1 / 44

Ośrodek Przetwarzania Informacji

Rozliczanie projektów w ramach Poddziałania 1.1.1, 1.3.1 i 1.3.2 Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007 – 2013 Rozliczanie projektów i weryfikacja płatności. Ośrodek Przetwarzania Informacji. Warszawa, 17.10.2012. Definicje.

danil
Download Presentation

Ośrodek Przetwarzania Informacji

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Rozliczanie projektów w ramach Poddziałania 1.1.1, 1.3.1 i 1.3.2 Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007 – 2013 Rozliczanie projektów i weryfikacja płatności Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa, 17.10.2012

  2. Definicje • Płatność – przekazanie beneficjentowi środków stanowiących dofinansowanie projektu. • Dokumenty potwierdzające wydatki – dokumenty potwierdzające zawarcie umów, dokumenty potwierdzające fakt poniesienia wydatków, dokumenty potwierdzające dokonanie zapłaty. • Wniosek o płatność – wniosek według określonego schematu, zatwierdzonego przez MRR, składany w formie elektronicznej i papierowej w OPI • Generator wniosków – Generator Wniosków o Płatność, dostępny na stronach MRR, umożliwiający przygotowanie wniosku w formie elektronicznej. Warszawa, 17.10.2012 1 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  3. Wniosek o płatność • Beneficjent składa wniosek w formie elektronicznej (generator wniosków o płatność) oraz papierowej. Należy pamiętać, że obie wersje muszą być tożsame , tzn. muszą posiadać te same sumy kontrolne. Ponadto wniosek o płatność na wydruku próbnym nie podlega weryfikacji. • Wniosek może dotyczyć zaliczki, refundacji, rozliczenia zaliczki, sprawozdania. • Do wniosku należy załączyć dodatkową tabelę (Tabela nr 1 –zestawienie kumulatywne wydatków w podziale na kategorie w ramach poszczególnych wniosków o płatność służąca do analizowania poprawności realizacji umowy o dofinansowanie), oświadczenie Beneficjenta wg przesłanego wzoru. Warszawa, 17.10.2012 2 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  4. Warszawa, 17.10.2012 3 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  5. Wniosek o płatność 4. Beneficjent zobowiązany jest do składania wniosków o płatność raz na kwartał: * w terminie 10 dni od dnia zakończenia kwartału kalendarzowego (danego okresu) – w przypadku Beneficjenta samodzielnie realizującego Projekt, * w terminie 25 dni od dnia zakończenia kwartału kalendarzowego - w przypadku Beneficjenta realizującego Projekt w ramach konsorcjum. Warszawa, 17.10.2012 4 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  6. Weryfikacja wniosku • Instytucja Wdrażająca weryfikuje wniosek o płatność w terminie 14 dni od dnia otrzymania kompletnego i prawidłowo wypełnionego wniosku o płatność. • Instytucja Wdrażająca może zlecić weryfikację wniosku o płatność niezależnemu ekspertowi – wtedy termin weryfikacji może ulec wydłużeniu. Warszawa, 17.10.2012 5 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  7. Uzupełnienie wniosku • W przypadku, gdy wniosek o płatność zawiera braki lub błędy Beneficjent, na wezwanie Instytucji Wdrażającej, jest zobowiązany do poprawienia i uzupełnienia wniosku. • Beneficjent ma 7 dni liczonych od dnia doręczenia wezwania na dokonanie korekty. Warszawa, 17.10.2012 6 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  8. Ponowna weryfikacja wniosku • W przypadku konieczności dokonania korekt – termin weryfikacji wniosku zaczyna się liczyć ponownie od momentu złożenia kompletnego wniosku. • Oznacza to, że Instytucja Wdrażająca ma ponownie 14 dni na weryfikację wniosku. • W razie zaistnienia takiej konieczności, Instytucja Wdrażająca może dokonać ponownego wezwania do uzupełnienia dokumentów. Warszawa, 17.10.2012 7 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  9. Wniosek rozliczający transzę zaliczki • Wniosek o płatność rozliczający transzę zaliczki w całości, Beneficjent zobowiązany jest złożyć w terminie 120 dni od dnia jej przekazania na rachunek bankowy. Rozliczenie polega na wykazaniu we wniosku o płatność