1 / 28

RSO en VSU Hellevoetsluis

RSO en VSU Hellevoetsluis. Raadscommissies WWR/AZM: 27 maart 2008. Aanleiding. Vraag vanuit de raad: hoe zit de RSO in elkaar Welke budgetruimte heeft Hellevoetsluis (in de reserves) om nieuwe grondexploitaties op te starten Hoe werkt winstneming van complexen. Uitwerking.

kanan
Download Presentation

RSO en VSU Hellevoetsluis

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. RSO en VSU Hellevoetsluis Raadscommissies WWR/AZM: 27 maart 2008

  2. Aanleiding • Vraag vanuit de raad: hoe zit de RSO in elkaar • Welke budgetruimte heeft Hellevoetsluis (in de reserves) om nieuwe grondexploitaties op te starten • Hoe werkt winstneming van complexen

  3. Uitwerking • Waar stonden we bij de begroting 2008? • Hoe zijn de RSO en de VSU berekend? • Wat is de relatie tussen RSO, VSU en Algemene Dienst? • Voorstel berekening RSO & VSU vanaf 2009 • Winstneming (principes) complexen • Risico-analyse– methodiek en systematiek • Hoe zit het met het weerstandsvermogen? • Hoe hoog moet de RSO zijn en wat betekent dat voor het meerjarenperspectief • En hoe stuurt College en Raad?

  4. RSO Waar stonden we bij de begroting 2008?

  5. Definities • RSO = Reserve Stedelijke Ontwikkeling Is: met name voor ontwikkelingsprojecten, cultuur binnen de vesting Historisch: tot medio 90’jaren Algemene Reserve Grondbedrijf, daarna RSO gevormd, gevuld met Algemene Middelen, Verkoop kabel en woningbedrijf en Algemene Reserve Grondbedrijf; Daarna bijdragen vanuit GREXen • VSU = Voorziening StadsUitleg Is: voor bovenwijkse infrastructurele werken Historisch: Reserve stadsuitleg (belaste en onbelaste middelen) Bijdragen vanuit GREXen, AD, subsidies/bijdragen van derden. • Eind 2007 (tbv begroting 2008) is koppeling RSO-VSU gemaakt

  6. RSO – structuur (huidig) Bijdragen/ Stortingen RSO GREX Saldo Positief saldo Grondexpl. 1 Grondexpl. 2 AD Grondexpl. 3 Etc. Reserves Algemene Dienst Negatief saldo Ontrekkingen/ afroming Neg. Grondexpl. 1 Voorziening nadelige saldi Neg. Grondexpl. 2 Etc. • Uitvoering: • Met name vestingwerken als: • Front 1&2, Inrichting Wallen etc. VSU 1-1-2008

  7. Relatie RSO – Voorz. Nad. Saldo GREX • BBV maakt onderscheid tussen Reserves en Voorzieningen • Voor exploitatieplannen met een negatief plansaldo (niet kostendekkend) is een voorziening nodig: • Kop Oostdijk (lopend) • Groote Dok Oost (lopend) • Terreininrichting Droogdok(lopend) • Voeding vindt plaats vanuit de RSO, indien nodig ook aanvulling en als er geld over is ook terugstorting

  8. Resultaat toevoegen van exploitatie Heliushaven Aanvullen tekort Grote Dok Oost Opbouw RSO – huidige situatie Resultaat toevoegen van exploitatieKop Oostdijk Resultaat toevoegen van exploitaties: Dierenriem, Ossenhoek, Ravense Hoek Inrichtingsplan Wallen, Restauratie front I & II Storting naar VSU: 35,2 Storting naar Voorz. Nad. Saldi GREX: 335,6 Storting naar VSU: 454,3 Storting naar VSU vanwege tekort: 3.065,5 Terug uit Voorz. Nad. Saldi GREX: 4.557,5, Kop Oostdijk; Storting VSU: 517,4 Storting naar Voorz. Nad. Saldi GREX voor Kop Oostdijk en Grote Dok Oost: 4.221,9

  9. Actualisatie mjbg2008 - t.a.v. de RSO • Front 1 en 2 (nieuw) • Parnassia(bijgesteld en berekend op 20% eigendom) • Kickersbloem 3 (bijgesteld en berekend op 10% eigendom) • Struytse Hoeck fase 3 + 4 (aangepast/nieuw) • Grote Dok Oost (bijgesteld) • Tekort VSU is ten laste van de RSO gebracht

  10. Ontwikkeling RSO

  11. VSU Waar stonden we bij de begroting 2008?

  12. VSU – structuur (huidig) VSU GREX AD Bijdragen Toevoeging Reserves Algemene Dienst Grondexpl. 1 Grondexpl. 2 Grondexpl. 3 Etc. Afdracht per m2 / won Bijdragen • UITVOERING: INFRA-WERKEN • Randweg Hellevoetsluis • diverse rotondes etc. Bijdragen / subsidies derden In en uit RSO 1-1-2008

  13. BIJDRAGE GREX: Veerhaven, Parnassia, Molshoek, Helvoet, Kickersbloem 3, Kop Oostdijk BIJDRAGE GREX: Veerhaven, Parnassia, Molshoek, Helvoet, Vermaat, Kickersbloem 3, Struytse Hoeck 3+4, Kop Oostdijk Opbouw VSU BIJDRAGE GREX: Veerhaven, Parnassia, Havenzight, Molshoek, Helvoet, Grote Dok Oost BIJDRAGE GREX: Heliushaven, Ravense Hoek, Kickersbloem 3A Verkeersbrug aansluiting kan.weg wz/oz Ontsluiting Kickersbloem III, aanlegkosten Noordelijke Randweg Diverse rotondes, aanpassen AI-laan, fietsroute Struytse Hoeck, verwervingskosten Noordelijke Randweg

