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Bilancio di previsione 2013

Bilancio di previsione 2013. Presentazione. Bilancio di previsione 2013: criticità. Il contesto generale è segnato da rilevanti criticità: Il quadro legislativo relativo alla fiscalità locale è in forte mutamento: la disciplina di TARES ED IMU è tuttora in fase di evoluzione.

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Bilancio di previsione 2013

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Presentation Transcript

  1. Bilancio di previsione 2013 Presentazione

  2. Bilancio di previsione 2013: criticità Il contesto generale è segnato da rilevanti criticità: • Il quadro legislativo relativo alla fiscalità locale è in forte mutamento: la disciplina di TARES ED IMU è tuttora in fase di evoluzione. • Il meccanismo dei trasferimentI erariali è in evoluzione: dal Fondo Sperimentale di Riequilibrio al Fondo di Solidarietà • Le entrate extratributarie risentono della crisi economica generale: in particolare si registrano criticità nella gestione del patrimonio immobiliare

  3. Le criticità in entrata Entrate tributarie - Categoria 1. Imposte L’Imposta municipale propria è stata istituita con Decreto legislativo 14 marzo 2011, n. 23 (Disposizioni in materia di federalismo fiscale municipale) la cui entrata in vigore è stata anticipata in via sperimentale al 2012 dal Decreto legge 6 dicembre 2011, n. 201 (il cosiddetto decreto “Salva Italia” emanata dal governo Monti), convertito nella legge 22 dicembre 2011, n. 14. Il presupposto d’imposta è dato dal possesso di immobili incluse le aree edificabili , a qualsiasi uso destinati ivi incluse le abitazioni principali e le relative pertinenze. Per l’anno 2013 è stata modificata la normativa relativa alla ripartizione del gettito tra Comune e Erario. Mentre nel 2012 allo Stato spettava il gettito relativo al 50% dell’imposta versata in relazione a tutti gli immobili escluse le abitazioni principali e relative pertinenze, calcolato all’aliquote base del 7,6 per mille, nel 2013 tutto il gettito IMU spetta ai Comuni ad esclusione di quello relativo alle unità immobiliari classate nella categoria catastale D, di cui il 7,6 per mille spetta allo Stato mentre il gettito risultante dalla differenza tra l’aliquota deliberata e quella base del 7,6 per mille spetta al Comune. Le maggiori risorse che in virtù della sopra descritta norma affluiscono alle casse comunali sono decurtate dai trasferimenti erariali e computate ai fini della costituzione del Fondo di solidarietà comunale , istituito presso il Ministero delle Finanze Tesoro, la cui funzione è quella di ripartire la ricchezza della nazione tra i singoli comuni. Le maggiori risorse che in virtù della sopra descritta norma affluiscono alle casse comunali sono decurtate dai trasferimenti erariali e computate ai fini della costituzione del Fondo di solidarietà comunale , istituito presso il Ministero delle Finanze Tesoro, la cui funzione è quella di ripartire la ricchezza della nazione tra i singoli comuni.

  4. Entrate tributarie - Categoria 1. Imposte - IMU Entrate tributarie - Categoria 1. Imposte - IMU Il Comune di Luino, sulla base delle stime operate dall’ufficio Tributi comunale prevede di introitare per l’anno 2013 complessivi euro 4.945.000,00 a titolo di IMU suddivisi come segue: • Euro 1.355.000,00 per abitazioni principali e pertinenze • Euro 3.590.000,00 per immobili diversi Considerando invariate le aliquote deliberate per l’anno 2012 del 5 per mille per le abitazioni principali e pertinenze e del 9,1 per mille per gli altri immobili. Si prevede inoltre di introitare un importo presunto pari a euro 400.000,00 attivando un progetto straordinario di controllo dei versamenti IMU effettuati nel 2012.

  5. Entrate tributarie - Categoria 1. Imposte - IMU

  6. L’addizionale comunale all’I.R.P.E.F. • Il comune di Luino ha istituito l’addizionale nell’esercizio finanziario 1999 con l’aliquota dello 0,2%. La stessa è stata incrementata nell’anno 2002 di 0,1 punti percentuali. Un ulteriore incremento è stato disposto nel 2007 con deliberazione consiliare che ha fissato l'aliquota nella misura del 5,25 per mille, la quale è confermata anche per l'anno 2010. • Per l’anno 2012 è previsto un incremento dell’aliquota al 7,50 per mille e un incremento della soglia di esenzione per redditi inferiori a euro 15.000,00. Tali misure sono confermate per l’anno 2013 per il quale si prevede un introito pari a euro 850.000,00 sulla scorta dei dati pubblicati dall’IFEL in relazione alla base imponibile aggiornata all’anno di imposta 2011.

