Monitoring – Ellenőrzés - Értékelés

1. Monitoring – Ellenőrzés - Értékelés Puxler Eszter

2. Monitoring - ellenőrzés - értékelés • A monitoring folyamatos adatgyűjtésen alapszik, amely alapján a menedzsment vizsgálhatja a tevékenység előrehaladását a kitűzött célok viszonylatában. • Az ellenőrzés a folyamatok, tevékenységek állandó felülvizsgálatát jelenti, célja a szabálytalanságok, csalások, visszaélések kiszűrése. • Az értékelés a projekt egészének áttekintése, célja a tevékenységek hatásának vizsgálata a megoldani kívánt társadalmi-gazdasági probléma viszonylatában (relevancia, eredményesség és hatékonyság)

3. Monitoring - ellenőrzés - értékelés Input Output Eredmény Hatás Jogi és adminisztratív Ellenőrzés előírások Eredményesség Monitoring Társadalmi elvárások, Értékelés problémamegoldás

4. Tevékenység Ellenőrzés Monitoring Értékelés Cél A szabályoknak, előírásoknak való megfelelés vizsgálata A kitűzött célokhoz viszonyított megvalósulás vizsgálata A tevékenység hatásának vizsgálata a megoldani kívánt társadalmi-gazdasági probléma viszonylatában Időbeliség Folyamatos, a programvégrehajtás során Folyamatos, a programvégre-hajtás során Pontszerű, előzetes és utólagos A tevé-kenység végzője szerint Külső vagy belső Belső (kívülről támogatható) Külső A tevé-kenység jellege Operatív Operatív Elemző-tudományos A vissza-csatolás módja Szankció Kiigazítás azeredményesség érdekében Tanulási folyamat Monitoring - ellenőrzés - értékelés

5. Monitoring Monitoring fogalma, célja: • A támogatások felhasználásának és a támogatásból megvalósuló közvetlen, ill. közvetett eredmények folyamatos nyomon követését jelenti. • A pályázatban meghatározott célok teljesülésének, a program pénzügyi és fizikai megvalósulásának nyomon követése. • 2 tevékenységcsoportja: • Monitoring jelentések készítése • Monitoring látogatások lebonyolítása

6. Monitoring Monitoring jelentések típusai: • Előrehaladási jelentés • Zárójelentés • Utánkövetési jelentés A Támogatási szerződés szabályozza a Kedvezményezett jelentéstétei kötelezettségeit. Jelentések formátuma: Támogatási szerződés 12. sz. melléklete tartalmazza.

7. Monitoring Jelentéstételi kötelezettség a projekt élettartama szerint: • Megvalósítási időszak - (negyedéves) Projekt Előrehaladási Jelentés • Projekt zárása - Zárójelentés • Utánkövetési időszak - Utánkövetési jelentés

8. Monitoring - zárójelentés • Célja: a projekt keretében végrehajtott tevékenységek és az elért eredmények bemutatása a teljes projekt időszakra vonatkozóan • A projekt befejezésének napjáig, az utolsó kifizetési kérelemmel együtt kell benyújtani • Az utolsó támogatási részlet kifizetésének feltétele a zárójelentés elfogadása • Nyomtatott (1 pld.) és elektronikus formában is el kell készíteni • Szakmai és pénzügyi részből áll

9. Monitoring - zárójelentés Zárójelentés tartalma: • a célokhoz mért előrehaladás, beleértve a számszerűsíthető eredmények bemutatását (logframe!!!); • a céloktól, tervektől való jelentős eltérések, megfelelő indoklással együtt (pl. a projekt környezetében bekövetkezett változások ismertetése); • beszámoló a közbeszerzéssel, illetve a tájékoztatással és nyilvánossággal kapcsolatos kötelezettségek teljesítéséről, a támogatási szerződésben foglalt rendelkezések szerint; • információk a projekt pénzügyi megvalósulásáról (ténylegesen felmerült költségek).

10. Monitoring - zárójelentés (szakmai rész) Szakmai jelentés: • Projekttevékenységek előrehaladásának vizsgálata • Közbeszerzéssel kapcsolatos tevékenységek bemutatása • Tájékoztatással és nyilvánossággal kapcsolatos tevékenységek teljesülésének bemutatása • Horizontális politikákkal kapcsolatos vállalások teljesülésének bemutatása • Output indikátorok alakulásának bemutatása • Eredményindikátorok alakulásának bemutatása • A projekt fenntarthatósága és jövőképe Eddig megegyezik az előrehaladási jelentéssel - projekt teljes megvalósítási időtartamára!