  14. Relatie VSU/RSO Nieuwe GREX-wet is bedoeld om eenduidige afspraken over te verrekenen kosten ingeval van zelfrealisatie door een ontwikkelaar. Bij de aanvraag van de bouwvergunning of via exploitatieplan wordt afgerekend met de ontwikkelaar. In de verplichte kostenlijst is een bijdrage aan het fonds bovenwijks opgenomen. In het geval van Hellevoetsluis is dat de VSU. Voor dergelijke kosten wordt geeist dat helder is waarvoor de kosten betaald worden. Als de VSU vermengd wordt met leningen van de RSO, etc dan is dat niet helder VSU en RSO worden daarom ontkoppeld m.i.v. 2009 of mogelijk eerder vanwege invoering GREX-wet

  15. Structuur RSO & VSU RSO GREX Bijdragen en onttrekkingen Saldo AD Nadelige saldi Werken Reserves Algemene Dienst VSU Afdrachten Bijdragen Bovenwijkse Infra Bijdragen Bijdragen / subsidies derden

  16. Hoe en wanneer wordt de RSOberekend? (principes) • Herziening exploitaties voor de herziening RSO: • 1 x per jaar bij de mjbg met: • doorkijk bij de voorjaarsbegroting • Winstneming complexen • Risicoinventarisatie • Hoeveel geld in de RSO is er nodig (omvang & verloop)

  17. Winstneming complexen

  18. Winstnemen uit complexen: Voor winstnemen is een aantal methoden mogelijk Hellevoetsluis stelt voor een combinatie van winstnemen na afsluiten complexen en tussentijds, omdat dit een balans is tussen een zo getrouw mogelijk beeld van de reserves, het meestal veilig is en de eenvoud

  19. Winstneming nader uitgewerkt: • Projecten met een looptijd die kleiner is dan 5 jaar (na start uitgifte)  winstneming na afsluiten complex • Resultaat van de GREX • Projecten met een looptijd die langer is dan 5 jaar (na start uitgifte)  tussentijdse winstneming • Als 75% van de omzet is gemaakt, er sprake is van boekwinst en toekomstige opbrengsten minus kosten, inclusief rente-effecten, positief zijn; • Het percentage uitname is 75% van de gerealiseerdeboekwinst.

  20. Risico-analyse

  21. Risico-analyse Om de vereiste weerstandscapaciteit te berekenen is nodig (conform BBV) te bepalen wat de risico’s zijn. Risico houdt in alles wat boven de uitwerking van de post onvoorzien uitgaat in de GREX en waarvoor geen voorziening is getroffen Voor de bepaling van de risico’s is een aantal methoden mogelijk. Voor Hellevoetsluis lijkt het beste een lijst met risico’s, omdat er veel projecten zijn, die sterk variëren en die nog te sturen zijn (is moderne aanpak volgens BBV)

  22. Per project de risico’s en opportunity’s in beeld: voorbeeld Veerhaven

  23. Aanpak risico-analyse • Per project de risico’s en beheersmaatregelen in beeld brengen • Dit voor verschillende scenario’s uitwerken Voorbeeld Veerhaven: - risico in slechtste scenario: € 2.947.262 - risico in meest waarschijnlijke scenario: € 800.000 - risico in het beste scenario: € 0 • Een bandbreedte in de tijd aanbrengen Voorbeeld Veerhaven: 0-4 jaar • Berekenen hoe dit voor verschillende projecten door de tijd heen samen valt

  24. Stand(omvang) van de RSO Reserve dekt risico’s af (conform BBV): Hoogte/stand risico zoudus tot2014: ca € 4 mln. moetenzijnendaarna ca. € 2 mln.

  25. Risico’s en Weerstandsvermogen Hoe hoog moet de RSO zijn en wat betekent dat voor het meerjarenperspectief?Risico-analyse in de breedte van de gemeente, hoe zit het met het weerstandsvermogen?

  26. Totaal van het weerstandsvermogen Conform notitie concern nov 2007: gemeentebreed thans6 mln. Voor RSO 1,1 mln bij 10% boekwaarde; Nieuwe berekening leert eerst €4mln, later € 2 mln. Op grond van besluit inzake weerstandsvermogen Hellevoetsluis moet 60% zijn afgedekt; dus 2,4 mln. en later 1,2 mln.

  27. Sturing College en Raad • Herziening RSO en VSU in kader van nieuwe mjbg • Minimaal 1 x per jaar in BBI-cyclus • En doorkijk bij de voorjaarsnota. • Op projectniveau: (tussentijds) • per vast te stellen grondexploitatie • Bij belangrijke planmutaties / herijking van kaders (programma)

  28. Conclusies / aanbevelingen • RSO en VSU ontkoppelen m.i.v. 2009 • Uitgebreide risicoanalyse nodig voor volledig inzicht (conform BBV) • Omvang RSO: voor weerstandsvermogen is nodig: • Thans: t/m 2014 € 2,4 mln. en daarna € 1,2 mln. • 60% regel weerstandsvermogen Hellevoetsluis. • Winstneming: < 5 jaar afsluiten complex : > 5 jaar 75% van de boekwinst. • Sturing Raad: • 1x per jaar bij de meerjarenbegroting • tussentijds programatisch bij vaststellen grondexploitatieplannen

More Related