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ANALISIS DEL ENTORNO

ANALISIS DEL ENTORNO. ANALISIS DEL SECTOR INDUSTRIAL. INFORMACION CUALITATIVA - CUANTITATIVO. ¡ Qué abarca el análisis estrategico financiero?. ANALISIS DE LA EMPRESA. ANALISIS FINANCIERO. PROYECCIONES FINANCIERAS. ANALISIS DINAMICO. SEGÚN GRADO DE INTEGRACION INFORMACION.

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Presentation Transcript

  1. ANALISIS DEL ENTORNO ANALISIS DEL SECTOR INDUSTRIAL INFORMACION CUALITATIVA - CUANTITATIVO ¡Qué abarca el análisis estrategico financiero? ANALISIS DE LA EMPRESA ANALISIS FINANCIERO PROYECCIONES FINANCIERAS

  2. ANALISIS DINAMICO SEGÚN GRADO DE INTEGRACION INFORMACION ANALISIS ESTATICO ANALISIS HORIZONTAL SEGÚN LOS PERIODOS EN ANALISIS ANALISIS VERTICAL ENFOQUE DE ANALISIS SEGÚN LA ORIENTACION DE LOS ESTUDIOS EE.FF. COMPARADOS EE.FF. INDIVIDUALES SEGÚN EL INTERES DE EMPLEAR INDICADORES USO DE INDICES VALORES ABSOLUTOS SEGÚN LA IMPORTANCIA RELATIVA DE LAS CIFRAS VALORES RELATIVOS

  3. METODOLOGIA DE ANALISIS FINANCIERO ESTRUCTURA FINANCIERA EQUILIBRIO FINANCIERO EFECTO LEVERAGE SOLVENCIA Y LIQUIDEZ LIQUIDEZ RENTABILIDAD CONFLICTO POTENCIAL

  4. ESTADOS FINANCIEROS • BALANCE GENERAL • ESTADO DE RESULTADOS • ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS ESTADOS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS

  5. ACTIVO PASIVO + L I Q U I D E Z - + E X I G I B L E - PASIVO CIRCULANTE ACTIVO CIRCULANTE DEUDA LARGO PLAZO ESQUEMA BÁSICO ORDENACIÓN ACTIVO FIJO CAPITALES PROPIOS

  6. BALANCE GENERAL ACTIVO PASIVO Activo CirculantePasivo Circulante Activo FijoPasivo Largo Plazo Otros ActivosPatrimonio

  7. ¿LOS ACTIVOS Y PASIVOS VALEN LO QUE DECLARA EL CLIENTE? ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO PASIVO LARGO PLAZO OTROS ACTIVOS PATRIMONIO

  8. ANALISIS ESTRATEGIAS FINANCIERAS. • ANALISIS FINANCIERO • MASAS PATRIMONIALES • ANALISIS DE INDICES • ANALISIS DE APALANCAMIENTO • CALCULO DE RIESGO • CALCULO DE EVA • ANALISIS DUPONT • EVALUACION ADM. OPERATIVA • EVALUACION ADM. DE LA INVERSION • EVALAUCION ADM. FINANCIERA • INDICES NO TRADICIONALES ANALISIS FINANCIERO

  9. ANALISIS DE MASAS PATRIMONIALES ¿Cuál es el primer análisis? TIENE POR OBJETIVO RESUMIR Y TRADUCIR LA INFORMACION CONTABLE EN UNA INFORMACION MAS DEPURADA Y UTIL DESDE EL PUNTO DE VISTA FINANCIERO, CON EL PROPOSITO QUE SIRVA PARA EL ANALISIS ESTRATEGICO DE LA EMPRESA. MASAS SON LOS GRUPOS HOMOGENEOS DEL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADO. SE ANALIZAN EN FORMA ESTATICA Y DINAMICA

  10. BALANCE GENERAL ¿QUÉ DEBO VER? SITUACIÓN DE GRANDES VARIACIONES ENTRE EJERCICIOS CONTABLES. MODIFICACIÓN ESTRUCTURA DE LAS MASAS PATRIMONIALES FINANCIAMIENTO EXPLICAR EVOLUCIÓN DE DATOS

