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Chapter 14 信用狀

Chapter 14 信用狀. 14.1 國際貿易之付款方式 14.2 信用狀的特性 14.3 信用狀的基本概念. 14.1 國際貿易之付款方式. 一、預付貨款： Cash with Order (CWO; 下單付款 ) 二、裝貨付款： 1. Cash against Documents (CAD; 憑單據付款 ) 2. Letter of Credit (L/C) 三、延付貨款： 1. Documents against Payment (D/P; 付款交單 )

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Chapter 14 信用狀

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Presentation Transcript

  1. Chapter 14 信用狀 • 14.1 國際貿易之付款方式 • 14.2 信用狀的特性 • 14.3 信用狀的基本概念

  2. 14.1 國際貿易之付款方式 • 一、預付貨款：Cash with Order (CWO; 下單付款) • 二、裝貨付款： 1. Cash against Documents (CAD; 憑單據付款) 2. Letter of Credit (L/C) • 三、延付貨款： 1. Documents against Payment (D/P; 付款交單) 2. Documents against Acceptance (D/A; 承兌交單) 3. Cash on Delivery (COD; 貨到付款) 4. Open Account (O/A; 記帳) 5. Installment (分期付款) 6. Consignment (寄售)

  3. 14.2 信用狀的特性 • 一、信用狀交易之獨立性： UCP Article 3 信用狀不受其他契約干擾 • 二、信用狀交易之文義性： UCP Article 4 1.信用狀交易僅限於單據表面之記載 2.銀行不過問貨物情況 • 三、信用狀交易之確約性： UCP Article 9 a、d 1.不可撤銷信用狀之確約義務 2.開狀銀行為終局性之付款(無追索權)

  4. 14.3 信用狀的基本概念 • 14.3.1 信用狀的意義與功能 • 14.3.2 信用狀的關係人 • 14.3.3 信用狀的種類 • 14.3.4 信用狀的內容

  5. 14.3.1 信用狀(L/C)的意義與功能 一、意義: 1.開狀銀行應開狀申請人之指 示及要求所簽發之文書 2.銀行保証付款之承諾是附有 件的：即受益人須提示 無瑕疵的單據 3.得由開狀銀行本身為付款，亦得授權另一銀行為之 二、功能: (一)對出口商的功能:1.獲得信用保障 2.資金融通便利 3.確立買賣契約 4.確保獲得外匯 5.取得低利融資 (二)對進口商的功能:1.資金融通便利 2.確立交貨日期 3.降低資金成本 4.取得信用保障

  6. 14.3.2 信用狀的關係人 • 1. Applicant (開狀申請人) : Buyer • 2. Beneficiary (受益人) : Seller • 3. Issuing Bank (開狀銀行) : Buyer往來銀行 • 4. Advising Bank (通知銀行) : Issuing Bank 指定 • 5. Negotiating Bank (押匯銀行): Seller往來銀行 • 6. Re-negotiating Bank (再押匯銀行) • 7. Paying Bank (付款銀行) • 8. Reimbursing Bank (償付銀行) • 9. Confirming Bank (保兌銀行) • 10.Transferring Bank (轉讓銀行) • 11. Transferee (受讓人)

  7. 保兌銀行 開狀銀行 (Issuing BK) 通知銀行(Advising BK) 押匯銀行(Negotiating BK) 同一家 授權 3.電傳或郵寄 4. 通知 5.辦理押匯 信用狀 To:受益人 開狀銀行 2.開狀申請書 轉交銀行 受 益 人 (Beneficiary) 開狀申請人 (Applicant) 1.買賣契約

  8. 押匯單據(Documents) • Invoice (商業發票) • B/L (提單) • Insurance Policy (保險單) • Packing List (裝箱單) • Certificate of Origin (產地證明書) • Beneficiary’s Certificate (受益人證明書) • Draft (匯票) • Others (其他)

  9. 一、可否撤銷? 二、有無保兌? 三、可否轉讓? 四、跟單或光票? 五、匯票兌付期限 六、使用方式 七、傳遞方式 八、其他 Revocable ; Irrevocable Confirmed; Unconfirmed Transferable; Non-transferable Documentary; Clean Sight; Usance 4 Types By airmail; telecommunication B-B L/C; Local L/C 14.3.3 信用狀之種類