wydatków kwalifikowanych w wysokości zaliczki lub na zwrocie niewykorzystanych środków. W przypadku niezłożenia wniosku o płatność na pełną kwotę transzy zaliczki lub w obowiązującym terminie, od środków pozostałych do rozliczenia w ramach danej transzy nalicza się odsetki jak dla zaległości podatkowych liczone od dnia przekazania środków do dnia złożenia wniosku o płatność rozliczającego daną transzę zaliczki (§ 7 u. 7 Umowy o dofinansowanie) Warszawa, 17.10.2012 8 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  10. Wniosek o płatność końcową Łącznie dofinansowanie przekazane Beneficjentowi w formie zaliczki i płatności pośrednich nie może przekroczyć 95% kwoty dofinansowania określonej w Umowie. Pozostała kwota dofinansowania będzie przekazana Beneficjentowi po zaakceptowaniu przez Instytucję Wdrażającą wniosku o płatność końcową. 2. Beneficjent jest zobowiązany do złożenia wniosku o płatność końcową nie później niż w dniu zakończenia okresu kwalifikowalności wydatków określonego dla każdego Projektu w Umowie o dofinansowanie. Warszawa, 17.10.2012 9 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  11. Wniosek o płatność końcową c.d. • 3. Przekazanie płatności końcowej następuje pod warunkiem zrealizowania pełnego zakresu rzeczowego i finansowego Projektu. • Do ostatniego wniosku o płatność Beneficjent dołącza pełną dokumentację finansową potwierdzającą przedstawione w tym wniosku o płatność wydatki. • Zaakceptowanie wniosku końcowego następuje po zakończeniu kontroli administracyjnej (zatwierdzenie dokumentacji finansowej do wniosku końcowego i wcześniejszych – dokumentacja wybrana losowo, po uzgodnieniu i zatwierdzeniu przepływów finansowych, zaakceptowanie zakresu rzeczowego projektu). Warszawa, 17.10.2012 10 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  12. Wniosek o płatność końcową c.d. • 6. Należy zwrócić szczególną uwagę na ostateczne rozliczenie projektu: • czy nie wystąpiły przekroczenia na kategoriach • czy zachowany został procent wydatkowania w kategoriach limitowanych. Warszawa, 17.10.2012 11 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  13. Wniosek o płatność końcową c.d. 7. W przypadku, gdy z wniosku o płatność końcową wynika, że część przekazanego dofinansowania nie została wydatkowana przez Beneficjenta, Beneficjent bez wezwania, wraz wnioskiem o płatność końcową zwraca na rachunki wskazane przez Instytucję Wdrażającą niewykorzystaną kwotę dofinansowania wraz z odsetkami bankowymi. Kwotę odsetek Benefeicjent dokumentuje wyciągiem bankowym z wyodrębnionego do obsługi zaliczek rachunku bankowego (§ XIV u. 7 Umowy o dofinansowanie). W przeciwnym wypadku stosuje się art. 207 ustawy o finansach publicznych (§ XIV u. 8 Umowy o dofinansowanie). Warszawa, 17.10.2012 12 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  14. Wypłata środków • Instytucja Wdrażająca jest zobowiązana do wystawienia zlecenia płatności ze środków EFRR w ciągu 14 dni od dnia zatwierdzenia wniosku o płatność oraz przekazania dotacji celowej na rachunek bankowy Beneficjenta w możliwie najkrótszym terminie zsynchronizowanym z terminem przekazania przez Płatnika (Bank Gospodarstwa Krajowego) środków z EFRR. Warszawa, 17.10.2012 13 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  15. Rachunki bankowe • Beneficjent zobowiązany jest do otwarcia wyodrębnionego oprocentowanego rachunku bankowego wyłącznie do obsługi płatności zaliczkowych. Beneficjent działający w formie konsorcjum zapewnia, ze konsorcjanci również założą wyodrębnione oprocentowane rachunki bankowe do obsługi zaliczek. • Odsetki bankowe narosłe od kwot dofinansowania w formie zaliczki, przekazywanych w ciągu roku kalendarzowego na realizację Projektu (wg stanu na 31 grudnia danego roku), Beneficjent zobowiązany jest zwrócić do 15 stycznia następnego roku oddzielnym przelewem bankowym na rachunki bankowe wskazane przez Instytucję Wdrażającą. Warszawa, 17.10.2012 14 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  16. Rachunki bankowe c.d. • Wpłaty