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ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITO

ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITO CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DEL COMERCIO, MODALIDAD PRESENCIAL “ESTRATEGIAS DE GESTIÓN FINANCIERA PARA MAXIMIZAR UTILIDADES DE LA EMPRESA GUNMATH WEB & DESIGN ASSISTANCE” MARICRUZ DANIELA TAMAYO BOLAÑOS

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Presentation Transcript

  1. ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITO CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DEL COMERCIO, MODALIDAD PRESENCIAL “ESTRATEGIAS DE GESTIÓN FINANCIERA PARA MAXIMIZAR UTILIDADES DE LA EMPRESA GUNMATH WEB & DESIGN ASSISTANCE” MARICRUZ DANIELA TAMAYO BOLAÑOS Tesis presentada como requisito previo a la obtención del grado de: INGENIERA EN FINANZAS, CONTADORA PÚBLICA AUDITORA Año 2013

  2. EMPRESA PROBLEMA ENTORNO ESTRATEGIAS PROPUESTA CONCLUSIONES

  3. ANTECEDENTES 01 14/12/03 cuenta e-mail (15 A) 02 2004 – 2005 Bandas Emergentes Escena Nacional 03 16/09/06 Programación (80%) ECU, FRA, RUM y CAN 04 21/04/07 DIEGO MIÑO 2008 Programación y Re-Diseño Hi5 05 2009 RGB Programación (90%) 06 • Cámara Nikon (XIII, IX y X del QuitoFest) • 2010 – 2012, (empresa pública y privada) 23/05/11 RUC, CIIU J6201.01 y M7410.03

  4. BASE LEGAL TAMAÑO: MICROEMPRESA • SECTOR: Privado • 23/05/11: RUC, CIIU J6201.01 y M7410.03 (7A) • Nombre Comercial: • GW & DA • Representante Legal: MDTB • Ubicación: Urb. La Colina, Loja 157 • RUC: 1715188643001 • No obligado a llevar Contabilidad • Clave Catastral: 0601049130000 • Patente Anual: No. 0486673, 0571897 y 0754302 en el GAD Rumiñahui. • - E.F.: 2010, 2011 y 2012 • TIPO: Servicio • DECRETO 757, 06/05/11 ART.106 Y LRTI ART. 19 Y 34 • # empleados: • 7 trabajadores < 9 • Ventas Anuales: • $91.726 < $ 100.000 • Capital: Aportaciones en efectivo y bienes por parte de sus 7 socios. • $28.451 < $ 60.000 • Costos y Gastos: • $ 79.701 < $ 80.000 • IEPI: NIZA 42 • IVA e IR

  5. EMPRESA MISIÓN “Somos una empresa de origen ecuatoriano, enfocada en el servicio de diseño gráfico, programación de sitios web y administración de social media. Nuestro servicio es amigable y respetuoso con el ambiente y la comunidad; está especializado en las necesidades de los actores que integran la escena musical nacional. La mejora continua, mediante el uso de herramientas como la creatividad y la tecnología en cada proceso que desarrolla el equipo humano de la empresa, es la actitud que nos caracteriza y nos permite ser proactivos frente a los requerimientos de los clientes.” VISIÓN “Seremos en cinco años una empresa ecuatoriana pionera en brindar un servicio de Management de artistas a nivel web, consiguiendo un portafolio extenso de clientes, promoviendo ganancias para sus creadores e inversionistas, optimizando tiempo y recursos, mediante capacidad instalada y tecnología.”