11. Monitoring - zárójelentés (szakmai rész) Zárójelentés 2 további szempontja az Előrehaladási jelentéshez képest: • Projektmegvalósítás tapasztalatai • A projektmegvalósítás legfontosabb tapasztalatainak rövid összefoglalása • Más projektgazdák számára hasznosítható ötletek, gyakorlatok kiemelése • Projekt hatékonyságának, hasznosságának, eredményeinek értékelése • Rövid szöveges értékelés • Külön ki kell térni a célcsoportok véleményére

12. Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész) Zárójelentés pénzügyi részei: 1. Elszámolható költségek és kifizetések alakulása 2. Havi előrejelzés az elszámolható költségekre vonatkozóan 3. Az igényelt támogatás alakulása 4. Saját forrás felhasználás alakulása

13. Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész) 1. Az elszámolható költségek és a kifizetések alakulása: • A támogatási szerződésben szereplő összegek • Az előző jelentési időszak végéig történt kifizetések • Az adott jelentési időszakban történt kifizetések • Az adott jelentési időszak végéig történt halmozott kifizetések támogatás és saját erő megbontásban, költségvetési fősoronként. • A projekt költségvetésében nem elszámolható költségek saját forrásból kifizetett összege

14. Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész) 2. Havi előrejelzés a projekt elszámolható költségeire vonatkozóan: A támogatási szerződés költségvetési fősorai szerinti bontásban kell szerepeltetni: • A jelentési időszak végéig felmerült (elszámolható) költségek halmozott összegét, • A projekt zárásáig várhatóan felmerülő elszámolható költségeket havi részletezettséggel.

15. Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész) 3. Az igényelt támogatás alakulása: Költségvetési fősoronként kell szerepeltetni • Az előző jelentési időszak végéig elszámolásra benyújtott költségeket és ebből a támogatási igény összegét, • Az adott jelentési időszakban elszámolásra benyújtott költségeket és ezekből a támogatási igények összegét, • Az adott jelentési időszak végéig elszámolásra benyújtott költségek és támogatási igények halmozott összegét.

16. Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész) 4. Saját forrás alakulása: A saját erő összetétele szerint (pénzbeli, egyéb) és partnerenkénti megbontásban kell szerepeltetni a következő adatokat: • A támogatási szerződésben rögzített saját erő összegét, • Az előző jelentési időszak végéig történt halmozott saját erő felhasználást, • Az adott jelentési időszakban történt saját erő felhasználást, • A jelentési időszak végéig kifizetett halmozott saját erőt.

17. Monitoring - zárójelentés Jelentéshez csatolandó dokumentumok: • az előrehaladást igazoló dokumentumok; • a közbeszerzési eljárások dokumentumai; • a tájékoztatással és nyilvánossággal kapcsolatos kötelezettségek teljesítését igazoló dokumentumok; • eredeti számlák vagy hitelesített számla másolatok, és a számlák kifizetését igazoló dokumentumok.

18. Monitoring Monitoring főbb jellemzői: • Hatékony eszköz a management kezében • Folyamat, nem egyszeri tevékenység • Konkrét, jól meghatározott célja van – ami egyértelműen elkülöníti az ellenőrzéstől • Adatokat, információkat gyűjt a megvalósításról, a kitűzött célokhoz hasonlítja azokat • Felhívja a figyelmet a céloktól való eltérésekre • Lehetővé teszi a management számára, a beavatkozást.

19. Monitoring Monitoring hatékony eszköz: • Menedzsmentnek, mert szüksége van olyan információkra, amelyek alapján eldöntheti: az adott tevékenység, fejlesztés megvalósítása sikeres-e. • Finanszírozónak, mert • a monitoring révén már a megvalósítás során hozzájut a projekttel kapcsolatos információkhoz; • szükség esetén időben be tud avatkozni; • képet kap arról, hogy a támogatott projekt mennyire járul hozzá saját céljai teljesüléséhez; • a támogatás folyósítását szorosabban kapcsolhatja a fizikai teljesítéshez; • kikényszerítheti a támogatás hatékony felhasználását.

20. Monitoring A monitoring információ hasznosulása: • A projektszervezeten belül (belső monitoring) • A Strukturális Alapok intézményrendszerében (külső monitoring)

21. Monitoring A monitoring szintjei: KTK Monitoring Bizottság KTK Irányító Hatóság Program monitoring OP Monitoring Bizottság OP Irányító Hatóság Közreműködő szervezet Projekt monitoring Címzett (pályázó)

22. Monitoring Az IH / KSz által végzett monitoring: • Intézkedés-monitoring: a program-monitoring inputja • projektadatok összesítése, intézkedés-szintű adatok generálása • jelentés az Irányító Hatóság felé • adatrögzítés a számítógépes rendszerbe (EMIR). • Projekt-monitoring • az egyes projektek megvalósulásának nyomonkövetése • a projekt teljesítményének összhangja a pályázatban leírtakkal • szükség esetén közbelépés, beavatkozás.