  7. Categoria 2 “Tasse” - TARES La categoria 02 “Tasse” ripropone i corrispettivi versati dai cittadini contribuenti a fronte di specifici servizi o controprestazioni dell’Ente. La voce di maggiore rilievo è il tributo comunale sui rifiuti e servizi (TARES) che a partire dal 2013 sostituisce la tassa smaltimento rifiuti solidi urbani . Per l'anno 2013 è previsto un introito complessivo pari a euro 1.965.000,00 in considerazione della previsione normativa che impone la copertura totale delle spese complessive del servizio, come evidenziato nel piano economico finanziario del tributo. Inoltre si prevedono euro 100.000,00 a titolo di recupero di annualità precedenti relative alla tassa smaltimento rifiuti solidi urbani.

  8. Imposta sulla pubblicità L'imposta sulla pubblicità è affidata in concessione al concessionario per l'accertamento e la riscossione di tributi Tre Esse Italia S.r.L che utilizza dei sistemi avanzati di rilevazione dei cespiti imponibili sul territorio al fine di disporre costantemente di un database aggiornato al fine dell’accertamento e della riscossione di detta entrata. Si prevedono euro 100.000,00 sulla scorta dei dati a consuntivo trasmessi dalla società negli ultimi 2 anni.

  9. categoria 03 “Tributi speciali” La categoria 03 “Tributi speciali” costituisce una posta residuale in cui sono iscritte tutte quelle forme impositive dell’Ente non direttamente comprese nelle precedenti.

  10. Tassa per l'occupazione di spazi ed aree pubbliche • La Tassa per l'occupazione di spazi ed aree pubbliche è dal 2012 sostituita dal canone per l’occupazione di spazi pubblici il cui introito è allocato al titolo terzo dell’entrata e verrà delineato nell’apposita sezione. • La categoria 03 “Tributi speciali” costituisce una posta residuale in cui sono iscritte tutte quelle forme impositive dell’Ente non direttamente comprese nelle precedenti. • Le entrate tributarie ammontano per l’anno 2013 a € 8.979.210,00 pari al 57% del totale delle entrate correnti.

  11. I TRASFERIMENTI ERARIALI • I TRASFERIMENTI ERARIALI • I trasferimenti erariali, secondo le volontà del legislatore ribadita dall’art. 149, comma 7, del D.Lgs. 267/2000 devono garantire i servizi locali indispensabili e sono ripartiti in base a criteri che tengono conto della popolazione, del territorio e delle condizioni socio-economiche, nonché di un’adeguata perequazione che faciliti la distribuzione delle risorse tenendo conto degli squilibri di fiscalità locale. • Per i comuni e le regioni a statuto ordinario, il D. Lgs. 23/2011 sul Federalismo Fiscale, ha previsto la devoluzione di nuove entrate con corrispondente soppressione dei trasferimenti erariali che pertanto sono nel 2013 quasi azzerati.

  12. Trasferimenti correnti dello stato a carattere generale • Trasferimenti correnti dello stato a carattere generale: • 1) Fondo sviluppo investimenti: €. 44.720,00 • Fondo erogato a sollievo dell’ammortamento dei mutui per investimenti assunti fino all’anno 1993. Il trasferimento è collegato con la progressiva estinzione dei mutui contratti; cessando i mutui, cessano le quote contributive. • A decorrere dall’anno 2003 è determinato annualmente nella misura necessaria all’attribuzione dei contributi sulle rate di ammortamento dei mutui ancora in essere. • Viene, pertanto implicitamente abrogata la precedente disposizione della finanziaria per l’anno 2002 in base alla quale, a decorrere dall’anno 2003, tale fondo, determinato in misura pari all’importo risultante a consuntivo 2001, per la parte eccedente l’erogazione dei contributi sulle rate di ammortamento dei mutui ancora in essere, avrebbe dovuto essere utilizzata nell’ambito della revisione dei trasferimenti agli enti locali. • L’ammontare del Fondo per lo sviluppo investimenti per l’anno 2013 è pari ad €. 44.720,00

