Rapport financier : états financiers vérifiés pour l’exercice se terminant le 31 mars 2014

1. Rapport financier :états financiers vérifiés pour l’exercice se terminant le 31 mars 2014 Bethany Tory, chef, Opérations

2. Vue d’ensemble du processus • 29janvier 2014 : première réunion avec les vérificateurs pour établir le plan et les échéances • 6 mars 2014 : documentation concernant les exigences de fin d'exercice reçue par la direction • 11 mars 2014 : lettre d’engagement signée • 17 avril 2014 : note concernant la stratégie de vérification soumise au président du CFGRE • 17 avril – 9 mai et 13 mai 2014 : travail de vérification sur place • 15 mai 2014 : examen par le CFGRE des états financiers vérifiés • 21 mai 2014 : examen fait par le conseil des états financiers vérifiés

3. Étapes vers la transparence fiscale • Les états financiers vérifiés contiennent considérablement plus de détails, surtout dans la section des notes afférentes • Les documents de discussion et d'analyse de la direction ont été fournis • Documentation fournie d'avance en vue de l'examen avant l'arrivée au CAAG; • Séance de vue d'ensemble des finances avant l’AGA

4. Budget et dépenses réelles (exercice 2013-2014) En fonction d’un budget déficitaire de 2,1 M$ approuvé par le conseil, le déficit budgétaire réel de Patinage Canada était de 1,3 M$, soit 727 000 $ de moins que prévu. *Financement pour le marketing créatif approuvé par le conseil d'administration. La mention sans objet sous dépenses réelles concerne la somme de 68 000 $ imputée aux apports reportés par rapport à l’obligation de legs et la somme de 50 000 capitalisée. **Approuvée par le conseil d'administration. Détails à la note 17 des états financiers vérifiés.

5. État de la situation financière • Comptes débiteurs : 1,7 M$, en baisse par rapport aux 3,7 M$ de l’exercice précédent • Recettes non facturées : 852 000 $ attribuables au changement à la politique sur la constatation des produits – redressement sur exercices antérieurs • Comptes créditeurs : 1,7 M$, en baisse par rapport aux 2,5 M$ de l’exercice précédent • Investissements : rééquilibrage de la composition des fonds attribuable aux révisions de la politique sur les investissements • Apports reportés : présentation d'informations à la note 11 concernant le legs des Championnats du monde, lié au plan stratégique • Soldes des fonds : redéfini en catégories distinctes (fonds non affecté, fonds affectés à l’interne et l’externe et fonds de dotation)

6. État des résultats d’exploitation • Commandites, télévision et marketing : contrats producteurs de recettes avec impact du changement de la constatation des produits (note 14) • Événements : perte globale de 900 000 $ - exécution dépassant le budget au cours de l’exercice précédent, sauf pour l’événement du 100e anniversaire • Revenu de placement : revenu réalisé par rapport au revenu non réalisé – autofinancement • Équipe nationale : accrue – composition du coût de soutien • Coûts des ressources humaines : suivis dans le budget, sauf les coûts de réorganisation approuvés par le conseil d'administration

7. Notes afférentes aux états financiers • Présentation élargie d'information afin d'assurer une plus grande transparence et compréhension des affaires de l'association, dans l'intérêt des lecteurs des états financiers • Description considérablement accrue des fonds et du traitement des fonds • Aide gouvernementale (note 12) – identifie le niveau d'aide gouvernementale fédérale et provinciale reçue pour le développement du sport et le soutien de la compétition aux événements • Instruments financiers – autres notes pour traiter des divers risques financiers pour l'association

8. Observations finales • Copies offertes en ligne : • des états financiers vérifiés • de la présentation du budget • de la présentation des états financiers • de la présentation du CFGRE • discussion et analyse de la direction • Questions? : btory@skatecanada.ca

9. Rapport financier :budget de 2014-2015 Bethany Tory, chef, Opérations

10. Processus pour le budget opérationnel • Élaboré dans les services individuels • Mesures de compression des coûts entreprises de concert avec les chefs de service • 11 décembre 2013 : examen et approbation de l'orientationdu Comité des finances et de la gestion des risques d’entreprise (CFGRE) • 18 décembre 2013 : examen du conseil d'administration • 23 décembre 2013 : examen final fait par le CFGREet recommandation au conseil d'administration • 9 janvier 2014: approbation par le conseil d'administration.

11. Objectifs Trois principaux objectifs ont guidé l'élaboration : • création d'un budget de base ou opérationnel équilibré • les recettes futures des événements s'appliqueront aux initiatives stratégiques et aux projets • éléments opérationnels et stratégiques séparés • éléments stratégiques dans le cadre du plan stratégique avec financement du legs des Championnats du monde • répartition en trois unités fonctionnelles, chacune comptant plusieurs services • Pleine affectation des activités, y compris les salaires

12. Budget : unités fonctionnelles consolidées

13. Résumé • Le budget de 2014-2015 tient compte de l’orientation du CFGRE et du conseil • Importance de la production de rapports et de la surveillance • Établissement d’un modèle prévisionnel mensuel • Accent continu sur la compression des coûts à tous les niveaux