  11. ACTIVO CIRCULANTE

  12. ACTIVO CIRCULANTE DEUDORES POR VENTAS Conocer Cartera Clientes Concentración Documentación, Facturas, Letras Provisión Incobrables Rotación Cuentas por Cobrar Politica de Crédito INVENTARIOS Obsolescencia Analizar variaciones de saldo y rotación inventarios Composición Si los Inventarios Rotan = Negocio Vivo

  13. ACTIVO FIJO

  14. ACTIVO FIJO BIENES RAICES Cantidad Calidad Necesidad Existe Revalorización Tecnica MAQUINARIAS Antigüedad Productividad Adecuación DEPRECIACIÓN Efecto Real

  15. OTROS ACTIVOS

  16. OTROS ACTIVOS INVERSION EMPRESA RELACIONADAS Tipo de Inversión Actividad Complementaria o Ajena Experiencia en el giro de los socios Financiamiento

  17. PASIVO CIRCULANTE

  18. SITUACIÓN PATRIMONIAL Como se financian los Activos Nivel de Endeudamiento Partidas Relacionadas Calidad del Endeudamiento Capitalización del Patrimonio Politica de Dividendos

  19. PASIVO DE LARGO PLAZO

  20. PATRIMONIO

  21. ESTADOS DE RESULTADOS ES UN ESTADO FINANCIERO DE CARÁCTER EMINENTEMENTE ECONÓMICO, DINÁMICO, QUE MUESTRA EN FORMA SISTEMÁTICA EL RESULTADO OPERACIONAL Y NO OPERACIONAL OBTENIDO POR LA EMPRESA EN UN PERÍODO DE TIEMPO ( 1 AÑO ).ES COMPLEMENTARIO AL BALANCE GENERAL. Ventas (-) Costo de Ventas = Margen de Explotación (-) Gastos de Administración y Ventas (-) Depreciación del Ejercicio = Resultado Operacional + - Ingresos y Egresos no Operacionales - Gastos Financieros = Resultado antes de Impuesto - Impuesto = Resultado Neto del ejercicio

  22. ANALISIS VERTICAL

  23. ESTADOS DE RESULTADOS ANALISIS CAPACIDAD GENERADORA DE FONDOS Y RENTABILIDAD EVOLUCIÓN DE MÁRGENES S / VENTAS S / RECURSOS S / ACTIVOS SENSIBILIDAD A LOS CAMBIOS EVOLUCIÓN DE FACTURACIÓN Y SU EFECTO EN LA RENTABILIDAD

  24. FINANCIAMIENTO OPERACIONAL ESTADOS DE RESULTADOS FINANCIAMIENTO NO OPERACIONAL

  25. ESTADO FUENTES Y USOS FUENTES USOS OBJETIVO

  26. ESTADO FUENTES Y USOS FUENTE DE FONDOS TRANSACCIONES QUE AUMENTAN LOS PASIVOS O EL PATRIMONIO NETO O REDUCEN EL VALOR DE LOS ACTIVOS USO DE FONDOS OPERACIONES QUE REDUCEN LOS PASIVOS O EL PATRIMONIO NETO O AUMENTAN LOS ACTIVOS OBJETIVO

  27. ESTADO FUENTES Y USOS FUENTES FUENTES TRANSITORIAS DIFERENCIAS NEGATIVAS DE ACTIVO CIRCULANTE DIFERENCIAS POSITIVAS PASIVO CIRCULANTE TOTAL FUENTES TRANSITORIAS FUENTES PERMANENTES DIFERENCIAS NEGATIVAS ACTIVO PERMANENTE DIFERENCIAS POSITIVAS PASIVO PERMANENTE TOTAL FUENTES PERMANENTES TOTAL GENERAL DE FUENTES DE FONDOS

  28. ESTADO FUENTES Y USOS USOS USOS TRANSITORIOS DIFERENCIAS POSITIVAS ACTIVO CIRCULANTE DIFERENCIAS NEGATIVAS PASIVO CIRCULANTE TOTAL USOS TRANSITORIOS USOS PERMANENTES DIFERENCIAS POSITIVAS ACTIVO PERMANENTES DIFERENCIAS NEGATIVAS PASIVOS PERMANENTES TOTAL USOS PERMANENTES TOTAL USOS DE FONDOS

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