Seminar de ‘nieuwe’ Pensioenwet

1. Seminar de ‘nieuwe’ Pensioenwet De pensioenwet Mr. Sjoerd Brouwer FFPAEGON AdfisAdviesgroep juridische en fiscale zaken. 8 februari 2007

2. Agenda • Benamingen. • Communicatie. • Invoering. • Stellingen.

3. Inleiding • Psw steeds onoverzichtelijker. • Meer verantwoordelijkheid uitvoerders • Nog betere bescherming deelnemers.. • Onmiddellijke werking:“hetgeen wil zeggen dat de nieuwe regeling vanaf de datum van inwerkingtreding op nieuwe en bestaande gevallen van toepassing wordt”. • 1 januari 2007.

4. Overgangsrecht • Er bestaat een overgangstermijn. • 01.01.2008 maar nu ook 01.01.2009! • Voor bepaalde onderdelen pensioenwet.“Waarvoor geldt dat de uitvoeringspraktijk zich erop in moet kunnen stellen”

5. Driehoeksverhouding Van: WN WG Uitvoerder Naar:

6. Diverse nieuwe benamingen PW PSW • Pensioenovereenkomst Pensioenbrief/ reglementwerkgever  deelnemer • Uitvoeringsovereenkomst Pensioenovereenkomstwerkgever  uitvoerder • Pensioenreglement uitvoerder => deelnemer • Startbrief wg => uitvoerder =>deelnemer

7. Pensioenovereenkomst • Verantwoordelijk: werkgever. • Partijen: werkgever/ werknemer. • Aanbod binnen 1 maand. • Inhoud o.a.:* Karakter (3 soorten) => uitkerings-, kapitaal- en premieovereenkomst * Toeslagverlening * Eventueel betalingsvoorbehoud • Vaststellen karakter per 01.01.2009.

8. Uitvoeringsovereenkomst • Onderbrengingsplicht werkgever (01.01.2008). • Partijen: werkgever en pensioenuitvoerder. • Inhoud o.a.:* wijze vaststelling premie* informatie werkgever aan pensioenuitvoerder* procedure niet nakomen premiebetaling • Als-dan bepalingen. • Verantwoordelijk jegens werknemer. • Ook bij verzuim werkgever. • Inwerkingtreding per 01.01.2009.

9. Pensioenreglement • Uitvoerder stelt vast. • Pensioen- en uitvoeringsovereenkomst. • Inhoud:* rechten en plichten* uitvoerder, (gewezen) deelnemer, (ex) partner en pensioengerechtigden. • Alleen op verzoek! • Inwerkingtreding per 01.01.2009.

10. Startbrief aan werknemer • Informatie over pensioenovereenkomst. • Verantwoordelijkheid: * werkgever: inhoud* uitvoerder: afgifte en uitvoering • Inhoud o.a.:* inhoud van de pensioenregeling * toeslagverlening* recht om pensioenreglement op te vragen • 3 maanden na verwerving. • Inwerkingtreding per 01.01.2009.

11. Beleggingsvrijheid • Premieovereenkomst met beleggingsvrijheid. • Beleggingsrisico en duur. • Overname verantwoordelijkheid. • Blijft adviesplicht bij pensioenuitvoerder. • Tenminste 1 keer onderzoek per jaar. • Zorgplicht pensioenuitvoerder. • 01.01.2008 voor nieuwe contracten. • 01.01.2009 voor bestaande contracten.

12. Voortzettingen/ uitruil • 01.01.2008. • ZZPTermijn van 10 jaar voortzetting. • WW partnerpensioen risicobasis gedurende periode. • Verlofpartnerpensioen gedurende 18 maanden. • 01.01.2009. • Recht op uitruil OP > NP. • Pensioendatum en uitdiensttreding. • Verplicht aanbieden. • Geen reactie dan overgaan tot uitruilen als;- geen aanspraak partnerpensioen en- gehuwd.

