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CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Control de Cumplimiento Planeamiento de Actividades

CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Control de Cumplimiento Planeamiento de Actividades. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN. Pilares. Sistema de control. Segmentación. Calendario operativo. Acciones. Tipología de incumplimientos. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN. Sistema de Control.

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CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Control de Cumplimiento Planeamiento de Actividades

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Presentation Transcript

  1. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Control de Cumplimiento Planeamiento de Actividades

  2. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Pilares • Sistema de control • Segmentación • Calendario operativo • Acciones • Tipología de incumplimientos

  3. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Sistema de Control Permite al contribuyente realizar transacciones en línea Actualiza los saldos de cada una de las obligaciones que posee el contribuyente Controla el estado de cumplimiento de presentaciones de declaraciones juradas y pagos de las obligaciones Registra información relativa a los débitos y créditos de los contribuyentes Sistema de Cuentas Tributarias Registra comprobantes externos (declaraciones juradas y pagos) e internos (multas, intereses, etc.)

  4. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Pilares • Sistema de control • Segmentación • Calendario operativo • Acciones Tipología de incumplimientos

  5. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Segmentación Grandes contribuyentes Medianoscontribuyentes Pequeños contribuyentes Contribuyentes no localizables Contribuyentes inactivos y presuntos inactivos Contribuyentes nuevos Contribuyentes con impuestos de DDJJ anual Por significación fiscal Por características específicas

  6. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Segmentación Se implementó para el ordenamiento de la gestión centralizada de recaudación Agrupa a los contribuyentes en base a 2 criterios: segmentos 1 a 5 en función a la capacidad contributiva declarada y segmentos 6 a 9 considerando situaciones especiales que ameritan un tratamiento diferenciado Pautas generales El segmento 8 agrupa contribuyentes presuntamente inactivos, destacando el subsegmento 2 para aquellos a los que el área de fiscalización detecta indicios de actividad Incorpora un proceso de actualización sistémica y automática para encuadrar en el segmento 7 a contribuyentes no localizables

  7. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Pilares • Sistema de control • Segmentación • Calendario operativo • Acciones Tipología de incumplimientos

  8. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN • Tipología de incumplimientos • Infraccionesformalesporfaltade presentación de declaracionesjuradas • Determinativas • Informativas Procedimiento Tributario • Infracciones materiales por falta de pago • Declaraciones juradas • Anticipos • Planes de pago caducos Comunicaciones preventivas de morosidad y precaducidad de planes de pago

  9. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Pilares • Sistema de control • Segmentación • Calendario operativo • Acciones Tipología de incumplimientos

  10. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Acciones Agenda de vencimientos Identificación de incumplimientos Gestión de intimaciones Notificaciones Sumarios Boletas de deuda . Por tipo de obligación . Por impuesto / concepto . Por terminación de la CUIT . Registración en SCT . Generación de fichas de gestión . Generación de universos . Depuración de obligaciones . Elaboración de plantilla . Registración en SCT . Comunicación a las áreas operativas . Remisión al correo . Distribución y notificación por el Correo Argentino . Recepción de novedades . Registración en SCT • . Ídem Gestión de Intimaciones y Notificaciones, con: • Plantilla específica • Validación BD por áreas operativas

  11. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Pilares • Sistema de control • Segmentación • Calendario operativo • Acciones Tipología de incumplimientos

  12. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Calendario operativo Parcial

  13. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Plan de Recaudación

  14. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Meta de recaudación DGI Total AFIP $ 834.513

  15. Saldo a ingresar • Contribuyentes CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN 2012 • Segmento 1 60.634 1% • Segmento 2 207.519 3,5% • Segmento 3 a 95.691.053 95,5%

  16. Segmento 1 60.634 • Segmento 1 86% • 95% • 268.153 CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN • Segmento 2 207.519 • Segmento 2 9% • $ 650.490 millones Cumplimiento voluntario

  17. Todos • $14 M 11% • $132 M • $454 M 29% • $1.575 M • $4.580 M 48% • $942 M 39% • $1.697 M • $1.266 M 75% • Segmento1 • $2.404 M • $9.461 M CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN 2012 • $938 M con +30 días de intimado • NSMM $685 M • Boletas • de deuda Localización de contribuyentes • Intimaciones • gestionables Incumplimiento al vencimiento • Notificaciones • NSMM $458 M67% • $241 M con +30 días de intimado26%

