Penzijní pojištění (reforma) vypracovala: Pavla Opluštilová xoplp01

1. Penzijní pojištění (reforma)vypracovala: Pavla Opluštilová xoplp01

2. Důchodový systém ČR • 2 pilíře • 1. pilíř • základní povinné důchodové pojištění, dávkově definované (DB) a průběžně financované (PAYGO) • je univerzální a zabezpečuje všechny ekonomicky aktivní osoby • právní úprava je jednotná pro všechny pojištěnce

3. důchod ze základního důchodového pojištění pobírá více než 99% obyvatel ve věku vyšším, než je věková hranice pro nárok na starobní důchod (MPSV ČR,2008)

4. 2. pilíř • dobrovolné, doplňkové, příspěvkově definované, kapitálově financované penzijní připojištění se státním příspěvkem • lze považovat dle terminologie EU za třetí pilíř důchodového systému • Součástí třetího pilíře je také komerční pojištění, především životní pojištění (MPSV ČR, 2008)

5. Důchodové pojištění • Ze základního důchodového pojištění se poskytují dávky • Starobní důchod • Invalidní důchod • Částečně invalidní důchod • Vdovský důchod • Vdovecký důchod • Sirotčí důchod (MPSV ČR, 2008)

6. Dávka důchodového pojištění • Starobní důchod • Podmínky nároku na normální starobní důchod • Získaná doba pojištění 25 let a dosažení věku pro vznik nároku na starobní důchod • 15 let a věk alespoň 65 • Důchodový věk - podle předpisů platných od roku 2007 věkováhranice pro starobní důchod je • 62 let U mužů • 61 let Bezdětné ženy • 60 let Pokud vychovali 1 dítě • 59 let Pokud 2 děti • 58 let Pokud 3-4 děti • 57 let Pokud 5 a více (MPSV ČR, 2008)

7. - Při postupném zvyšování věkové hranice pro nárok na normální důchod se důchodový věk stanoví tak, že se ke kalendářnímu měsíci, ve kterém byla dosažena věková hranice u mužů přičítají 2 a u žen 4 kalendářní měsíce za každý i započatý kalendářní rok z doby po 31. prosinci 1995 do dne dosažení dřívější věkové hranice. • Výše starobního důchodu • Výše důchodu se skládá ze dvou složek • Základní výměra - (od 1.8. 2008) 2170 Kč měsíčně • Procentní výměra – za každý celý rok pojištění do nároku na důchod 1,5% výpočtového základu • Do doby pojištění se započítává i náhradní doba pojištění ale pouze 80% např. studium, evidence na úřadu práce jako uchazeč o zaměstnání. V plném rozsahu se započítává např.doba výkonu vojenské služby, doba péče o bezmocnou osobu. • Výše procentní výměry činí nejméně 770 Kč (MPSV ČR, 2008)

8. Konstrukce důchodu • Vyměřovací základ - hrubý výdělek dosažený v příslušném roce • Vyloučené doby – jedná se o pobírání dávek nemocenského pojištění, dobu pobírání plného invalidního důchodu, dobu péče o dítě nebo o bezmocnou osobu, dobu studia, dobu evidované nezaměstnanosti • Roční vyměřovací základ – je úhrn vyměřovacích základů (hrubých příjmů) za kalendářní rok vynásobený příslušným koeficientem nárůstu všeobecného vyměřovacího základu • Osobní vyměřovací základ – měsíční průměr úhrnu ročních vyměřovacích základů • Výpočtový základ – redukovaný osobní vyměřovací základ • Procentní výměra důchodu – se stanoví z výpočtového základu procentní sazbou odpovídající délce doby pojištění • Rozhodné období – V případě přiznání důchodu do roku 2016 začíná rozhodné období rokem 1986 a končí kalendářním rokem, který předchází přiznání důchodu. Po roce 2016 je rozhodné období stanoveno v rozsahu 30 kalendářních roků předcházejících roku přiznání důchodu. • Důchodová kalkulačka : http://www.mpsv.cz/files/clanky/3200/kalkulacka_09_08.xls (MPSV ČR, 2008)

