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Que es una Cuenta de Ahorros de Salud(HSA). Concepto básico del plan HSA. Parte 1: Plan de Salud Deducible Alto. Para cubrir enfermedades o heridas graves. Concepto De HSA. Parte 2: Cuenta de Ahorros de Salud Hecho por: Empleador, Empleado y/o otro grupo.
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Concepto básico del plan HSA Parte 1:Plan de Salud Deducible Alto Para cubrir enfermedades o heridas graves Concepto De HSA Parte 2:Cuenta de Ahorros de Salud Hecho por: Empleador, Empleado y/o otro grupo Para pagar gastos hasta que el deducible este satisfecho.
¿ Porqué escoger un Plan de Salud con un deducible Alto (HDHP)? • Un ahorro potencial en su porción de primas • Posiblemente las primas serán más bajas • Aumenta el control de sus gastos para servicios médicos • Motivación para ir en busca de precio y servicio • Individuos calificados pueden abrir una cuenta HSA con impuestos deferidos
Elegibilidad HSA (Cuenta de Ahorros de Salud) • Está cubierto bajo un plan de salud calificado con un deducible alto (HDHP) • No estácubierto por ningún otro plan de salud que no sea HDHP • No puede ser considerado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona • No recibe derechos a las ventajas (Medicare) Partes A o B
Beneficios de una cuenta HSA • Los fondos son rotativos de año a año • Elimina la filosofía de “usarlo o perderlo” • Beneficios del impuesto, en las contribuciones, ganancias y distribuciones • Portabilidad • Los fondos son suyos aunque usted deje su trabajo o plan de salud • Los fondos son siempre libre del impuesto aunque no tenga cobertura con un HDHP • Oportunidad de inversión a un largo plazo
¿Cuáles son Gastos Calificados? • Un Gasto Calificado es generalmente un gasto incurrido para mantener la salud de un individual o su familia • Una definición de un Gasto Médico Calificado está en la Sección 213(d) del Código del IRS • Una lista de gastos médicos calificados está encontrado en la Publicación 502 del IRS. La lista no es exhaustiva; revise con un consejero de impuestos para el estado de gastos que no están en la lista.
Como pueden las Cuentas de HSA y HRA Trabajar Juntas • Hay tres tipos de cuentas HRA que usted puede tener con una cuenta HSA • Después del deducible una cuenta HRA—paga por gastos fuera de su bolsillo después de que el deducible de el HDHP ha sido alcanzado • Cuenta de Pensionado HRA—Designada para pagar gastos médicos después de ser pensionado • Cuenta suspendida HRA—No puede hacer contribuciones o hacer distribuciones de su cuenta HRA mientras que este contribuyendo a al cuenta HSA
Contribuciones Máximas Anuales • Son determinados por el IRS • $3,050 para cobertura individual y $6,150 para familiar en el año 2010 • Puede contribuir la cantidad máxima a pesar del deducible • Puede hacer contribuciones para el 2010 durante el año calendario y hasta la fecha de vencimiento para declarar impuestos: el 15 de abril del 2011 • No necesita hacer el promedio basado en la fecha en que empezó su cobertura • Algunas restricciones se aplican (ejemplos son proveídos en las próximas 2 páginas)
Promedio de la Provisión • Si la cobertura de un HDHP comienza después del 1ro de enero en un ano dado, las contribuciones no necesitan ser calculado siempre que una cobertura calificada con un HDHP continua hasta el 31 de diciembre del siguiente año. • Excepto aquellos quienes cambian de un plan familiar a un plan individual necesitaran sacar el promedio basado en el número de meses bajo cada tipo de cobertura. Exceso de las contribuciones serán sujetos al impuesto sobre la renta y penalidad de impuesto.
Financiamiento adicional de opciones HSA • Fondos IRA pueden ser rotativos a una cuenta HSA una vez solamente • Sujeto a la contribución máximaanual a una cuenta HSA • Solamente la IRA tradicional califica para este tiempo • Las personas deben mantener su cobertura para un HDHP calificado hasta el último día del doceavo mes siguiente al mes del rotativo para evitar los impuestos. • HRA y la cuenta FSA puede ser rotativo para una cuenta HSA • Empleadores deben de enmendar sus documentos para permitir este rotativo • Rotativos deben ser hechos directamente por el empleador al custodio/fideicomisario *Siempre consulte con un contabilista profesional y/o el IRS para detalles y requisitos del reporte con respecto al impuesto, fondos rotativos y otras estipulaciones.