  10. 一、可否撤銷? （UCP #6) • 可撤銷信用狀(Revocable L/C): 開狀銀行可任意修改或撤銷信用狀。（UCP #8) • 不可撤信用狀(Irrevocable L/C): 非經受益人同意，開狀銀行不得任意修改或撤銷信用狀。（UCP #9) • 分辨方法:信用狀上載明「Revocable」為可撤銷，否則為不可撤銷。

  11. 二、有無保兌? （UCP #9) • 保兌信用狀(Confirmed Credit): 經通知銀行附加承諾付款。無保兌信用狀(Unconfirmed Credit): 除開狀銀行外，無其他銀行附加承諾付款。 • 分辨方法:通知銀行若有聲明保兌即為保兌信用狀，否則為無保兌信用狀。

  12. 三、可否轉讓? (UCP #48) • 可轉讓信用狀(Transferable Credit): 受益人可將信用狀轉讓予他人使用。 • 不可轉讓信用狀(Non-transferable Credit): 受益人不可將信用狀轉讓予他人使用。 • 分辨方法:信用狀上載明「Transferable」為可轉讓，否則為不可轉讓。

  13. 四、跟單或光票? （UCP #1) • 跟單信用狀(Documentary Credit)： L/C規定受益人向銀行請求讓購、付款或承兌時，須提示符合L/C規定之單據。 • 光票信用狀(Clean Credit)： 向銀行請求讓購、付款或承兌時，不須提示單據而僅憑一紙匯票即可。 1.擔保信用狀(Stand-by Credit) 2.旅行信用狀

  14. 五、匯票兌付期限（UCP #9) • 即期信用狀(Sight Credit): 開狀銀行見票即付。 At ------ sight…（見P.232-3) • 遠期信用狀(Usance Credit):開狀銀行見票後若干日才付款。 At 30 days sight …。 又分：1. 買方遠期LC: Discount charges, if any, are for buyer’s account. 2.賣方遠期LC: Discount charges, if any, are for seller’s account.

  15. 六、使用方式（UCP #5&10) • 1.即期付款(sight payment): paying bank 為開狀銀行 (Issuing Bank)或指定銀行(Nominated Bank)。受益人 (Beneficiary)不須簽發匯票(Draft)。提示日付款。 • 2.延期付款(deferred payment): paying bank 為開狀銀行(Issuing Bank)或指定銀行(Nominated Bank)。受益人(Beneficiary)不須簽 發匯票(Draft)。到期日付款。（見P.241-2) • 3.承兌(Acceptance): accepting bank為開狀銀行(Issuing Bank)或指 定銀行(Nominated Bank)。受益人(Beneficiary)須簽發遠期匯票 (Usance Draft)。 • 4.讓購(Negotiation):受益人(Beneficiary)須簽發即期或遠期匯票。 4.1 negotiating bank 為特定銀行(限押信用狀)，或 4.2 negotiating bank 為any bank(未限押信用狀，見P.235-6)。

  16. 1. Sight payment L/C Credit available with the advising bank by sight payment by acceptance by deferred payment by negotiation against the documents detailed herein after sight x

  17. 2. Deferred payment L/C Credit available with the advising bank by sight payment by acceptance by deferred payment by negotiation against the documents detailed herein at 30 days after the issuance date of B/L x

  18. 3. Acceptance L/C Credit available with the advising bank by sight payment by acceptance by deferred payment by negotiation against the documents detailed herein and of beneficiary’s draft at 30 days sight drawn on the issuing bank x

  19. 4.1 Negotiation (Restricted) L/C Credit available with the advising bank by sight payment by acceptance by deferred payment by negotiation against the documents detailed herein and of beneficiary’s draft at ------ sight drawn on the issuing bank x

  20. 4.2 Negotiation (Unrestricted) L/C Credit available with any bank by sight payment by acceptance by deferred payment by negotiation against the documents detailed herein and of beneficiary’s draft at ------ sight drawn on the issuing bank x