na wyodrębniony do obsługi zaliczki rachunek bankowy Beneficjenta mogą pochodzić wyłącznie od Instytucji Wdrażającej oraz Płatnika. Wpłaty na konta bankowe konsorcjantów wyodrębnione na potrzeby obsługi zaliczek mogą pochodzić jedynie od Beneficjenta. • Wydatki z wyodrębnionych na obsługę zaliczek rachunków bankowych zarówno Beneficjenta jak i jego konsorcjantów mogą być dokonywane wyłącznie na pokrycie wydatków kwalifikowanych, w tym przekazanie przez Beneficjenta zaliczki na rachunki konsorcjantów. Warszawa, 17.10.2012 15 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  17. Ewidencja księgowa • Beneficjent jest zobowiązany do prowadzenia wyodrębnionej informatycznej ewidencji księgowej środków dotyczących realizowanego Projektu zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i umożliwiającej identyfikację środków wydatkowanych na poszczególne zadania realizacji Projektu jak również kontrolę utrzymania proporcji pomiędzy płatnościami ze środków EFRR i dotacją celową. • W przypadku Projektu realizowanego w ramach Konsorcjum, powyższy obowiązek dotyczy również konsorcjantów. • Dla potrzeb rozliczania podatku od towarów i usług VAT Beneficjent (odpowiednio konsorcjant) zobowiązany jest do prowadzenia odrębnej ewidencji wydatków, w stosunku do których podatek VAT jest uznany za wydatek kwalifikowany. W przeciwnym wypadku Instytucja Wdrażająca uznaje VAT za niekwalifikowany. Warszawa, 17.10.2012 16 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  18. Środki niewykorzystanych w danym roku budżetowym • Dofinansowanie udzielone Beneficjentowi w formie zaliczki w zakresie środków pochodzących z dotacji celowej w części niewykorzystanej do końca roku budżetowego podlega zwrotowi na rachunek wskazany przez Instytucję Wdrażającą do dnia 15 stycznia następnego roku. Po upływie ww. terminu od niezwróconych środków nalicza się odsetki określone jak dla zaległości podatkowych, począwszy od dnia 16 stycznia. • Wszystkie wydatki poniesione w ramach projektu z konta ogólnego muszą być zrefundowane z konta zaliczkowego (projektowego) do dnia 31 grudnia danego roku. • Środki finansowe przekazane w ramach dofinansowania w formie zaliczki ze środków EFRR pozostają na rachunku Beneficjenta oraz konsorcjantów i mogą być wydatkowane w terminie określonym w harmonogramie realizacji Projektu. Warszawa, 17.10.2012 17 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  19. Zmiany w Weryfikacji dokumentów finansowych • I. Weryfikacja dokonywana przez OPI (dotyczy wszystkich projektów, których realizacja kończy się do dnia 31.12.2012 r.) • II. Weryfikacja na miejscu realizacji projektu dokonywana przez Fundację Fundusz Współpracy. Warszawa, 17.10.2012 18 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  20. I. Weryfikacja dokumentów na podstawie próby losowej dokonywana przez OPI OPI losuje próbę dokumentów do weryfikacji każdego zaakceptowanego wniosku o płatność. Do Beneficjentów wysyłane jest pismo z prośbą o dostarczenie pełnej dokumentacji dotyczącej wylosowanych pozycji z Tabeli 11 wniosku o płatność. Warszawa, 17.10.2012 19 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  21. I. Weryfikacja dokumentów na podstawie próby losowej dokonywana przez OPI cd. 3. Beneficjent zobowiązany jest do przedstawienia dokumentów w sposób czytelny, dokumentacja powinna być uporządkowana zgodnie z pismem (do każdej pozycji wskazanej w piśmie powinien być stworzony kompletny pakiet dokumentów, a kolejne pakiety powinny być oddzielone od siebie) oraz trwale złączona. 