S ISTEM PELAPORAN LAPORAN KEUANGAN BANK SYARIAH

1. SISTEM PELAPORAN LAPORAN KEUANGAN BANK SYARIAH TRAINING OF TRAINERS AKUNTANSI PERBANKAN SYARIAH BANDUNG, 28 MARET 2011 Direktorat Perbankan Syariah

2. Dasar Pengaturan Perbankan Syariah • Pengaturan Pada UU Perbankan Syariah • Hirarki Ketentuan Bank Indonesia • Regulasi Perbankan Syariah • Jenis Pengawasan Bank Syariah • Jenis Laporan Rutin Bank Syariah • Informasi Pada Laporan Bulanan • Alur Laporan Bulanan Bank Syariah Ke Bank Indonesia. Topik Pembahasan

3. Dasar Pengaturan Perbankan Syariah • Fatwa-Fatwa Dewan Syariah Nasional - Majelis Ulama Indonesia (DSN – MUI) • Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tanggal 17 Juli 2008 tentang Perbankan Syariah. • Peraturan Bank Indonesia mengenai Perbankan Syariah. • Surat Edaran Bank Indonesia mengenai Perbankan Syariah.

4. PENGATURAN PADA UNDANG – UNDANG PERBANKAN SYARIAH • Pembinaan dan pengawasan Bank Syariah dan UUS dilakukanoleh Bank Indonesia. (Pasal 50) • Bank Syariah dan UUS wajib memelihara tingkat kesehatan yang meliputi sekurang-kurangnya mengenai kecukupan modal, kualitas aset, likuiditas, rentabilitas, solvabilitas, kualitas manajemen yang menggambarkan kapabilitas dalam aspek keuangan, kepatuhan terhadap Prinsip Syariah dan prinsip manajemen Islami, serta aspek lainnya yang berhubungan dengan usaha Bank Syariah dan UUS. (Pasal 51 (1)). • Bank Syariah dan UUS wajib menyampaikan segala keterangan dan penjelasan mengenai usahanya kepada Bank Indonesia menurut tata cara yang ditetapkan dengan Peraturan Bank Indonesia. (Pasal 52 (1))

5. HIRARKI KETENTUAN BANK INDONESIA UUD 1945 UU Bank Indonesia UU Perbankan Syariah Ekstern & Intern Intern DSN dan KPS PBI PDG SE Intern SE Ektern

6. Regulasi Perbankan Syariah • Kelembagaan Bank Syariah • Prinsip kehati-hatian (Prudential) • Sistem Pembayaran/Pasar Keuangan & Moneter • Standar Akuntansi / Pelaporan

7. Regulasi Perbankan Syariah • Kelembagaan Bank Syariah • Prinsip kehati-hatian (Prudential) • Sistem Pembayaran/Pasar Keuangan & Moneter • Standar Akuntansi / Pelaporan • PENDIRIAN BANK UMUM SYARIAH • PENDIRIAN BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH • PENDIRIAN UNIT USAHA SYARIAH • KONVERSI KEGIATAN USAHA BANK KONVENSIONAL MENJADI BANK SYARIAH • FIT AND PROPER TEST • GOOD CORPORATE GOVERNANCE

8. Regulasi Perbankan Syariah • Kelembagaan Bank Syariah • Prinsip kehati-hatian (Prudential) • Sistem Pembayaran/Pasar Keuangan & Moneter • Standar Akuntansi / Pelaporan • PENILAIAN KUALITAS ASSET DAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN • RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN • KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (KPMM) • AKAD PENGHIMPUNAN DAN PENYALURAN DANA • IZIN PRODUK • MANAJEMEN RISIKO

9. GIRO WAJIB MINIMUM SYARIAH • KLIRING (SISTEM PEMBAYARAN) • FPJPS • SBIS • PUAS Regulasi Perbankan Syariah • Kelembagaan Bank Syariah • Prinsip kehati-hatian (Prudential) • Sistem Pembayaran/Pasar Keuangan & Moneter • Standar Akuntansi / Pelaporan

10. Regulasi Perbankan Syariah • LAPORAN BULANAN BUSDAN BPRS • LAPORAN HARIAN BANK UMUM (LHBU) • LAPORAN BERKALA BANK UMUM SYARIAH (LBBUS) • AKUNTANSI PERBANKAN SYARIAH dan PEDOMAN AKUNTANSI SYARIAH. • Kelembagaan Bank Syariah • Prinsip kehati-hatian (Prudential) • Sistem Pembayaran/Pasar Keuangan & Moneter • Standar Akuntansi / Pelaporan

11. JENIS PENGAWASAN BANK SYARIAH • Pengawasan Tidak Langsung (Off-site supervision) • Pengawasan dengan fokus pada laporan-laporan berkala yang wajib disampaikan oleh bank termasuk informasi lain yang dipandang perlu. • Pengawasan Langsung (On-site supervision) • Pengawasan dengan melakukan pemeriksaan langsung ke bank. • Uji kebenaran laporan • Mencari bukti yg relevan

12. JENIS LAPORAN RUTIN • Harian (Laporan Harian Bank Umum /LHBU) • Mingguan (Laporan Berkala Bank Umum /LBBUS). • Bulanan (Laporan Bulanan Bank Umum Syariah /LBUS) • Triwulanan (Laporan Triwulanan) • Semesteran (Laporan Semesteran) • Tahunan (Laporan Tahunan) • Tiga Tahunan (Laporan Tiga Tahunan)

13. INFORMASI PADA LAPORAN BULANAN • Produk – Produk (Akad) Perbankan Syariah • Produk (Akad) Penyaluran Dana; Produk (Akad) Penghimpunan Dana. • Data bagi penyusunan statistik perbankan • Sektor Ekonomi; UMKM; Lokasi Nasabah; Jenis Penggunaan. • Data bagi pengawasan perbankan • Kualitas Akiva Produktif & Non Produktif, Jenis Agunan & besarnya agunan, hubungan dengan bank. • Penerapan ketentuan – ketentuan Bank Indonesia, a.l : Kualitas Aktiva, KPMM, restrukturisasi, TKS. • Pembanding dengan laporan keuangan publikasi yang dikeluarkan oleh Bank. 13

14. Laporan Rutin  Laporan Bulanan Laporan Bulanan :

15. ILUSTRASI FORM PADA LAPORAN BULANAN

16. ILUSTRASI FORM PADA LAPORAN BULANAN

17. ALUR LAPORAN BULANAN BANK SYARIAH KE BANK INDONESIA Kantor Cabang Pembantu KANTOR CABANG Kantor Kas Kegiatan Kas Di Luar Kantor KANTOR PUSAT Kantor Cabang Pembantu KANTOR CABANG Kantor Kas Kegiatan Kas Di Luar Kantor Data Laporan Bank Indonesia Sistem Pengawasan Bank Indonesia

18. PROSES TKS BPRS Koreksi Data Koreksi Data WORKSHEET & DATA KOMPONEN Koreki Komponen, Rasio, Rating TKS Manajemen Umum Manajemen Risiko Manajemen Kepatuhan PROSES AGREGASI Proses Penetapan Rating Berdasarkan Rasio yang telah dihitung ` PROSES GLOBAL PROSES RASIO CAEL Proses transfer data, untuk CAEL dari lapbul dan manajemen copy dari data manajemen bulan sebelumnya Data Base TKS Laporan Bulanan d/ Bank Proses Perhitungan rasio berdasarkan komponen Query PROSES MANAJEMEN Kertas Kerja Manajemen Rekapitulasi Hasil akhir penilaian peringkat bank

19. ILUSTRASI MENU DALAM TKS

20. TERIMA KASIH