1 / 22

A KEHI feladatai és ellenőrzési eredményei az uniós támogatások felhasználásának terén

A KEHI feladatai és ellenőrzési eredményei az uniós támogatások felhasználásának terén. Belső Ellenőrzési Konferencia Egészségügyi Minisztérium Balatonalmádi 2010. Január 26-28. Bártfainé Danszky Sára Szakmai elnökhelyettes Kormányzati Ellenőrzési Hivatal. Alapelvek.

chul
Download Presentation

A KEHI feladatai és ellenőrzési eredményei az uniós támogatások felhasználásának terén

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. A KEHI feladatai és ellenőrzési eredményei az uniós támogatások felhasználásának terén Belső Ellenőrzési Konferencia Egészségügyi Minisztérium Balatonalmádi 2010. Január 26-28. Bártfainé Danszky Sára Szakmai elnökhelyettes Kormányzati Ellenőrzési Hivatal

  2. Alapelvek • A tagállamoknak garanciát kell nyújtaniuk: • a projektek végrehajtásának megfelelő minőségére; • a tevékenységek eredményére és értékelésükre; • a hatékony és eredményes pénzgazdálkodásra és annak ellenőrzésére.

  3. Alapelvek • Az ellenőrzés elsődlegesen a tagállamok feladata; • A tagállamoknak az irányítási és ellenőrzési rendszereiket úgy kell kialakítaniuk, hogy biztosítsák a közösségi források hatékony és szabályszerű felhasználását; • A Bizottság rendelkezésére kell bocsátani az irányítási és az ellenőrzési rendszereket bemutató jelentést

  4. A KEHI jogállása312/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet • Központi hivatal; • Önállóan működő és gazdálkodó, fejezeti jogosítványokkal felhatalmazott; központi közhatalmi költségvetési szerv; • Pénzügyminisztérium fejezetében önálló címet alkot

  5. A Hivatal feladatai 312/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet • A Hivatal ellátja a Kormány által kijelölt belső ellenőrzési szerv feladatait; • Elvégzi az európai uniós és egyéb nemzetközi támogatások külön kormányrendeletekben meghatározott ellenőrzési feladatait; • Ellátja a 2007-2013 közötti programozási periódus ellenőrzési hatósági feladatait

  6. Ellenőrzési Hatósági feladatok2007-2013 Szabályozás:1083/2006/EK tanácsi rendelet;1828/2006/EK bizottsági rendelet;255/2006. (XII.8.) Korm. rendelet;281/2006. (XII.23.) Korm. rendelet;312/2006. (XII. 23.) Korm. Rendelet; 16/2006. (XII. 28.) MeHVM-PM együttes rendelet.

  7. EU-s és nemzetközi támogatások ellenőrzési feladatai • Ellenőrzési stratégia és éves ellenőrzési terv készítése és felülvizsgálata; • NFT I. (5 SA operatív program), Kohéziós Alap, Közösségi Kezdeményezések; • 5-15%-osmintavételes- és rendszerellenőrzéseklefolytatása – 9. és 10. cikk szerinti ellenőrzések (KA, ERFA, ESZA, EMOGA, HOPE);

  8. EU-s és nemzetközi támogatások ellenőrzési feladatai • Éves jelentések összeállítása; • Zárónyilatkozat kiadása • INTERREG IIIC, CADSES, INTERACT közösségi kezdeményezések – részvétel a Pénzügyi Ellenőrzési Csoportban (FCG); • PHARE és Átmeneti Támogatás; • Norvég és EGT Finanszírozási Mechanizmusok; • Svájci Alap. • Szolidaritás és a migrációs áramlások igazgatása

  9. Ellenőrzési hatósági feladatok • Megfelelőségi vizsgálat lefolytatása; • Ellenőrzési stratégia kidolgozása és felülvizsgálata; • Éves ellenőrzési terv elkészítése; • Rendszer- és projektellenőrzések lefolytatása; • Éves ellenőrzési jelentés összeállítása és éves vélemény kiadása; • Részleges és végső elszámolásokhoz kapcsolódó zárónyilatkozat kiadása; • Éves összegző jelentés összeállítása