  21. 七、傳遞方式（UCP #11、 12 &16) 1.郵遞(信開)信用狀(By airmail): (1)純郵遞信用狀，為正本L/C (operative credit); (2)郵遞證實書(mail confirmation), 跟隨簡電發出。（見P.245-6) 2.電開信用狀(By telecommunication):常用之傳媒為TLX或SWIFT。(1)簡電(brief cable) ：「詳細後送」(full details to follow) ，為預告信用狀，非正本。（見P.258) (2)詳電(full cable), 為正本L/C。（見P.253-4) ★分辨方法:L/C上有開狀銀行簽名者為 信開信用狀; 有押密者為電開信用狀。

  22. 八、其他信用狀 1.轉開信用狀(Back-to-Back L/C): 憑主信用狀(Master L/C)為抵押向銀行申請開出之次信用狀(Secondary L/C)。 (1)轉開國外L/C：常用在三角貿易 (2)轉開本地L/C ：本地貿易商與工廠用 2.本地信用狀(Local L/C): 開狀銀行與受益人在同一個國家或地區。 (1)轉開本地L/C (2)原始本地L/C

  23. 14.3.4 信用狀的內容(P. 300) • 一、關於信用狀本身 • 二、關於匯票者 • 三、關於單據者 • 四、關於貨物者 • 五、其他事項

  24. 一、關於信用狀本身 • 1. 開狀銀行名稱、地址、簽定或押密 • 2. 開狀日期、地點 • 3. 信用狀種類 • 4. 信用狀號碼 • 5. 申請人名稱、地址 • 6. 受益人名稱、地址 • 7. 通知銀行 • 8. 信用狀金額 • 9. 信用狀使用方式及銀行之指定 • 10. 有效期限及地點

  25. 二、關於匯票(Draft)者 • 1. 發票人 (Drawer) • 2. 付款人 (Drawee) • 3. 匯票期限 (Tenor) • 4. 匯票金額 (Amount)

  26. 三、關於單據(Document)者 • 1. 商業發票(Invoice)種類及份數（UCP #37) • 2. 運送單據(Transport Document)種類及份數 （UCP #23-33) • 3. 保險單據(Insurance Document)種類及份數 （UCP #34-36) • 4. 其他單據(如包裝單、檢驗證明書、產地證 明書、受益人證明書…) （UCP #38) • 5. 單據提示期限(Presentation Period) （UCP #42-45)

  27. 1. 商業發票（UCP #37) • 一、簽發人：為L/C之受益人，無須簽名 • 二、抬頭人：為L/C之開狀申請人 • 三、金額：以不超過L/C金額為限 • 四、品名(description of goods)：與L/C所 載者相符(得比L/C規定詳細，但不得 簡略)，且與其他單據不相矛盾。

  28. 2-1 海運提單應具備之要件（UCP #23) • 提單簽發人：船公司或船長或其代理人或代表人 • 已裝船提單(On Board B/L)，或未裝船提單經加註「裝載日期」。 • 提單與L/C上所載之裝運港、目的港需符合。 • 全套提單(Full set of B/L)：船公司簽發正本提單之總份數。 • 詳式提單(Long Form B/L)或簡式提單(Short Form B/L)皆可。 • 不得為租傭船提單及/或僅以風帆推動之船舶。 • 符合L/C規定。

  29. 2-2 複合運送單據應具備之要件（UCP #26) • 提單簽發人：複合運送人或船長或其代理人或代表人 • 未裝船提單(Received for shipment B/L)。 • 提單與L/C上所載之裝運地、目的地需符合。 • 全套提單(Full set of B/L)：複合運送人簽發正本提單之總份數。 • 詳式提單(Long Form B/L)或簡式提單(Short Form B/L)皆可。 • 不得為租傭船提單及/或僅以風帆推動之船舶。 • 符合L/C規定。

  30. 2-3 空運提單應具備之要件（UCP #27) • 提單簽發人：航空公司或其代理人或代表人。 • 未裝船提單(Received B/L) 。 • 提單與L/C上所載之起運機場、目的機場需符合。 • 簽發給託運人之正本(Original- for the shipper)。 • 詳式提單(Long Form B/L)或簡式提單(Short Form B/L)皆可。 • 符合L/C規定。

  31. 2-4 快遞收據 (UCP#29) • 1.必須顯示快遞業者名稱，並經業者簽名。 • 2.必須表明收取或接收之日期，該日期視 為裝運日期(為Received B/L)。