Rotativo de HRA y la cuenta FSA : El papel del Empleador • Rotativos son opcionales para empleadores • Si ofrecen rotativos, los empleadores deben de ofrecerlos a todos los empleados con HDHPs calificados • Empleados deben enmendar los documentos de plan para permitir rotativos por el fin del año planeado • Contacte el administrador del plan de la cuenta FSA o HRA para enmendar los documentos de plan • Empleadores deben limitar el rotativo a solamente una vez por HRA o FSA
Rotativo de HRA y la cuenta FSA :El papel del Empleado • La cantidad del rotativo es determinado por el menor del balance en 9/21/2006 o el balance en la fecha de la transferencia • Individuales con $0 FSA o un balance HRA en 9/21/06 no son elegibles • Rotativos deben resultar en un balance de cero o cobertura bajo un FSA/HRA debe ser renunciado para ser elegible para un HSA • Individuales deben quedar cubiertos por un HDHP calificado hasta el último día del mes undécimo siguiente el mes del rotativo para evitar multas de impuestos • Empleadores deben elegir a tener los fondos transfieran por el fin del año del plan • Fondos perdidos en el FSA/HRA deben ser congelados por el fin del año del plan, y el rotativo debe ser completo por el fin del periodo de gracia. Este es el mismo para planes de años calendarios y no-calendarios. • Nota: Rotativos de planes FSA/HRA en 2006 deben elegidos y completados hasta 3/15/07
¿Quién puede hacer contribuciones a la cuenta HSA? • El Dueño de la Cuenta • Individual • Trabajador Independiente • Empleado • Empleador • Tercera-parte • Miembro de la familia • Beneficiario • Amigo • El Gobierno del Estado
Coordinando Contribuciones de HSA Desde que ambos empleados y patrones pueden hacer contribuciones, es importante coordinar para evitar contribuciones excesos y multas de impuestos. El máximo puede ser contribuido por el empleado, empleador o el individuo, pero el total no puede ser más del límite anual. Límites de Contribuciones HSA Hasta los máximos determinados por el IRS Para 2009: $3,000 para individual y $5,950 para familiar CONTRIBUCIONES del Empleador ≤ CONTRIBUCIONES del INDIVIDUO/ EMPLEADO Transferencias del IRA *Sin un individuo tiene cuentas de HSA con administradores diferentes, todas las contribuciones son atribuibles para la máxima contribución anual.
¿Qué es la contribución adicional? Individuales quienes tienen una cuenta HSA, tienen 55 años o más y no reciben derechos de Medicare A o B son calificados a hacer contribuciones adicionales -Si un esposo y su esposa son los dos calificados para hacer contribuciones adicionales, los dos pueden hacer eso solamente si los dos tienen una cuenta HSA -No necesitan calcular contribuciones basado en cuando en el añola persona cumple 55 años -Necesita calcular contribuciones adicionales si no están cubierto por un plan calificado HDHP el 1ro de diciembre o no mantiene la cobertura hasta el 31 de diciembre del año siguiente
Tratamiento del Impuesto y Beneficios para los Empleados y Dueños de la Cuenta • Las contribuciones son hechas a través de un plan de cafetería (Cafeteria Plan) (por medio de su cheque) o deducible del impuesto cuando hace sus impuestos • Ganancias • Las cuentas HAS crecen de la misma manera con impuesto diferido comos son las IRAs • El interés y la inversión en las ganancias son también libres de impuestos • Hay un potencial todavía más grande para el 2007 y más allá de la reciente legislación de la contribución • Distribuciones • Retiros para gastos médicos calificados son siempre libre de impuestos. Después de los 65 años, los fondos pueden retirados por cualquier razón sin penalidad, pero sujeto al impuesto regular de las ganancias.
Herramientas para la Calculación • Calculadora para Sacar el Valor Futuro • Calcula el ahorro del impuesto sobre las contribuciones y el crecimiento del impuesto diferido también como el valor futuro de la Cuenta de Ahorro de Salud http://www.hsabank.com/calculators/future_value.aspx • Una Cuenta HSA es bien para mi • Le permite comparar un plan de salud tradicional y una cuenta HSA calificada para determinar el potencial del ahorrohttp://www.hsabank.com/calculators/decision_tool.aspx
Opciones de Financiamiento • Cuenta bancaria que gana intereses • Las cuentas son abiertas con un seguro bancario FDIC a través de Webster Bank, N.A. • Actualmente el porcentaje anual (anual percent yield) esta entre el 1.00% al 4.75% • Los intereses están sujeto a cambiar. Los honorarios pueden reducir las ganancias. • Opciones de Inversión • Cuenta de Corretaje dirigida por persona a través de TD Ameritrade Corporate Services • Los productos de inversión no son aseguradosFDIC, no son un depósito o otra obligación de o garantizado por el banco y están sujetos a los riesgos de inversión, incluyendo la posible perdida de la cantidad principal invertida.