  6. ORGANIGRAMA (lineal, 3 N)

  7. SERVICIOS Administración de Social Media Diseño Web Diseño Gráfico NUEVO

  8. SERVICIOS Administración de Social Media Diseño Web Diseño Gráfico NUEVO

  9. SERVICIOS Administración de Social Media Diseño Web Diseño Gráfico NUEVO

  10. DEPARTAMENTO DE ARTE Y CREATIVIDAD

  11. CLIENTES

  12. PROBLEMA

  13. ENTORNO • WWW • SMTP • FTP • IRC • VoIP • IPTV Lifecasting, Social Networks, Video Sites, Microblogging, PhotoSites, Podcast, etc. INTERNET CIENCIA Y TECNOLOGÍA (70’ →TCP/IP) 12,2 % SMARTPHONES MUNDO 2012 2.405.518.376 usuarios ECUADOR 2012 4.777.098 usuarios,16-24 años 46,9% PICHINCHA 10,5 % 2009– 2012 24,6% - 35,1% 835.525.280 usuarios en 210 países, ECU ocupa #32 con 5.300.000 usuarios • Políticos 1973 - 2012: Gobiernos invierten en líneas telefónicas, Correa invierte en Ciencia y Tecnología. • Económicos 1979 - 2012: “Comunicaciones” aportan a la deflación > 1%; IPC “Alquiler de Internet” disminuye (89%); Petróleo incrementa ($98); “Correo y Comunicaciones” aporta al PIB en un 12%; las “Comunicaciones” aportan a la Balanza de Pagos en un 0,6%, Riesgo País 814 puntos, Deuda Externa disminuyó por renegociación $ $ 10.872 • Sociales 2007 - 2012: Canasta Vital $321 - $426 (+), PEA 4’293 – 4’526 hab. (+), Subempleo y Desempleo (disminuye), Ocupación Plena (+) 36.61 – 42,79%

  14. ANÁLISIS EXTERNO E INTERNO ANÁLISIS EXTERNO (OA) Macroambiente: Políticos Periodo: 1979 - 2013 • Redujo trabajo a 40 horas semanales. Instaló miles de líneas telefónicas a nivel nacional. • Incremento precios y congeló salarios. Sucretización: engrosó deuda pública, deudas internacionales en $ a S/. con el BCE. • Medicina gratuita a menores de 5 años (MEGRAME). Problemas petroleros por ruptura oleoducto en 1987. • Controló Inflación galopante. Costo de vida alto, salario Minimo Vital de s/.60.000. Sustituyó varios impuestos por IR, IVA e ICE. Instaló 590 mil líneas telefónicas a nivel nacional. • Creó Fondo Social de Emergencia y el Ministerio de Ambiente. Privatizó empresas públicas, redujo Inflación. Renegoció deuda externa. • Devaluación del dólar, privatización telecomunicaciones. • País con déficit fiscal e inactividad administrativa. Creó la Nueva Carta Magna 10/08/98. Creó bono de pobreza, Inflación acumulada. Tasas de interés altas y especulativas; endeudamiento público irresponsable e intereses de 20% en $. • Firmó la paz con Perú. Feriado Bancario, quiebre de instituciones financieras. Emigración de ecuatorianos y congelamiento de depósitos. Aumento de la inflación, dolarización (s/25.000 = $1). Costo de la canasta básica 3’000.000. Alto precio en gasolina, gas, transporte, servicios básicos. • Construyó OCP. Renegoció Deuda Externa. Creó “La Ley Trole I”, legalizó el dólar como moneda de circulación paralela al sucre por seis meses.Implementó el trabajo por horas y unificación salarial. • Destitución de Corte Suprema. Firmó Carta de Intención con FMI que se convirtió en el programa de gobierno. Concentró poderes al nombrar al Congreso una Corte Suprema de Justicia de facto. • Solicitó al Congreso y al TSE autorice una consulta popular para una Asamblea Constituyente.Realizó negociaciones con EEUU. para la firma de TLC. • Los más ricos pagan más impuestos. Integró a los discapacitados. Invirtió en educación y becas. Invirtió en ciencia y tecnología. Mejoró sistema de salud pública. Creó el Bono de Vivienda, BIESS, ocho proyectos hidroelécticos y un eólico y Centros Integrados de Seguridad 911, se modernizó Registro Civil y Correos del Ecuador. Se construyeron carreteras, renegoció deuda externa. Se eliminó tercerización. Retorno de migrantes. Fortaleció turismo. Se implemento INCOP. Cambio matriz productiva. 1 2 Ab. Jaime Roldos; 79 – 81; (2) Izq. Ab. Osvaldo Hurtado; 81 – 84; (3) Izq. 3 4 Ing. León Febres Cordero; 84 – 88 ; (4) Der. Dr. Rodrigo Borja; 88 – 92; (4) Izq. 5 6 Arq. Sixto Durán Ballén; 92 – 96; (4) Cons. Ab. Abdalá Bucaram; 96 – 97 ; (6 m) Der. 7 8 Dr. Fabián Alarcón; 97– 98 ; (1) Der. Dr. Jamil Mahuad; 98 – 00 ; (1/6) Der. 9 10 Dr. Gustavo Noboa; 00 – 03; (3) Der. Ing. Lucio Gutierrez; 03 – 05 ; (2) Der. 11 12 Dr. Alfredo Palacio; 04– 07 ; (2) Izq. Eco. Rafael Correa: 07 – 13 ; (6)Sosc.