  18. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Plan de Recaudación • $ 650.490 millones Cumplimiento en término Gestión de intimaciones Notificaciones Sumarios Boletas de deuda

  19. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Plan de Recaudación • $ 650.490 millones Cumplimiento en término Gestión de intimaciones Notificaciones Sumarios Boletas de deuda Cumplimiento voluntario en la presentación Cumplimiento voluntario en el pago 80% 87% Montos 2012

  20. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Plan de Recaudación • $ 650.490 millones Cumplimiento en término Gestión de intimaciones Notificaciones Sumarios Boletas de deuda • Herramientas de soporte Gestión de intimaciones por falta de presentación Gestión de intimaciones por falta de pago • Calendario operativo 66% • I.G. 5 Operativo intimación IVA - SS 92% • Obligaciones sin intimar - Indicador PR

  21. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Plan de Recaudación • $ 650.490 millones Cumplimiento en término Gestión de intimaciones Notificaciones Sumarios Boletas de deuda • Herramientas de soporte Efectividad en la gestión de localización de principales contribuyentes - Segmento 1 Efectividad en la gestión de localización de contribuyentes activos - Segmento 2 a 9 • Contribuyentes sin localizar - Indicador PR 100% 93%

  22. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Plan de Recaudación • $ 650.490 millones Cumplimiento en término Gestión de intimaciones Notificaciones Sumarios Boletas de deuda • Herramientas de soporte Efectividad en la gestión de notificaciones por falta de presentación - Principales contribuyentes Segmento 1 Efectividad en la gestión de notificaciones por falta de pago - Principales contribuyentes Segmento 1 90% • Calendario operativo • I.G. 17 Operativo notificación • SCT - Reimpresión cartas intimación (TACON) • SCT - Reimpresión cartas intimación (TACON) 96% • Obligaciones sin notificar - Indicador PR

  23. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Plan de Recaudación • $ 650.490 millones Cumplimiento en término Gestión de intimaciones Notificaciones Sumarios Boletas de deuda Todos los segmentos Efectividad en la gestión de notificaciones por falta de presentación - Principales contribuyentes Segmento 1 Efectividad en la gestión de notificaciones por falta de pago - Principales contribuyentes Segmento 1 90% 96%

  24. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Plan de Recaudación • $ 650.490 millones Cumplimiento en término Gestión de intimaciones Notificaciones Sumarios Boletas de deuda • Herramientas de soporte Gestión de boletas de deuda por falta de pago • Calendario operativo 65% • Operativo boletas de deuda • Obligaciones sin ejecutar - Indicador PR

  25. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Plan de Recaudación • $ 650.490 millones Cumplimiento total Cumplimiento en término Gestión de intimaciones Notificaciones Sumarios Boletas de deuda Cumplimiento en la presentación de DDJJ Cumplimiento en el pago 88% 98%

  26. CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN • Incremento en el cumplimiento Cumplimiento voluntario en presentación de DJ: 80% Cumplimiento voluntario en el pago de DJ: 87% Cumplimiento total en presentación: 88% Cumplimiento total en pago: 98% Localización de contribuyentes S1: 100% S2 a S9: 93% Recaudación programada por Agencia y Distrito Intimaciones de presentación: 66% Intimaciones de pago: 92% Notificación falta de presentación: S1 90% Notificación falta de pago: S1 96% Boletas de deuda: 65% • Efectividad en la intimación • Efectividad en la notificación • Incremento en las ejecuciones fiscales • Reducción de la deuda: • $9.461 millones • Mejora en la gestión del incumplimiento

  27. Desarrollar herramientas de información para mejorar y facilitar la gestión y la comunicación CONTROL MASIVO DE RECAUDACIÓN Plan de Recaudación

  28. Nuevo modelo de segmentación -Vigente desde 2012-

  29. NUEVO MODELO DE SEGMENTACIÓN Segmento 1: Grandes contribuyentes • Subsegmento 1.1: Grandes contribuyentes a nivel país • 10.000 contribuyentes más importantes por saldos a ingresar • Subsegmento 1.2: Principales contribuyentes por área operativa • Agencias 19, 20 y 68 • Hasta representar el 86% de los saldos a ingresar • Mínimo de casos por tipo de dependencia: • 400 Agencias metropolitana • 300 Agencias sede • 200 Agencias interior • 100 Distritos 86% saldos a ingresar 60.634 contribuyentes