13. Premieachterstand • Mededeling aan deelnemers (“inspanning”). • 3 maanden na mededeling. • 5 maanden terugwerkende kracht. • Risico 3 maanden na mededeling. • Zonder verrekening premies/ kosten. • Per 01.01.2008.X----------------------x---------------------x-------Premievrij Mededeling Risico/ PV maken 01/02 01/07 01/10

14. Informatieverplichtingen 1 • Art.45 PW:”de pensioenuitvoerder verstrekt de informatie tijdig en in duidelijke en begrijpelijke bewoordingen”. • Dus niet volstaan met uitsluitend toezenden van pensioenreglement. • (gewezen) deelnemers, (gewezen) partners, gepensioneerden.

15. Informatieverplichtingen (01.01.2008) • Startbrief (01.01.2009). • Jaarlijkse opgave voor deelnemers. • Opgave bij beeindiging deelnemerschap. • Vijfjaarlijkse opgave voor gewezen deelnemers. • Opgave aan gewezen partner bij scheiding. • Vijfjaarlijkse opgave aan gewezen partner na scheiding. • Opgave aan pensioengerechtigde bij ingang. • Jaarlijkse opgave aan pensioengerechtigde na ingang. • Informatie inzake vrijwillige pensioenregeling. • Informatie op verzoek.

16. Informatieverplichtingen • Alle informatie artikelen beginnen met:“de pensioenuitvoerder verstrekt…… • Eigen taak en verantwoordelijkheid van de pensioenuitvoerder. • Uitbesteden mag! Echter uitbesteder dient zorg te dragen dat regels nageleefd worden. • Pensioenuitvoerder blijft verantwoordelijk! • AEGON besteedt niet uit! • Kopie informatie vooraf.

17. Informatieverstrekking • Deelnemer: jaarlijks. • Gewezen deelnemer: beëindiging/ 1 keer 5 jaar. • Gewezen partner: scheiding/ 1 keer 5 jaar. • Pensioengerechtigde: pensionering/ jaarlijks.

18. Jaarlijkse verstrekking • Opgave verworven pensioenaanspraken. • Opgave van reglementair te bereiken aanspraken. (m.u.v premieovereenkomst). • Informatie toeslagverlening. • Opgave factor A. • Op basis van UPO!

19. Informatie op verzoek • Pensioenreglement. • Jaarverslag/ rekening pensioenuitvoerder. • Uitvoeringsovereenkomst (!). • Hoogte opgebouwde pensioenaanspraken. • Nadere regels en onderwerpen bij AMvB.

20. Wijze van informatieverstrekking • Amvb: Uitsluitend schriftelijk (papier). • Voorkomen niet meer elektronisch bereikbaar. • Als gevolg van wijziging Emailadres. • Site voor informatie. • Geen PC in alle huishoudens. • Nota n.a.v Verslag. • “bij nader inzien te weinig van deze tijd”.

21. Wijze van informatieverstrekking 2 • Schriftelijk tenzij deelnemer (schriftelijk) instemt met elektronische verstrekking. • Instemming mag elektronisch of telefonisch. • Bewijslast pensioenuitvoerder. • Elektronisch = door middel van elektronische informatiedrager die de ontvanger in staat stelt de verstekte informatie duurzaam te bewaren. • Website! Mits bereikbaar en afdrukbaar. • Per brief of Email hoe informatie kan worden gevonden, binnengehaald en afgedrukt.

22. (Andere) wijzigingen • B-polis (01.01.2007). • Toetredingsleeftijd 21 jaar (01.01.2008). • Wachttijd maximaal 2 maanden (01.01.2008). • Afkoop kleine pensioenen (01.01.2007). • DGA valt niet onder pensioenwet (01.01.2008).

23. Conclusies • Gevolgen voor pensioenuitvoerder. • Maar ook werkgever. • Betere bescherming werknemer. • Grotere informatieplicht. • Gefaseerde invoering. • Tot slot: www.aegonadfis.nl • Elearning!