  15. ANÁLISIS EXTERNO E INTERNO ANÁLISIS EXTERNO (OA) Macroambiente: Económicos (1) Periodo: 1979 - 2012

  16. ANÁLISIS EXTERNO E INTERNO ANÁLISIS EXTERNO (OA) Macroambiente: Económicos (2) Periodo: 1979 - 2012

  17. ANÁLISIS EXTERNO E INTERNO ANÁLISIS EXTERNO (OA) Macroambiente: Sociales Periodo: 2007 - 2012

  18. SUPEINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS CIIU4 69% 11% CIIU4 71% 71% Información: Patricio Avilés, Dirección de Investigación y Estudios, Intendencia Nacional de Gestión Estratégica Superintendencia de Compañías e Investigación Personal.

  19. ANÁLISIS EXTERNO E INTERNO ANÁLISIS EXTERNO (OA) Macroambiente: Financieros Periodo: 2010 - 2012 • Tasa activa referencial: tasa activa efectiva referencial para el segmento Productivo Corporativo. • Tasa pasiva referencial: promedio ponderado por monto de las tasas de interés efectivas de los depósitos a plazo fijo remitidas por las instituciones financieras al BCE para todos los rangos de plazos.

  20. ANÁLISIS EXTERNO E INTERNO ANÁLISIS EXTERNO (OA) Macroambiente: Culturales (2) Periodo: 2012 INDUSTRIA MUSICAL (Productividad Sistémica* y Demanda Internacional) ¿QUÉ SE ESTÁ HACIENDO? • CODISIS vs MBN – 0.80 centv. CDs • Management de Artistas, MBN • Consultoría para el Levantamiento de Información y Caracterización de la Industria Discográfica del Ecuador, Producto Uno y Dos, en los meses de Junio y Julio 2012, para el Ministerio de Cultura, Empresa ForumConsultor: • 2242 tiendas informales vs 24 formales (venta CDs) • 59 empresas de música con RUC • 90% descarga música online gratis • CD: sonido, portada y apoyo • 494 Bd.“Catálogo de Bandas del Ecuador del Pop & Rock” • RUAC, MBN + OPME = Censo de Artistas ECU • Ley de Comunicación: 20 ,35 y 50 % • (sectores priorizados) • alimentos frescos y procesados, • confecciones y calzado, • turismo, • industria farmacéutica, • biotecnología, • servicios ambientales, • metalmecánica, • energías renovables, • industria petroquímica, • vehiculares, • madera y la tecnología, • automotores, carrocería y partes, • transporte y logística, • construcción y • productos forestales. * Encadenamiento productivo

  21. VENTAS ANUALES POR SERVICIO 2010 - 2012

  22. ESTADOS FINANCIEROS Resultados de Operación Históricos

  23. ESTADOS FINANCIEROS Situación Financiera Históricos

  24. ESTRATEGIAS

  25. SERVICIO (Programación y Diseño de Social Media) Servicio de Diseño Gráfico (Template Social Media) + Diseño Web (Programación Social Media) Sitio Web • Cuatro plataformas de social media: • Redes sociales, • Sitio de video, • Tienda de música on-line, • Micro blogging. El objetivo es desarrollar la presencia del artista a nivel de Internet y que esta sea su carta de presentación para los medios de comunicación, clientes, posibles auspiciantes y el mundo entero. $650

  26. COSTOS 2013 - 2015 Estrategias para desarrollar servicio combinado de Social Media para artistas: • Contratar a un responsable de marketing que se encargue de administrar las cuentas de cada cliente y depure la base del Catálogo de Bandas. • Incrementar las ventas esperadas en un 10% para todas las líneas de servicio. • Los gastos y costos directos relacionados con el consumo de servicios básicos y otros se incrementarán en un 5%. • Disminuir en un 25% el material directo por cuanto este no es indispensable para este tipo de servicio. • Las remuneraciones se ajustarán a las establecidas por la Ley.