  13. Altri trasferimenti correnti dello stato finalizzati Altri trasferimenti correnti dello stato finalizzati 1) Trasferimento per mensa insegnati: attribuito a rendiconto sulle spese sostenute dall’ente per offrire il pasto agli insegnanti che effettuano attività di controllo nelle mense scolastiche. Importo previsto per il 2013: € 1.600,00= 2) Contributo statale rimborso TARSU sulle scuole A decorre dall’anno 2008 le istituzioni scolastiche non sono più tenute a corrispondere ai comuni il corrispettivo per il servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani. A titolo di rimborso forfettario dei costi sostenuti dagli enti per l’erogazione del servizio il Ministero della Pubblica Istruzione provvede a corrispondere direttamente ai comuni la somma valutata complessivamente in 38,734 milioni di Euro. L’importo spettante al Comune di Luino è pari a euro 12.000,00 e tale somma è riconosciuta quale entrata rilevante ai fini del tasso di copertura dei costi del servizio.

  14. Altri trasferimenti correnti dello stato finalizzati 3) Contributo emergenza umanitaria profughi nord-africa Il contributo è stato erogato a decorrere dall’esercizio 2011. L’importo previsto per il 2013 ammonta a € 6.300,00= Contributo erogato per il tramite delle Prefetture e finalizzato a finanziare le spese per gli interventi di accoglienza dei profughi con durata per i primi due mesi dell’anno 2013. 4) contributo da compensazione finanziaria per l'imposizione operata in svizzera sulle remunerazioni dei frontalieri pari a euro 530.000,00 corrispondente al 30% delle somme che saranno erogate nell’anno corrente , destinate al finanziamento delle spese correnti per intereventi di manutenzione

  15. Trasferimenti regionali trasferimenti regionali in rapporto alle funzioni delegate o trasferite, ai piani o programmi regionali di settore La totalità delle suddette contribuzioni è correlata a precisi interventi di spesa in ambito sociale; detti trasferimenti sono stati definiti in base a trend storico, su precise informazioni avute dai servizi competenti ovvero, con particolare riferimento ai fondi “Ex circolare 4” in base alle percentuali calcolate sulla base della spesa consuntivata da parte degli enti gestori e stabilite dall’Assemblea dei Sindaci. • Totale previsto per trasferimenti correnti regionali € 389.500,00 tra cui • - contributo regionale per leva civica € 3.000,00 • - contributo regionale per il distretto del commercio € 12.500,00 • - contributo regionale per l’esercizio delle funzioni paesaggistiche € 2.000,00 • - contributo regionale per asilo nido (circolare 4/2002) € 40.000,00 • - contributo regionale per assistenza domiciliare minori (circolare 4/2002) € 10.000,00 • - contributo regionale per assistenza domiciliare anziani e disabili (circolare 4/2002) € 35.000,00 • - contributo a sostegno degli affidi (circolare 4/2002) € 80.000,00 • - contributo per inserimento lavorativo (circolare 4/2002) € 10.000,00 • - contributo per centro di aggregazione giovanile (circolare 4/2002) 5.000,00 • - contributo sostegno affitti ex legge 431/1998 € 20.000,00 • - contributi regionali riconducibili ai servizi sociali di piano € 172.000,00 • Totale previsto per funzioni delegate € 12.800,00 per carte benzina.

  16. Altri trasferimenti Altri trasferimenti correlati ad attività diverse (convenzioni, elezioni, leggi speciali, ecc.). • Si prevedono inoltre i seguenti trasferimenti per complessivi € 849.460,00: • dalla Provincia per l’incentivazione di attività nel campo turistico € 8.000,00 • dalla Provincia in campo scolastico per € 8.000,00 • dalle Comunità Montane per servizio ricovero cani e mattatoio € 39.500,00; • e con riferimento ai servizi di piano • dalla Provincia per trasporto scolastico alunni disabili: € 15.000,00 • da comuni per piano di zona: € 244.770,00; • da comuni per gestione CDD: € 39.470,00 • da comuni per trasporto disabili: € 5.000,00 • da a.s.l. per piano di zona: € 405.490,00. • Entrate diverse per piano di zona: € 84.230,00