  32. 3-1 保險單據（UCP #34) • 一、銀行接受： 1. 保險公司、保險人或其代理人所簽發之保 險單或保險証明書或聲明書。 2. 保險單據之簽發日期不得晚於提單簽發日。 3. 保險金額之幣別需與L/C幣別相同。 4. 保險金額：(1)L/C有規定者，從其規定。 (2)L/C未規定者，以最低保額 【CIF或CIP×110％】

  33. 3-2 保險單據（UCP #34) • 二、銀行不接受： 1. 保險經紀人(Broker)所簽發之 「投保通知書(Cover notes)」 2.保險單據之簽發日期晚於提單 簽發日。

  34. 3-3 保險單據（UCP #35)設保險金額US$100,000

  35. 附件一: 信用狀規定：提單部分 2. Full set ofclean shipped on boardBill(s) of 全套的 清潔的 已裝船的 Lading made out to order of shipper notify 收(受)貨人 applicant and marked “Freight Prepaid” 到貨通知人 運費已付

  36. 提單的種類 • 全套的提單(Full set of B/L):船公司所簽正本提單的總份數。通常為三份(3/3)。 • 清潔的提單(Clean B/L):提單上無船公司有關貨物瑕疵或包裝不良之批註。(UCP#32) • 已裝船提單(On board B/L):貨物裝船後才船公司才簽發提單。純海運之貿易條件適用。 • 待裝提單(Received B/L):貨物尚未裝船，船公司即簽發提單。非純海運之貿易條件適用。

  37. 提單的內容 1. 託運人(shipper):為出口商; 2. 收貨人(consignee): 為提單所有權人，視L/C之規定。 (1) 「To order」或「To order of shipper」…：可轉 讓提單 (2) 「Consigned to ABC Co., Ltd.」…：不可轉 讓提單 3. 到貨通知人(notify party):船公司通知換領D/O之當事人。為進口商。 4.運費已付(Freight Prepaid): C類交易條件 5.運費未付 (Freight Collect): F類交易條件

  38. 附件二: 信用狀規定：保險單部分 3. Insurance policies or certificates in duplicate 保險單或保險證明書 兩份 endorsed in blank, for full CIF invoice value 空白背書 保險金額為CIF*110% plus 10%, covering All Risks Institute Cargo Clauses (All Risks) and Institute War Clauses (Cargo).保險條件

  39. 附件三: 信用狀規定： 提示單據特定期間 Documents and draft(s) must be presented for negotiation not later than seven(7)days after the date of issuance of the transport documents. UCP#42 信用狀除應規定有效期限(expiry date)外，尚須定提示單據特定期間(presentation period)。若無規定，則銀行得拒絕逾提單簽發日後21日始向銀行提示之單據。但無論如何，皆不得晚於L/C有效期限。 **設L/C有效期限為July 25, 2000。 (1).若B/L簽發日為July 10, 2000，則最晚提示日為July 17, 2000。 (2).若B/L簽發日為July 20, 2000則最晚提示日為July 25, 2000。

  40. 附件四: 信用狀規定： 提示單據特定期間 若L/C無「Documents and draft(s) must be presented for negotiation not later than seven(7)days after the date of issuance of the transport documents.」之規定 **設L/C有效期限為July 25, 2000。 (1).若B/L簽發日為July 1, 2000則最晚提示日為July 22, 2000。 (2).若B/L簽發日為July 10, 2000則最晚提示日為July 25, 2000。

  41. 四、關於貨物(Commodity)者 • 1. 貨物名稱、單價、數量及品名(Description) • 2. 貿易條件 (Price Term) • 3. 裝運地及目的地 • 4. 裝運期限（UCP #46-47) • 5. 可否分批裝運 (Partial Shipment) （UCP #40-41) • 6. 可否轉運 (Transshipment) （UCP #23-27)

  42. 五、其他事項 • 1. 遵守UCP 500之條款（UCP #1) • 2. 開狀銀行承諾兌付條款（UCP #9) • 3. 補償(求償或匯款)指示（UCP #19) • 4. 對押匯銀行指示條款 • 5. 國外費用由誰負擔

  43. SWIFT L/C之特色（見P.296) 1.有一定的格式：以數字代號引導信用狀內容。 2.自動核對密碼。 3.除非另有規定，否則都是Operative instrument。 4.已遵循信用狀統一慣例(UCP)之規定。 5.開狀銀行確切保證字眼之省略

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