  27. COSTOS 2013 - 2015 MATERIAL DIRECTO Y CIF MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS PRONOSTICADOS 2013 - 2015 - 25% $50 ; $35 + 5% 40% ; 60% 10% ; 3% 40% ; 60%

  28. COSTOS 2013 - 2015 MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS PRONOSTICADOS 2013

  29. COSTOS 2013 - 2015 2012 - 35 horas R.G = $0,42 centv.

  30. COSTOS 2013 - 2015 2012 - 16 horas Scripts = $2,95 centv.

  31. COSTOS 2013 - 2015 MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA PUNTO DE EQUILIBRIO Meta: 96 Bandas del Catálogo

  32. COSTOS 2013 - 2015 MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS PRONOSTICADOS 2013

  33. VENTAS (PRECIO DE VENTA)

  34. INVERSIÓN Capital de Trabajo 2012: $ 33.661,89 • SUPUESTOS: • La inversión inicial será de $15.879,04. • El proyecto es para las tres líneas de servicio, en consecuencia los ingresos establecidos en el flujo corresponden a las ventas anuales proyectadas. (Las ventas se incrementaron en un 10% anual) • Sueldos y salarios, para el 2014 se incrementarán en un 50% y para el 2015 en un 25%, con la finalidad de mejorar las remuneraciones que perciben actualmente los empleados. • Servicios básicos, corresponden a luz, agua, internet y teléfono, los que por la experiencia de años anteriores se incrementarán en un 5% anual. • Las depreciaciones corresponden a las establecidas en cada periodo, así como el valor de rescate. • Se espera que el rubro “otros gastos” disminuyan anualmente en un 25%.

  35. ALIANZAS ESTRATÉGICAS • Imperio de la Libélula: La representante de la empresa realizará convenios con sus clientes para el desarrollo de imagen publicitaria o diseño a nivel web, para su ejecución trabajará con Gunmath Web & DesignAssistance y recibirá un descuento proporcional al volumen de clientes que obtenga. • MadHouseIndustry: Promocionará los servicios de Gunmath Web & DesignAssistance en su sitio web gratuitamente, en caso de conseguir clientes recibirá un descuento proporcional. • Despensa Miño: Gunmath Web & DesignAssitance realizará trabajos gratuitos para su representante legal y los fines de la Despensa, sin embargo en retribución la Despensa Miño realizará menciones en Twitter y Facebook para difundir los trabajos realizados, utilizará el logotipo de la empresa en eventos especiales como conciertos como marca auspiciante.

  36. CONCLUSIONES

  37. La empresa tenía holgura suficiente para satisfacer obligaciones inmediatas; sin embargo, esto tenía un efecto negativo por cuanto existía un alto nivel de liquidez que no estaba siendo aprovechado. • Se optimizaron los tiempos de diseño y programación, se redujo el consumo de material directo en un 25% y se incrementaron los gastos en un 5%, estas medidas mejoraron la tasa estándar total de cada servicio, permitiendo que la línea de “diseño, programación y administración de social media,” sea competitiva ($529,97) con los precios del mercado ($650,00). • La contratación de personal representó un incremento de costos y gastos, sin embargo esta decisión permitió en el año 2012 mejorar la productividad de la empresa, desconcentrar funciones y optimizar los costos en el año 2013. • Los resultados alcanzados en un escenario optimista mediante la inversión de $15.879,04, correspondientes a recursos propios, y la aplicación de las estrategias antes indicadas permitió a la empresa obtener un VAN positivo de $17.891,26 y una TIR de 95%, el tiempo de recuperación de la inversión es de nueve meses y 28 días, por lo que esta estrategia es rentable. • Las utilidades de la empresa mejoraron notablemente, tal es así que en el año 2013 estas serán de $10.979,59. Adicionalmente los ingresos obtenidos con la venta de la línea de “diseño, programación y administración de social media,” permitieron aplicar un incremento salarial en el 2014 del 30% y en el 2015 del 10%, por lo que el personal percibirá sueldos superiores a los $600,00.

  38. RECOMENDACIONES

  39. GRACIAS Elaboradopor: Maricruz Tamayo B. Escuela Politécnica del Ejército (ESPE) 2013

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