Situación actual del Control Interno

1. Situación actual del Control Interno Cartagena de Indias Mayo 12 de 2008

2. Agenda • Misión de una Administración Tributaria. • Misión de la DIAN • Sistema de Control Interno • Objetivos del SCI • Estructura SCI • Marco SGCCI

3. Recaudo - Servicio - Control Constitución Conocimiento Tratados y Convenios Uso de la Información Leyes Planificación Decretos Ejecución Jurisprudencia Monitoreo/Evaluación Resoluciones Contabilización Conceptos Retroalimentación MISIÓN DE UNA ADMINISTRACIÓN ESTANDAR MARCO LEGAL ORGANIZACION CULTURA DESEMPEÑO Estructura Facultades Procesos Recursos Relación con Terceros • Programas de Cultura • Tributaria, • Aduanera, • Cambiaria volver

4. Misión • Servicio de facilitación y control • Cumplimiento • Recaudar y agilizar • Competencia leal, • Información confiable y oportuna • Bienestar social y económico de los colombianos. volver

5. Sistema de CI • Misión • Objetivos • Calidad • Beneficio general volver

6. MECI

7. Objetivos del SCI • Estratégicos • Cumplimiento • Información • Ejecución • Evaluación

8. Objetivos del SCI • Existencia y aplicación de políticas (Misión) • Protege los bienes y recursos; • Garantiza la efectividad de las operaciones; • Garantiza la correcta evaluación de la gestión organizacional; • Asegura la oportunidad y confiabilidad de la información; • Medidas preventivas; • Mecanismos de verificación y evaluación; • Cultura autocontrol volver

9. Estratégico Estructura SCI Evaluación Gestión

10. 1.0 Modelo Sistema de Control Interno SISTEMA SISTEMA DE CONTROL INTERNO SUBSISTEMA 1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO 2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION 3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION COMPONENTES - Ambiente de Control - Direccionamiento Estratégico - Administración de Riesgos • Actividades de Control • Información • Comunicación Pública • Autoevaluación • - Evaluación Independiente • - Planes de • Mejoramiento volver

11. Marco conceptual SGCCI • Integra calidad y control • Plan estratégico • Norma técnica • Manual de calidad

12. ESQUEMA FUNCIONAL DE CONTROL EN LA DIAN PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA ENTES EXTERNOS DE CONTROL ORGANISMOS DE SEGURIDAD DEL ESTADO TERCER NIVEL LUCHA CONTRA LA CORRUPCION Responsables: DIRECTORES: GENERAL, DE IMPUESTOS DE ADUANAS DE POLFA; JEFES OFICINAS JURIDICA Y DE INVESTIGACIONES DISCIPLINARIAS; SUBSECRETARIA DE CONTROL INTERNO Comité de Coordinación Resultado : Prevención, sanción y evaluación de riesgosde corrupcion interna y externa SEGUNDO NIVEL Comité de operación EVALUACION DEL SCI Responsables: DIRECTIVOS DE TODAS LAS DEPENDENCIAS DEL NIVEL CENTRAL Y SUBSECRETARIA DE CONTROL INTERNO Resultados : Administración de riesgos de efectividad y corrupción mejoramiento de procesos PRIMER NIVEL - AUTOCONTROL CONTROL EN TIEMPO REAL Responsables: TODOS LOS FUNCIONARIOS DESDE SU NIVEL DE RESPONSABILIDAD Resultado : Cumplimiento de funciones individuales garantizando productos y servicios con calidad preestablecida; control de disconformidades; propuestas de mejoramiento de procedimientos volver Fuente: Subsecretaria de Control Interno - DIAN