + comm + TVA agio escompte commissions TVA La commission d’endos La commission fixe … etc … Elle s’applique sur certaines des commissions (19,6%) L’escompte correspond à l’intérêt de l’argent avancé de la date de négociation à la date d’échéance. e = V x t x n Avec t le taux d’escompte et n le nombre de jours entre la négociation et l’échéance

4. Calcul de l’agio Escompte : e = V x t x n Valeur actuelle = valeur nominale - Escompte Valeur nette = valeur nominale - agios

5. Exercice : Le 2 mai, M. Meyer remet à l’escompte à la banque les effets suivants : 750 € à échéance le 25 mai, 9 000 € à échéance le 5 juin et 18 000 € à échéance le 18 juin. • Les conditions d’escompte sont : • taux d’escompte 12% annuel • Commission de bordereau : 0,125% des valeurs nominales • commission d’acceptation : 0,45 € par effet • TVA : 19,6% sur les commissions fixes Calcule la somme dont sera crédité le compte de M. Meyer. Il va falloir calculer la valeur nette de chaque effet escompté. Agio = escompte e + comm. Bord. + comm. Accept. + TVA

6. Les conditions d’escompte sont : • taux d’escompte 12% annuel • Commission de bordereau : 0,125% des valeurs nominales • commission d’acceptation : 0,45 € par effet • TVA : 19,6% sur les commissions fixes soit V = 750 € et n = 25 – 2 = 23 jours Effet n°1 : 750 € à échéance le 25 mai Escompte = V t n = 750 x 23 x 0,12 / 360 = 5,75 € Comm. Bord. = 750 x 0,125 / 100 = 0,94 € Comm. Accept. = 0,45 € TVA = 0,45 x 19,6 / 100 = 0,09 € D’où agio = 5,75 + 0,94 + 0,45 + 0,09 = 7,23 € Valeur nette = 750 – 7,23 = 742,77 €

7. Les conditions d’escompte sont : • taux d’escompte 12% annuel • Commission de bordereau : 0,125% des valeurs nominales • commission d’acceptation : 0,45 € par effet • TVA : 19,6% sur les commissions fixes soit V = 9 000 € et n = 31 – 2 + 5 = 34 jours Effet n°2 : 9 000 € à échéance le 5 juin Escompte = V t n = 9 000 x 34 x 0,12 / 360 = 102 € Comm. Bord. = 9 000 x 0,125 / 100 = 11,25 € Comm. Accept. = 0,45 € TVA = 0,45 x 19,6 / 100 = 0,09 € D’où agio = 102 + 11,25 + 0,45 + 0,09 = 113,79 € Valeur nette = 9 000 – 113,79 = 8 886,21 €

8. Les conditions d’escompte sont : • taux d’escompte 12% annuel • Commission de bordereau : 0,125% des valeurs nominales • commission d’acceptation : 0,45 € par effet • TVA : 19,6% sur les commissions fixes soit V = 18 000 € et n = 31 – 2 + 18 = 47 jours Effet n°3 : 18 000 € à échéance le 18 juin Escompte = V t n = 18 000 x 47 x 0,12 / 360 = 282 € Comm. Bord. = 18 000 x 0,125 / 100 = 22,50 € Comm. Accept. = 0,45 € TVA = 0,45 x 19,6 / 100 = 0,09 € D’où agio = 282 + 22,50 + 0,45 + 0,09 = 305,04 € Valeur nette = 18 000 – 305,04 = 17 694,96 €

9. Reste à additionner les 3 valeurs nettes de chaque effet : La somme créditée sur le compte sera : 742,77 + 8 886,21 + 17 694,96 = 27 323,94 €