  10. Ellenőrzési hatósági feladatok • Intézkedések megvalósításának nyomon követése; • Kapcsolattartás az EU Bizottsággal; • Közreműködés az EU Bizottság által folytatott ellenőrzések megállapításaihoz kapcsolódó tagállami észrevételek kialakításában; • Részvétel a Monitoring Bizottságok munkájában; • Részvétel az Ellenőri Csoportok (ETE) munkájában; • Ellenőri Csoport üléseinek megszervezése/elnöklése (ahol Magyarország látja el az irányító hatósági feladatokat).

  11. A KEHI, mint Ellenőrzési Hatóság - ETE és IPA programok - A KEHI, mint Ellenőrzési Hatóság felelős az ellenőrzési feladatok ellátásáért a következő programok tekintetében : • Kétoldalú Határon Átnyúló Együttműködési Programok (Magyarország-RomániaHatáron Átnyúló Együttműködési Program, Magyarország-SzlovákiaHatáron Átnyúló Együttműködési Program); • IPA Határon Átnyúló Együttműködési Programok (Magyarország-HorvátországIPA Határon Átnyúló Együttműködési Programok, Magyarország-Szerbia IPAHatáron Átnyúló Együttműködési Programok); • Transznacionális Együttműködési Program (Dél-kelet Európai Transznacionális Együttműködési Program).

  12. Ellenőrzési hatósági feladatok egymásra épülése Rendszervizsgálat N. év, II. félév Rendszerértékelés Éves összegző jelentés (II.15.) N+1. év I. félév Megbízhatósági szint > Mintavétel Beszámolók (IX.30.) Mintavételes ellenőrzések Rendszerértékelés felülvizsgálata IER változásai (XI. 15.) N+1. év, Dec. 31. Éves jelentés + vélemény Egyéb ellenőrzések

  13. 2010. kihívások az ellenőrzési feladatok végrehajtásában • 2004-2006 programozási periódus • OP-k zárása H.i.: 2010. szeptember 30-ig • KA zárás projektenként (cca.30 db) zárás 2010 vége • 2007-13 programozási periódus rendszer- és mintavételes ellenőrzései (kiválasztás EUB által előírt módszertan szerint, alapvetően véletlenszerű statisztikai mintavételezéssel, szükség esetén kiegészítő kockázatalapú mintavételezéssel)

  14. ZÁRÓNYILATKOZAT438/2001/EK és 1386/2002/EK Bizottsági rendeletek • A nyilatkozat kiadásáért felelős szervezet függetlensége • Nemzetközileg elfogadott ellenőrzési standardok • Minden szükséges információ, illetve hozzáférés biztosítása a nyilatkozat kiállításához szükséges bizonyítékokhoz és nyilvántartásokhoz • Nyilatkozat alapja: az irányítási és ellenőrzési rendszerek vizsgálata, az elvégzett ellenőrzések eredményei, szükség szerint további szúrópróbaszerű ellenőrzés, zárójelentés • A nyilatkozatot kiadó minden szükséges vizsgálatot elvégez, hogy megalapozott bizonyosságot szerezzen arról, hogy az igazolt költségnyilatkozat megfelelő, az alapjául szolgáló ügyletek jog- és szabályszerűek, a projektek végrehajtása az OP-k és a projektcéloknak megfelelően történt.  VÉLEMÉNY

  15. Mintavételes és rendszerellenőrzések hatóköre Pályázati útmutató tartalma: • A pályázó jogosult volt-e a pályázat benyújtására (pályázók köre)? • A pályázat tartalma megfelel-e az útmutatóban leírtaknak? különös tekintettel • A támogatható/nem támogatható tevékenységekre, • A projekt megkezdésére, ütemezett előrehaladására és befejezésére. • Adottak voltak-e a pénzügyi feltételek? • Támogatás halmozódás, • Önrész biztosítása, • Biztosítékok, • Előleg igénylés és elszámolás. • Az elszámolható/nem elszámolható költségekre, • Megvalósítás

  16. Az ellenőrzött összeg 2006 és 2008 között a KEHI projektjei közül kockázatelemzésen alapuló mintavétellel kiválasztott 7 HEFOP projekt ellenőrzését végezte el. A projektek összértékének 28%-a az ellenőrzött összeg, 26%-a pedig az ellenőrzött igazolt összeg.

