Nyugdíjrendszer

1. Nyugdíjrendszer Készítette: Tóth Zsuzsa Borsodi Szabolcs

2. Nyugdíjak finanszírozása, finanszírozási formák: • Felosztó-kirovó rendszer: lényege, hogy a folyó kiadásokat a folyó bevételekből fedezik • Várományfedezeti rendszer: van egy tőkeképzési periódus, amikor csak fizetnek a rendszerbe és kifizetések nincsenek • Tőkefedezeti rendszer: a befizetéseket külön, úgynevezett egyéni tőkeszámlán tartják nyilván

3. Finanszírozási rendszerek kockázatai: • Előző kettőnél: biztosító rossz befektetéseket hajt végre, működési költségek magasak • Felosztó-kirovó rendszer esetén: aktív generációk befizetései csökkennek (munkaképes korú lakosság csökken; foglalkoztatottak száma csökken; munkanélküliség nő)

4. Öregségi Rokkant Özvegyi Szülői Árvaellátás Elő- és korengedményes nyugdíj Mezőgazdasági szövetkezeti járadék Baleseti járadék Háztartási pótlék Rokkantsági járadék Megváltozott munkaképességűek járadékai Nyugdíjak fajtái:

5. Nyugdíjrendszerrel kapcsolatos alapfogalmak • Nyugdíjkorhatár: az az életkor, amikortól nyugdíjba kell, illetve lehet menni (Magyarországon 62 év) • Alapnyugdíj: jövedelemhez kíván juttatni minden időskorú személyt • Nyugdíjminimum: adott országban kifizetett legalacsonyabb nyugdíj összege

6. Nyugdíjpénztár • Olyan önszerveződő intézmény, amely lehetőséget teremt tagjai számára, hogy aktív éveik alatt, aktív éveik jövedelméből, biztonságosan és hatékonyan előtakarékoskodjanak nyugdíjas éveikre • 3 pillér: állami TB-i nyugdíjrendszer; magánnyugdíjpénztár; önkéntes nyugdíjpénztár

7. Magánnyugdíjpénztár • 1998 január 1. óta --- vegyes finanszírozás • Nincs többletteher --- átcsoportosítása a befizetéseknek • Tagdíj: 8 % • Nyugdíjjárulék: 0,5 % • Vagy a nyugdíjjárulékhoz hozzácsatolva vagy egy összegben kapjuk vissza • Tőkefedezeti elvű • Pénztár befekteti a pénzt, ami a tagé marad; később hozamokkal növelten kapja vissza • Pénztárak Garancia Alapja garantálja a későbbi kifizetést • Adómentesen vehető igénybe • Kedvezményezett • Bizonyos esetekben örökölhető • EU csatlakozás után a pályakezdőknek kötelező • 5 nagy: OTP, N-N, ÁB-AEGON, Hungária, Winterthur

11. Önkéntes nyugdíjpénztár • Kizárólag nyugdíjszolgáltatás • Belépés és kilépés minden esetben szabad akaratból • Tagdíj: NYPT határozza meg; önként vállalt; minimális összeg: egységes tagdíj • Végén egy összegben vagy járadék formájában • Jelentős adó-és TB kedvezmény • Kedvezményezett • Örökölhető adó-és illetékmentesen • Munkáltató átvállalja a tagdíj egy részét, amit költségként elszámolhat vagy kiegészítheti 10 %-ig

12. Külföld • Jóval hamarabb felismerték a pénztárak jelentőségét, ezért nagyobb tapasztalattal rendelkeznek • Egyesült Államok: nyugdíjkorhatár államonként változó; befektetési alapok és a letétkezelők szerepe és részvétele • Egyesült Királyság: tartalékon, befektetésen alapuló munkahelyi pénztárak; korábbi nyugdíjba vonulásra nincs lehetőség • Lengyelország: 1997 május --- első lépések a nyugdíjreform ügyében; két pillér: állami nyugdíjpénztárak és piaci alapon működő nyugdíjalapok; kötelező jellegű

13. Európai Unió • Minden egyes uniós állam más nyugdíjrendszert alkalmaz ---- elbátoríthatja a munkavállalókat; kettős adóztatás • Nyugdíjalapok és más szociális juttatások mozgathatóságára és bizonyos szintű összehasonlíthatóságára törekszenek az uniós tagországok