Cuenta de Corretaje Dirigida por la Persona • TD Ameritrade Corporate Services • Acceso a lasacciones, bonos y más de 11,000 fondos de inversion • Intercambios (trades) se hacen por interne o por vía telefónica • El dueño de la cuenta debe contactar HSA Bank para transferir fondos de sus cuentas HSA a sus cuenta de corretaje • Durante el otoño del 2007, HSA Bank intentará transferir el sistema que le permitirá al dueño de la cuenta hacer transferencias por Internet desde su cuenta a sus cuentas de corretaje
Diseño de Distribución Escenario A Asegurador Aplicarádescuentos Visita del Enviar el Cobro Paga al doctor Envía EOB Escenario B Llena la Receta Paga a laFarmacia
Negociación de Pagos Negociación de Pagos con el Abastecedor de Asistencia Médica Negociar pagos Paga mensualmente $300 $100 $200 $200
Reducir Cantidad de Pago Presente la Reclamacióna" mí Medical Control” si es >$250 Usted debe la cantidad completa. Paga al doctor. $500 Paga a MMC $0 Ejemplo: Si desea puede negociar el pago Tasa de interés más baja Si Enviar un reclamo de $500 para “My Medical Control” (MMC) Cantidad que le debe al doctor. Si es reducida. Paga a MMC 35% del ahorro Cantidad Original. $500.00 -Reducción $150.00 Cantidad reducida. $350.00 +MMC Honorario de servicio $52.50 Usted debe $402.50 $600 $100 $500 No Desde el Proveedor? $500 Usted ahorra $97.50 www.mymedicalcontrol.com
Métodos de la Distribución • Tarjeta de Débito Visa • POS usando su firma (no hay honorario por la transacción) • ATM con PIN ($1.50 de honorario) • POS con PIN ($1.50 de honorario) • Cheques, $7.95 por 50 (no hay recargo por transacción) • Formulario de Retiro ($4.00 honorario por transacción)
Otros Gastos Médicos Elegibles • Prima de seguro para cuidados a plazo largo • Limitado a la cantidad listada en la sección 213(d)(10) • Primas para pagar "COBRA” • Primas para cobertura mientras que se recibe la compensación del desempleo • Primas individuales para personas de más de 65 años • Beneficios de Salud para la jubilación • Primas para Medicare
¿Cambian los gastos de comportamiento las cuentas de HSA? Tendencias de Cuenta (Basado en la base de clientes de HSA Bank para sobre 153,000 cuentas as de enero 2007) • 96.9% de todas las cuentas abiertas son rotativos de fondos del 2006 al 2007 • En promedio, las cuentas rotativas fueron de mas de $1734 en el 2007 • El promedio de la contribucióncada mes = $232 • El promedio de la distribución cada mes= 135 • Promedio neto ahorrado cada mes = $97 o 42% • Casi 20% ahorra todos los fondos contribuidos a la cuenta HSA • Casi 54% ahorra por lo menos la mitad de los fondos contribuidos a la cuenta HSA
¿Cambian los gastos de comportamiento las cuentas de HSA? Protección al Consumidor Aumentada en Asistencia médica (resultado de la encuesta hecha por McKinsey & Co., Junio del 2005) Dueños con planes dirigidos al consumidor fueron más consientes y valoraron el bienestar y la prevención y por lo consiguiente: • Hay un 50% de más probabilidad que preguntaron sobre los costos • Hay un 30% de más probabilidad que consiguieron un examen anual • Hay un 25% de másprobabilidad que se ocuparon en comportamientos sanos • Hay un 20% de más probabilidad que cumplieron con regímenes de tratamiento • Es 3 veces más probable que eligieron opciones menos caras
Compromiso Y Solidez • HSA Bank tiene más de diez años de experiencia en el sector bancario HSA • Comenzando con la administración de Cuentas de Ahorro para la Salud Médica en 1997 y continuando con cuentas HSA en el 2004 • En febrero del 2005, la expansión rápida del HSA Bank nos condujo a la adquisición por el Webster Bank, N.A—uno de los 50 uno de los 50 bancos mas grandes de los Estados Unidos con más de $18 billones en activos • Webster Bank está comprometido a proveer a HSA Bank con los mejores recursos para continuar creciendo
Nuestra Experiencia • Mantener una relación laboral con más de 175 planes de Salud/TPAs • Trabajar con mas de 10,000 grupos de empleadores • Dar servicio a aproximadamente 170,000 cuentas bancarias en todos los 50 estados • Tener más de $340 millones en depósitos • Tener más de $41 millones adicionales de dólares en cuentas de corretaje
Beneficios del Banco por Internet • Habilidad de hacer contribuciones en línea • Acceso a la información día a día las 24 horas al día, 7 días a la semana • Habilidad de poner al día su dirección de domicilio por medio de la Internet • Habilidad para descargar la historia de sus transacciones
Comunicaciones • Estados de la Cuenta Mensual • Resumen de la cuenta de todo el año • Reporte del IRS • E-mail confirmaciones por medio de correo electrónico de la apertura de una cuenta y actividad continua.
Ayuda al Cliente • Línea bancaria Gratuita • Acceso a la cuenta las 24 horas por medio de vía telefónica usando la línea bancaria al1-800-565-3512 • Línea gratuita para el Centro de Asistencia al Cliente • 7 a.m. – 9 p.m., CST, Lunes – Viernes 1-800-357-6246 • Línea gratuita en Español 7 a.m. – 9 p.m., CST, Lunes – Viernes 1-866-357-6232
Énfasis sobre las Cuentas HSA Nosotros somos los expertos en la administración de cuentas HSA. • Representativos de servicio reciben un entrenamiento intensivo, sobrepasando la reglas de la industria. • Nosotros solamente trabajamos con cuentas HSA.