  17. Ellenőrzések főbb megállapításai 1. • A projekt megvalósítása során keletkezett dokumentumok elkülönített nyilvántartásának (projekt dosszié) hiánya, vagy hiányosságai. • A projektszintű elkülönített számviteli nyilvántartás, a számvitelei politika és a számlarend megfelelő módosításának, kiegészítésének elmaradása. • Építési beruházásoknál, áru és szolgáltatás beszerzésekor nem a közbeszerzési alapelvek és a Kbt. előírásainak megfelelően lefolytatott közbeszerzési eljárás. • A horizontális elvek (esélyegyenlőség, környezeti fenntarthatóság), valamint a tájékoztatással és nyilvánossággal kapcsolatos követelmények és vállalások nem, vagy nem teljes körű teljesítése.

  18. Ellenőrzések főbb megállapításai 2. • Elhúzódó támogatás kifizetés, amelynek egyik oka a nem megfelelő formájú és tartalmú projekt előrehaladási jelentések (PEJ) – akár többszöri – hiánypótoltatása. Típushibák: • a bizonylatokon nem tüntette fel a kedvezményezett a projekt EMIR azonosítóját, • nem megfelelő példányszámban és formában csatolt bizonylatok (pl. számlaösszesítők), • a bizonylatok mögötti fizikai (szakmai) teljesítés igazolásának hiánya.

  19. Ellenőrzések főbb megállapításai 3. • A projekt végrehajtás elmaradása a tervezett mérföldkövektől, valamint az indikátorok (számszerűsíthető mutatók) aluteljesítése. • Az indikátorok teljesülése dokumentumokkal, vagy egyéb bizonyítékokkal nem alátámasztott. A jelentés tétel nem megalapozott. • A mérföldkövektől, vagy az indikátoroktól való elmaradás esetén a kedvezményezett nem, vagy nem határidőben kezdeményezte a Támogatási szerződés módosítását.

  20. ÚMFT egyik kiemelt területe az egészségügyi rendszer korszerűsítése • a lakosság egészségi állapotának - és ezáltal foglalkozhatóságának és életminőségének - javítása. • uniós fejlesztési források összesen 486 mrd Ft: • az egészségügyi infrastruktúra fejlesztésére 311 mrd Ft (Társadalmi Infrastruktúra Operatív Program - TIOP), • egészségmegőrzésre és egészségügyi humánerőforrás-fejlesztésre 60 mrd Ft (Társadalmi Megújulás Operatív Program - TÁMOP), • a regionális operatív programokból (Közép-Magyarország Operatív program - KMOP) további, csaknem 115 mrd Ft.

  21. Ellenőrzések az ÚMFT időszakban • A Bizottság 1828/2006/EK rendelet 16. cikk alapján a projektek mintavételes ellenőrzését a helyszínen, a kedvezményezettnél található dokumentáció és feljegyzések alapján kell elvégezni. • Az ellenőrzési feladatok: • A projekt kiválasztása, valamint végrehajtása, a források felhasználása az OP céljaival összhangban történt-e. • A bejelentett kiadások dokumentumokkal alátámasztottak-e, • A bejelentett kiadások összhangban állnak-e a közösségi és a nemzeti szabályozásokkal. • A kedvezményezettek a lehető leghamarabb és teljes összegben kapták-e meg a támogatást.

  22. Köszönöm a figyelmet!

More Related