  30. NUEVO MODELO DE SEGMENTACIÓN Segmento 2: Contribuyentes de alta significación fiscal • No incorporados al Segmento 1 • Mínimo de casos por tipo de dependencias: • 1200 Agencias metropolitana y sede • 800 Agencias interior • 500 Distritos 9% saldos a ingresar 207.519 contribuyentes • Monto mínimo de saldo a ingresar $ 18.000 • (3 veces el monto mínimo de Boleta de Deuda)

  31. NUEVO MODELO DE SEGMENTACIÓN Segmento 3: Contribuyentes de mediana significación fiscal • No incorporados a los Segmentos 1 y 2 • Monto mínimo de saldo a ingresar $ 12.000 • (2 veces el monto mínimo de Boleta de Deuda) 3% saldos a ingresar 371.804 contribuyentes

  32. NUEVO MODELO DE SEGMENTACIÓN Segmento 4: Contribuyentes de baja significación fiscal 0,4% saldos a ingresar 276.175 contribuyentes • Contribuyentes que no cumplen con las • condiciones de los otros Segmentos • Monto de saldo a ingresar distinto de 0 Segmento 5: Contribuyentes sin saldo a ingresar • Monto de saldo a ingresar igual a 0 Sin saldos a ingresar 115.305 contribuyentes

  33. NUEVO MODELO DE SEGMENTACIÓN Segmento 6: Contribuyentes por impuestos con DDJJ anual • Inscriptos en tributos con DDJJ anual • únicamente 1% saldos a ingresar 521.443contribuyentes

  34. NUEVO MODELO DE SEGMENTACIÓN Segmento 7: Contribuyentes no localizables • Subsegmento por importancia fiscal Segmento Contribuyentes 7.1 594 7.2 6.206 7.3 16.116 7.4 18.368 7.5 18.549 7.6 25.166 7.8 191.185 7.9 80.056 • 7.1, 7.2, 7.3, 7.4, 7.5, 7.6, 7.8 y 7.9

  35. NUEVO MODELO DE SEGMENTACIÓN Segmento 8: Contribuyentes presuntos inactivos • Sin movimiento de presentación o pago en los últimos 2 años (impuestos anuales) ó en el último año (impuestos mensuales) • Quebrados • CUITs con baja en todos los impuestos controlados SCT – CUITs Pasivas • Subsegmento8.1: con indicios de actividad económica • Ventas con tarjeta de crédito • Acreditaciones bancarias mayores a $10.800 • Informado por retenciones de ganancias • Informado por retenciones de IVA • Informado por CITI compras Segmento Contribuyentes 8.1 22.581 8.2 128.310 8.3 3.719.603 • Subsegmento8.2: sin indicios de actividad económica • Subsegmento8.3: con baja en todos los impuestos SCT , CUITsinactivas, quebrados

  36. NUEVO MODELO DE SEGMENTACIÓN Segmento 9: Nuevos contribuyentes • Incorporados al control del SCT con antigüedad de 1 año • No aplica para contribuyentes de las Agencias 19, 20 y 68 • No aplica para contribuyentes en condición de segmento 6 0,1% saldos a ingresar 169.083 contribuyentes

  37. NUEVO MODELO DE SEGMENTACIÓN Criterios para actualización • Anual • Actualización de latotalidad de contribuyentes (seg. 1 a 9) • Automática • Actualización del segmento 7 (no localizados Sistema Registral) • Incorporación automática de nuevos contribuyentes al segmento 9 • Migración del segmento 6 al segmento 9 (ante el alta de un impuesto mensual)

  38. NUEVO MODELO DE SEGMENTACIÓN Mejoras desde la implementación de la nueva segmentación • El nuevo agrupamiento tiene dos criterios diferenciados: los segmentos 1 a 5 ordenan los casos en base a la capacidad contributiva declarada y los segmentos 6 a 9 lo hacen en base a otras situaciones especiales que ameritan un tratamiento diferenciado • Mejora la distribución de los universos • Incorpora un proceso de actualización sistémica y automática de los contribuyentes a encuadrar en el segmento 7 asociado a contribuyentes no localizables • Agrega una nueva variable en el subsegmento 8.1 vinculado a contribuyentes presuntamente inactivos, en función a parámetros identificados por el área de fiscalización para detectar indicios de actividad en estos sujetos

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