  17. Proventi extratributari Le risorse più significative riguardano i seguenti servizi. Polizia Municipale L’importo stanziato a bilancio, € 250.000,00= concerne somme previste da riscuotere in relazione ad infrazioni al codice della strada. L’utenza è generalizzata, i proventi sono legati all’andamento degli interventi sanzionatori. Assistenza scolastica, trasporto e altri servizi Servizio mensa scolastica: il servizio di refezione viene fornito alle scuole elementari e medie inferiori. Le tariffe di € 4,50 a pasto sono state ridefinite con  deliberazione della  Giunta Comunale n. 162  del 22/7/2008, con la quale sono stati, altresì,  fissati criteri oggettivi in base ai quali poter valutare una diversificazione della tariffa per quegli utenti in disagiate condizioni economiche. Il servizio sta riscuotendo un buon riscontro sull’utenza che è in sensibile aumento. La previsione stanziata in bilancio è di € 181.000,00 in linea con quanto accertato durante l’anno 2012. Trasporti scolastici: il servizio di scuolabus viene fornito agli alunni delle scuole elementari mentre gli studenti delle scuole medie possono usufruire del servizio di trasporto pubblico. Le tariffe di €. 27,00 mensili sono state  ridefinite con  deliberazione della Giunta Comunale n. 116 del 28/08/2012, con la quale sono stati, altresì, fissati criteri oggettivi in base ai quali poter valutare una diversificazione della tariffa per quegli utenti in disagiate condizioni economiche. La previsione stanziata in bilancio di € 37.000,00 sulla scorta di quanto riscosso nel 2012.

  18. Proventi extratributari Teatri, attività culturali e servizi culturali diversi • Spettacoli teatrali: sulla scorta della passata stagione viene riproposta una serie di spettacoli teatrali con un incasso previsto di €. 60.000,00. • Luino corsi: sulla scorta della passata stagione vengono riproposti i corsi che hanno avuto maggiore partecipazione di utenza con un incasso previsto di €. 20.000,00. • Concessioni a terzi Palazzo Verbania e Biblioteca civica: euro 10.000,00 • Stadio comunale, palazzo dello sport e servizi connessi • Le tariffe per l’utilizzo in orario extrascolastico delle palestre comunali e provinciali, sono state riviste e incrementate nel 2011. Per l’anno 2013 è previsto un nuovo adeguamento ISTAT. I proventi stanziati, in considerazione degli adeguamenti ammontano a Euro 31.000,00.

  19. Proventi extratributari • Viabilità – circolazione stradale e servizi connessi • Lo stanziamento previsto per i parcheggi è di € 24.000,00. L’importo è definito da contratti di concessione. • Lo stanziamento previsto per i proventi dei parchimetri è di € 100.000,00 in base a quanto riscosso nel 2012 durante il quale si è registrato un lieve decremento di questa voce di entrata dovuto principalmente all’istituzione di nuove aree di sosta a tempo senza pagamento.

  20. Proventi extratributari Fognatura • Per le utenze industriali o produttive la tariffa è determinata sulla base della qualità e della quantità delle acque reflue scaricate, secondo i criteri dettati dal D.P.R. 24/5/77 e la conseguente normativa regionale. • Il presupposto del prelievo è dato dall’allacciamento alla pubblica rete fognaria. Il prelievo va commisurato al 100% dell’acqua fornita sia per le utenze civili che industriali (circolare 263/96). • L’introito previsto è pari a €. 110.000,00. Piani stralcio • Con atti n. 36 del 22/2/2002 e n. 56 del 19/3/2002 la Giunta Comunale ha deliberato l’incremento del 5% dei canoni fognatura con decorrenza 1/1/2002 e con atto n. 244 del 9/12/03 ha deliberato l’incremento di un ulteriore 5% con decorrenza 1/1/2003 e con atto n. 255 del 26/10/2004 ha deliberato l’incremento di un ulteriore 5% con decorrenza 1/1/2004. • A seguito dei predetti aumenti la tariffa per la fognatura risulta essere di €. 0,099921 al mc. • Il Comune di Luino provvederà a trasferire alla Provincia di Varese la maggiore somma introitata a seguito del precitato aumento. I proventi stanziati sono la risultanza dell’analisi dei metri cubi di acqua consumata, e dell’accertato dell’ultimo triennio ed ammontano a € 75.000,00.=