4. W razie braków, błędów lub wątpliwości Beneficjent będzie wezwany do uzupełnień lub sporządzenia koniecznych korekt. Warszawa, 17.10.2012 20 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  22. I. Weryfikacja dokumentów na podstawie próby losowej dokonywana przez OPI cd. 5. Dokumenty powinny być poświadczone za zgodność z oryginałem, opisane w taki sposób by był widoczny związek danego wydatku z projektem oraz powinny odnosić się do konkretnej pozycji z harmonogramu. Dowód księgowy powinien być podpisany przez osobę akceptująca dokument oraz zawierać dekretację, numer księgowy, numer umowy o dofinansowanie oraz informację o współfinansowaniu. Warszawa, 17.10.2012 21 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  23. II. Weryfikacja dokumentów na miejscu realizacji dokonywana przez FFW • Fundacja „Fundusz Współpracy” działa na podstawie upoważnienia Instytucji Wdrażającej, wykonuje czynności techniczne polegające na wspieraniu IW w zakresie weryfikacji dokumentacji potwierdzającej poniesione wydatki w ramach projektu. • Fundacja jest zobowiązana do weryfikacji dokumentów potwierdzających poniesione wydatki kwalifikowane we wszystkich zaakceptowanych przez IW wnioskach o płatność. Warszawa, 17.10.2012 22 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  24. II. Weryfikacja dokumentów na miejscu realizacji dokonywana przez FFW cd. 3. Fundacja podczas kolejnych weryfikacji u Beneficjenta ma obowiązek monitorować postęp rzeczowo – finansowy dotyczący wszystkich faktur zaliczkowych oraz zawartych umów na podstawie których zostały dokonane płatności zaliczkowe. Sprawdzeniu przez Fundację podlegają m.in. umowy z wykonawcami, częściowe i końcowe protokoły odbioru, wpisy do ewidencji księgowej itp. Warszawa, 17.10.2012 23 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  25. II. Weryfikacja dokumentów na miejscu realizacji dokonywana przez FFW cd. • Fundacja jest zobowiązana do poinformowania Beneficjenta o terminie weryfikacji nie później niż na 2 dni przed planowana weryfikacją. • W okresie dwóch pierwszych kwartałów realizacji umowy weryfikacji podlegają wszystkie dokumenty (100%) stanowiące potwierdzenie poniesienia wydatków kwalifikowanych wykazanych we wnioskach o płatność (dotyczy umów o dofinansowanie zawartych od 01.07.2012 r. Warszawa, 17.10.2012 24 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  26. II. Weryfikacja dokumentów na miejscu realizacji dokonywana przez FFW cd. 6. W przypadku kiedy projekt jest realizowany przez Konsorcjum, wydatki poniesione przez każdego z Konsorcjantów będą traktowane jako odrębna całość (dla każdego z nich będzie dobrana próba oddzielnie).W związku z powyższym zaleca się Konsorcjantom przekazywanie pełnej kopii dokumentacji finansowej potwierdzonej za zgodność z oryginałem do Lidera Projektu. Warszawa, 17.10.2012 25 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  27. II. Weryfikacja dokumentów na miejscu realizacji dokonywana przez FFW cd. 7. Na podstawie weryfikacji FFW zobowiązana jest do przekazania do IW raportu z weryfikacji do zatwierdzenia. W wypadku braku akceptacji IW wszczyna postępowanie odrębnym trybem. Warszawa, 17.10.2012 26 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  28. Wydatki kwalifikowane Poddziałanie 1.1.1 Warszawa, 17.10.2012 27 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  29. Wydatki kwalifikowane Działanie 1.3 Warszawa, 17.10.2012 28 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  30. Dokumentacja wydatków Warszawa, 17.10.2012 29 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  31. Dokumentacja wydatków Warszawa, 17.10.2012 30 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  32. Dokumentacja wydatków Warszawa, 17.10.2012 31 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  33. Dokumentacja wydatków Warszawa, 17.10.2012 32 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  34. Dokumentacja wydatków Warszawa, 17.10.2012 33 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  35. Dokumentacja wydatków Warszawa, 17.10.2012 34 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  36. Dokumentacja wydatków Warszawa, 17.10.2012 35 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  37. Dokumentacja wydatków Warszawa, 17.10.2012 36 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  38. Dokumentacja wydatków Warszawa, 17.10.2012 37 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  39. Opis na fakturze Faktury lub inne dokumenty o równoważonej wartości