9. Vývoj důchodového pojištění po roce 1989 • Reforma důchodového systému po roce 1989 probíhala v několika krocích • Mezi lety 1990 a 1992 došlo k odstranění diskriminace osob samostatně výdělečně činných a byly valorizovány důchody. Došlo ke zrušení preference v důchodovém systému.(tzv. zaměstnání I.a II. Pracovní kategorie – obzvláště namáhavé a rizikové zaměstnání) • V roce 1993 bylo zavedeno pojistné jako zvláštní platba mimo daňový systém • V roce 1994 přijat zákon o penzijním připojištění se státním příspěvkem (Krebs,2007)

10. Od roku 1996 v rámci státního rozpočtu existuje zvláštní účet důchodového pojištění. • V roce 1998 byly připraveny dva návrhy na zvýšení pojistné sazby důchodového pojištění. Oba návrhy byly parlamentem zamítnuty. • V roce 1999 byla schválena novela zákona o penzijním připojištění se státním příspěvkem, která zvyšuje bezpečnost vkladů. • V roce 2003 dochází ke změnám v důchodovém pojištění Jedná se o nejdůležitější změny od roku 1995. • 1. zvyšování věkové hranice pro nárok na starobní důchod (s cílem jednotné hranice 63 let pro muže a bezdětné ženy, ostatní podle počtu vychovaných dětí)

11. 2. omezení možnosti předčasného odchodu do důchodu • 3. došlo k redukci v hodnocení doby studia pro účely důchodového pojištění • V roce 2006 došlo k přijetí dalších zákonů upravujících systém důchodového pojištění • změna výše vdovského důchodu • zvýšení procentního výměru o 2000 Kč pro osoby starší 100 let (Krebs, 2007)

12. Důchodová reformaVýchozí stav • Ke konci roku 2006 bylo v rámci základního důchodového pojištění vyplaceno 3.31 mil.důchodů, 2.68 mil. důchodcům, z toho bylo zhruba 1.99mil. Starobních důchodů • Výdaje na důchodové pojištění tvoří zhruba 28% výdajů státního rozpočtu (MPSV ČR, 2007)

13. V roce 2006 byly příjmy státního rozpočtu z pojistného na důchodovém pojištění 276.9 mld. Kč a výdaje ze státního rozpočtu na dávky důchodového pojištění 279.2 mld. Kč • Stárnutí populace ČR bude na základě demografických prognóz jedno z nejrychlejších v EU a důchodový systém v nynější podobě není schopen čelit těmto dopadům • Prodlužující se střední délce života • Růst podílu starších osob na celkové populaci • Růst počtu důchodců při současném poklesu osob ekonomicky aktivních • Základní důchodové pojištění je díky těmto demografickým změnám prakticky neudržitelné (MPSV ČR, 2007)

14. Navrhované změny • V I. etapě důchodové reformy • Zvyšování důchodového věku (až na 65 let pro muže a bezdětné ženy) • Prodlužování potřebné doby pojištění pro nárok na starobní důchod • Zrušení doby studia jako náhradní doby pojištění • Zavedení možnosti souběhu výdělečné činnosti a poloviny starobního důchodu • Zavedení třístupňové invalidity (MPSV ČR, 2007)

15. Porovnání s jinými zeměmi • Důchodový věk 65 let je řadu let základním důchodovým věkem v celé řadě států EU (Belgie, Irsko, Lucembursko, Nizozemí, Německo, Španělsko, Portugalsko). V USA, Norsko a na Islandu je důchodový věk 67 let. • Doba studia není v řadě zemí do náhradních dob pojištění zahrnuta (Dánsko, Slovensko, VB, Španělsko, Francie, Irsko, Maďarsko, Norsko, Rakousko,…) • V EU je 5 zemí, které dovolují pobírat částečný starobní důchod při současném příjmu z výdělečné činnosti. (MPSV ČR, 2007)

16. II. Etapa důchodové reformy • V návaznosti na první etapu bude potřeba v základním důchodovém pojištění provést další opatření • Diverzifikace financování • Nastavení příjmové solidarity • Řešení mezigenerační spravedlnosti v základním důchodovém pojištění • Záměry II. Etapy • V oblasti základního důchodového pojištění • Vytvoření důchodového fondu • Vytvoření rezervy pro důchodovou reformu • V oblasti soukromých důchodů • Oddělení majetku akcionářů a klientů • Zvýšení motivace k vyšším příspěvkům • Zvýšení participace zaměstnavatelů • Zavedení možnosti poskytovat různě zaměřené penzijní plány (MPSV ČR, 2007)