  21. Proventi extratributari Depurazione • Utenza allacciata al servizio di fognatura. Per il servizio di depurazione la tariffa è di € 0,258228 al mc ex art. 3, comma 43 della Legge 549/95. • Anche per la depurazione il presupposto che legittima l’applicazione della tariffa è dato dall’allacciamento alla pubblica fognatura e corre l’obbligo di applicarla anche in mancanza o in caso di inattività del depuratore centralizzato; nel qual caso si procede all’accantonamento del relativo provento in un fondo vincolato da destinare esclusivamente alla realizzazione degli impianti mancanti (Legge 36/94). • Per le motivazioni specificate sotto la voce “fognatura” anche il canone depurazione a seguito delle precitate deliberazioni della Giunta comunale n. 36 del 22/2/2002 e n. 56 del 19/3/2002 è stato incrementato del 5% con decorrenza 1/1/2002, n. 244 del 9/12/03 è stato incrementato di un ulteriore 5% con decorrenza 1/1/2003 e n. 255 del 26/10/2004 è stato incrementato di un ulteriore 5% con decorrenza 1/1/2004. • Lo stanziamento a bilancio previsto in € 315.000,00.= deriva dall’analisi dell’accertato dell’ultimo triennio e dal trend dei consumi di acqua registrati.

  22. Proventi extratributari Asilo nido • Le rette di frequenza dell’asilo nido, previa approvazione del nuovo Regolamento adottato con Deliberazione del Consiglio Comunale n. 31 dell’8/6/2007, sono state ridefinite con deliberazione della Giunta Comunale n. 142 del 12/06/2007 sulla base dei coefficienti rapportati alla certificazione ISEE, da determinarsi annualmente con atto della Giunta Comunale. Quest’anno si provvederà invece a deliberare nuovi importi di rette in base a quanto previsto dalla DGR 12560 del 21/12/2012 avente ad oggetto il Trasferimento dei finanziamenti relativi al fondo per la famiglia. • La previsione stanziata in bilancio è di € 122.000,00 ed il numero dei posti disponibili è di 37.

  23. Proventi extratributari Servizio necroscopico cimiteriale • Correlate alle attività cimiteriali vi sono le entrate riferite ai diritti sopra tomba, collocamento resti salme, servizi di assistenza e custodia anche in collaborazione con apposita ditta appaltatrice . • Lo stanziamento di bilancio è di € 18.000,00 ed è determinato sulla scorta del trend accertato nell’ultimo triennio.

  24. Proventi dalla gestione del patrimonio immobiliare • Affitti fabbricati - il totale dei proventi ammonta a €. 246.170,00. Suddiviso in n. 45 affittuari. • Gestione demanio lacuale – Proventi correlati alla gestione del demanio portuale ed extraportuale; con riferimenti agli spazi portuali, sono in concessione i posti barca presso il Porto Vecchio, il Porto Nuovo e il Porto Lido. L’importo previsto di € 50.000,00 è commisurato a quanto riscosso lo scorso anno e alle concessioni rilasciate alla data odierna. • Altri contratti locativi – proventi da concessione spazi pubblicitari e contratti locativi con telefonia mobile €. 72.800,00. • Concessioni cimiteriale – Concessioni temporanee di aree (campi) per la realizzazione di tombe ovvero colombari /ossari – importo stanziato sulla scorta del trend rilevato nel triennio precedente e dell’adeguamento delle tariffe di concessione . € 140.000,00

  25. Canone per l’occupazione di spazi ed aree pubbliche Canone per l’occupazione di spazi ed aree pubbliche: • Sostituisce la corrispondente tassa dal 2012, con esenzione di alcune fattispecie di occupazione che non riguardano occupazioni di fatto del suolo con manufatti, arredi e attrezzature. Sono previste due fasce di tariffazione in base all’importanza dell’area soggetta ad occupazione e all’attività svolta su suolo pubblico da parte dell’occupante. • In base alle valutazioni fatte dagli uffici comunali, sulla base della base imponibile ai fini del canone riscosso l’anno scorso si prevede un introito annuale pari a euro 550.000,00. • A titolo di interessi, sia sulle giacenze di cassa che sui mutui non ancora interamente erogati, figurano euro 52.700,00

  26. Bilancio di previsione 2013 Alcuni dati generali Il bilancio di previsione, nella sua versione definitiva e che andremo a deliberare, presenta una dimensione di parte corrente pari a euro 15.173.620,00 oltre rimborsi mutui per euro 739.000,00 e una dimensione di C/capitale pari a euro 4.800.100,00

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