dowodowej powinny zawierać w opisie: numer Umowy/Aneksu o dofinansowanie w ramach PO IG wraz z datą jej/jego zawarcia, nazwę projektu lub/i numer projektu, nazwę Programu, Działanie, Poddziałanie, nazwę Funduszu współfinansującego, szczegółowy opis, nie budzący wątpliwości, dotyczący związku wydatku z projektem, odniesienie do pozycji w Harmonogramie wydatków kwalifikowanych projektu zgodnie z umową o dofinansowanie - nazwa kategorii wydatku, numer zadania (jeśli jest rozbicie na klika kategorii/ zadań, to należy je przedstawić w kilku pozycjach z podaniem konkretnych kwot przyporządkowanych do odpowiednich kategorii/ zadań) potwierdzenie realizacji prac ujętych w dokumencie przez Kierownika Projektu lub Wykonawcę – jeżeli załączany dokument dotyczy realizacji prac, informację o poprawności formalnej, merytorycznej i rachunkowej, podstawę prawną zgodnie z Ustawą z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2004 r, Nr 19, poz. 177 z późn. zm.) – należy pamiętać, że jeśli dany wydatek nie podlega pod ustawę Prawo zamówień publicznych to musi być zgodny z wewnętrznymi procedurami dotyczącymi zamówień publicznych, kwotę kosztu kwalifikowanego (w tym VAT). Podział wydatku na kwotę płatności ze środków EFRR i kwotę dotacji celowej. Warszawa, 17.10.2012 38 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  40. Podatek VAT • Podatek VAT może być kosztem kwalifikowanym w części lub całości zgodnie z informacjami załączonymi do umowy. • Rozliczenie VAT wymaga złożenia oświadczenia, że podlega on kwalifikacji. Analogiczne oświadczenia składają wszyscy konsorcjanci. • Najlepszą praktyką byłoby uzyskanie wiążącej interpretacji podatkowej o braku możliwości odliczenia podatku VAT. • Otrzymanie przez beneficjenta interpretacji właściwego Urzędu Skarbowego wskazującej, że ma on możliwość odzyskania podatku VAT związanego z wydatkowaniem w projekcie, oznacza, że jest on wydatkiem niekwalifikowanym. Warszawa, 17.10.2012 39 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  41. Podatek VAT cd. • W sytuacji, gdy interpretację tą beneficjent otrzymuje po rozpoczęciu realizacji projektu kwota nieprawidłowo rozliczonego w projekcie podatku VAT podlega zwrotowi wraz z odsetkami w wysokości określonej jak od zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków ( zaliczki lub refundacji). Korekta podatku VAT powinna być dokonana w stosunku do wszystkich nieprawidłowo rozliczonych wydatków od początku realizacji projektu. Warszawa, 17.10.2012 40 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  42. Rozliczenia w ramach Konsorcjum • Konsorcjum Naukowe, Konsorcjum Naukowo - Przemysłowe • Rozliczeń dokonuje Lider / Koordynator Konsorcjum. • Lider dokonuje rozliczeń na podstawie umowy konsorcjum ( IP II rekomenduje zawieranie umowy na realizację zadań w ramach projektu z Konsorcjantami). • Rozliczenie między Konsorcjantami odbywa się za pomocą faktur lub równoważnych dokumentów księgowych. • Do wniosku o płatność należy załączyć pełną dokumentację wydatków (zarówno Lidera jak też konsorcjantów). • Lider jest odpowiedzialny za pozyskanie pełnej dokumentacji od Członków Konsorcjum i złożenie jej do IP II w celu rozliczenia. • W Poddziałaniach nie przewiduje się przepływów pieniężnych do Przedsiębiorców – Członków Konsorcjum. Warszawa, 17.10.2012 41 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  43. Dochody w projekcie • W każdym wniosku o płatność należy raportować dochody uzyskane w projekcie. • Przez dochód rozumiemy różnicę między przychodem uzyskanym w ramach sprzedaży wyników projektu a kosztami operacyjnymi. • Przez dochód rozumiemy również uzyskane odsetki od środków przekazywanych na realizację projektu w formie zaliczek i przechowywanych na rachunkach bankowych. Warszawa, 17.10.2012 42 Ośrodek Przetwarzania Informacji

  44. Dziękuję za uwagę! Ośrodek Przetwarzania Informacji Dział Wdrażania PO IG tel. 22 212 53 00, poig@opi.org.pl www.poig.opi.org.pl Warszawa, 17.10.2012 Ośrodek Przetwarzania Informacji 43

More Related