23. Ellenőrzés Monitoring  Ellenőrzés Monitoring célja: az eredmények létrejöttének nyomon követése. Ellenőrzés célja: kiszűrni a visszaéléseket, és a felderíteni a szabálytalanságokat. Míg a monitoring a célszerűséget, addig az ellenőrzés a szabályszerűséget vizsgálja.

24. Ellenőrzés Ellenőrzések ütemezése • Alacsony kockázatú projektek esetében: A projekt pénzügyi zárásáig minimum egyszer az utolsó kifizetés előtt, • Közepes kockázatú projektek esetében: A pénzügyi zárásig két ellenőrzés. Az első 25-30%-os kifizetési szintnél, a második az utolsó kifizetés előtt. • Magas kockázatú projekteknél: Minden kifizetés előtt sor kerül a helyszíni ellenőrzésre.

25. Ellenőrzés Helyszíni ellenőrzés legfőbb céljai: Cél, hogy a projektek Közösségi és a nemzeti szabályokkal összhangban, valamint a támogatási szerződésnek megfelelően valósuljanak meg. • megvalósultak-e azok eszközbeszerzések, építések, szolgáltatások amelyek költségeinek finanszírozására támogatást vettek fel; • a bemutatott tárgyi eszközök rendeltetése és paraméterei (teljesítménye, méretei vagy egyéb) azonosak-e azokkal amelyek adatai a támogatási szerződésben rögzítésre kerültek; • a beruházó rendelkezik-e olyan számlák, jótállási jegyek, szállítói számlák eredeti példányaival, amelyek megfelelnek az általános forgalmi adóról szóló törvény előírásainak;

26. Ellenőrzés • a végső kedvezményezett - a könyvelése szerint - kifizette-e a számlák összegeit a számlák kibocsátóinak a támogatási szerződésnek megfelelő módon; • az ellenőrzés időpontjában a beruházó tulajdonában, használatában vannak-e azok a tárgyi eszközök, amelyeket a támogatási szerződés alapján valósítottak meg, valamint • az előbbi tárgyi eszközöket a rendeltetésüknek megfelelő célokra hasznosítják-e és biztosították-e a kapacitásuk kihasználását, illetve a szolgáltatások megfelelnek-e a támogatási szerződésben leírtaknak. • a támogatás elnyeréséhez felajánlott saját erőt a támogatási szerződésben foglaltak szerinti értékben, mennyiségben, határidőben biztosította.

27. Ellenőrzés Fontos bizonylatok: • Számlaösszesítő: A vásárolt eszközökről, építési anyagokról, egyéb fejlesztésekhez szükséges anyagokról, külső vállalkozó által elvégzett építési és egyéb munkákról szóló számlák adatait tartalmazza. • Beruházások, tárgyi eszközök egyedi nyilvántartó lapja: A beruházások egyedi nyilvántartó lapja tartalmazza a folyamatban lévő egyes beruházások megnevezését, megvalósulásukkal kapcsolatos adatait. • Havi/Negyedéves/Éves ÁFA bevallás (ha ÁFA alany a kedvezményezett): az általános forgalmi adó havi/negyedévi/éves kötelezettségének, illetve jogosultságának összegéről. A Bevalláshoz tartozó „ÁFA analitika” tartalmazza a vásárolt tárgyi eszközök, igénybe vett szolgáltatások kifizetett számláiban felszámított ÁFA visszaigényelt, illetve beszámítani kért összegeit, számlánként részletezve.

28. Értékelés Értékelés: • a projekt egészének áttekintése, célja a tevékenységek hatásának vizsgálata a megoldani kívánt társadalmi-gazdasági probléma viszonylatában (relevancia, eredményesség és hatékonyság) • az a tevékenység, amelyet a projekt hatékonyságának és hatásosságának mérésére előzetesen, közben és a befejezést követően hajtanak végre mutatószámok alkalmazásával.

29. Értékelés Az értékelés során egyrészta közösségi támogatások hatékonyságát vizsgálják. (A ráfordított input mennyi outputot hozott létre?) Hatékonyság: a meghatározott célkitűzés elérése érdekében felhasznált erőforrások egységére jutó eredmény (H = E/R) .

30. Értékelés Az értékelés során másrészt a közösségi támogatások hatásosságát vizsgálják. (Összehasonlítják az elvárt és az elért hatásokat, mérik az esetleges különbségeket, vizsgálják az eltérések okait.) Hatásosság: a projekt által a környezetében kiváltott pozitív változások mértéke.

31. Értékelés Értékelés legfőbb forrásai: indikátorok Zárójelentésben be kell mutatni: • eredmény-indikátorok • output-indikátorok szintjében a projekt végrehajtása során bekövetkezett változásokat.

32. Értékelés Az értékelés feltárja a tervezés és a végrehajtás gyengeségeit és hiányosságait. A következő program / projekt tervezésnél figyelembe vehető tapasztalatok keletkeznek.