17. Koncepce reformy • Parametrické změny – nastavení parametru na straně příjmu systému (př. Zvýšení sazeb pojistného) a výdajů systému (př. Zpřísnění podmínek pro výplatu důchodů). • Zavedení systému NDC –přechod k průběžnému příspěvkovému definovanému systému • Zdokonalení systému osobních záznamů pojištěnců • Zápočet některých náhradních dob • Zabránit zneužívání systému příliš častým odchodem do důchodu (stanovení nejnižšího důchodového věku) • Nárok na minimální důchod by vznikal až od dosažení určitého věku (Krebs, 2007)

18. Problém NDC je zajištění nízkopříjmových skupin. Při zavedení absolutní ekvivalence by vznikla skupina, která by se úrovní důchodu dostala pod životní minimum. • NDC se vztahuje pouze na starobní důchody. • Provedení systémových změn • Změny spočívají z vyvázání částečně a nebo plně ze systému opt-aut a vstupu do nově zřízeného pilíře kapitálového (tuto reformu má již Maďarsko, Polsko a Slovensko) • Závěr – K řešení všech těchto problémů je potřeba společenský konsenzus. (Krebs, 2007)

19. Penzijní systém ve Švédsku • Reforma proběhla v 90. letech • 4 cíle • Spravedlnost – k plné penzi postačovalo 30 let zaměstnání • Transparentní redistribuce prostředků – pokrytí nároků externími finančními zdroji, příjmy rozpočtu • Finanční stabilita • Vytvoření finanční úspory – které budou spravovány privátními finančními institucemi • Nově zavedený NDC(National Defined Contribution) je prvním pilířem reformovaného penzijního systému. Je financován na principu pay-as –you-go. • FDC je druhým pilířem, kde si lidé spoří na privátní penzi u penzijního fondu.

20. Lidé si tedy platí 16% do NDC a 2,5% do povinného fondového systému FDC. • Jednotlivé osoby si mohou zvolit mezi 450 privátními fondy, do kterých vkládají své úspory. • Třetím pilířem švédského penzijního systému je komerční pojištění. (Matoušek, 2001)

21. Použitá literature • Krebs, Vojtěch: Sociální politika, 4. vyd., Praha, ASPI 2007, 503 str., ISBN 978-80-7357-276-1 • MPSV ČR: Důchodová reforma přichází v čas, [online].Poslední aktualizace 2007-7-19, [cit. 2008-10-16]. Dostupné z WWW:http://www.mpsv.cz/cs/4380 • MPSV ČR: Druhá a třetí etapa, [online]. Poslední aktualizace 2007-11-8, [cit. 2008-10-16]. Dostupné z WWW:http://www.mpsv.cz/cs/4783 • MPSV ČR: První etapa, [online]. Poslední aktualizace 2007- 11-8, [cit. 2008-10-16]. Dostupné z WWW:http://www.mpsv.cz/cs/4782 • MPSV ČR: Důchodové pojištění, [online]. Poslední aktualizace ???, • [cit. 2008-20-16]. Dostupné z WWW:http://www.mpsv.cz/cs/3 • Matoušek, Tomáš: Penzijní systém ve Švédsku, [online]. Poslední aktualizace 2001-12-19, [cit. 2008-10-16]. Dostupné z WWW:http://www.penize.cz/14572-penzijni-system-ve-svedsku • MPSV ČR: Starobní důchod, [online]. Poslední aktualizace 2008 – 10-8, [cit. 2008-10-16]. Dostupné z WWW: http://www.mpsv.cz/cs/618 • MPSV ČR: Kalkulačky, [online]. Poslední aktualizace 2006-11-9, [cit. 2008-10-16]. Dostupné z WWW: http://www.mpsv.cz/cs/2435 • Finance.CZ: Jak se počítá důchod, [online]. Poslední aktualizace ???, [cit. 2008-10-16]. Dostupné z WWW: http://www.finance.cz/duchody-a-penze/informace/starobni-duchod/vypocet/