Kontrolný výkaz k DPH

1. Kontrolný výkaz k DPH Mgr. Kristína Pokorná Hlavná analytička systémov Money Ing. Pavol Garaj Manažér projektov Money S4 a Money S5 www.money.sk

2. Kontrolný výkaz k DPH v systémoch Money • Doplnenie členení DPH o oddiely kontrolného výkazu k DPH • Nové údaje na dokladoch vo vzťahu ku KV • Ako zostaviť kontrolný výkaz • Príklady evidencie dokladov www.money.sk

3. Doplnenie členení DPH o oddiely kontrolného výkazu • Pomocoučlenení DPH určíte po novom okrem riadku • v priznaní k DPH aj oddiely v KV • Namipripravenýzoznamčlenení DPH pokryje väčšinu • bežnýchsituáciách • Automaticky určíme správnyoddiel KV podľa druhu dokladu alebo osoby, prektorú je doklad vystavený • (podľa IČO, DIČ, IČ DPH) www.money.sk

4. Karta členenia DPH

5. Nové a dôležité údaje na dokladoch vo vzťahu ku KV • Dátumuplatnenia DPH – určuje, v ktorom období doklad vstúpi do priznania k DPH a KV • Dátumdodania – prevezmesa do KV (deň, mesiac, rok) • Číslo pôvodného dokladu – určuje, ku ktorejfaktúresa dobropis aleboťarchopisvzťahuje • Prijatý doklad – číslo faktúry (číslo zmluvy, iný doklad) od dodávateľa (nemusí to byť variabilný symbol) www.money.sk

6. Kontrolný výkaz k DPH zostavenie • Účtovníctvo / tlačovázostavaKontrolný výkaz DPH • K dispozícií je aparát na zostavenieriadneho • a opravnéhokontrolného výkazu • Pripravená je tlačovázostavapodľa vzoru a pomocné zostavy • KV s rozpisomdokladov kumulovaných do jednéhoriadku (platí pre B3, D1, D2) • Zoznamdokladovzoskupenýpodľaoddielov KV • a členení DPH www.money.sk

7. Kontrolný výkaz k DPH export na daňový portál • Nastavenie tlače / Export • vytvorísúbor, ktorýnačítate na portál finančnej správy www.money.sk

8. Príklady evidencie dokladov Vystavené faktúry www.money.sk

9. Príklady evidencie dokladov Prijaté faktúry od slovenských platiteľov DPH • Bežnáfaktúra s nárokom na odpočet • Faktúrybez nároku na odpočet nebudúovplyvňovaťkontrolný výkaz (týkasa B2,B3) • Faktúras čiastočnýmnárokomnárokom na odpočet • zadajte koeficient (účel) alebo sumu základu a DPH, ktorá je bez nároku na odpočet www.money.sk

10. Príklady evidencie dokladov Prijaté faktúry v režime prenesenia daňovej povinnosti - samozdanenie • Dovoz (EÚ) • Tuzemsko • TIP: Využiteautomatický aparát pre tuzemský • a zahraničný reverse charge www.money.sk

11. poradové číslo prijatého dobropisu Príklady evidencie dokladov poradové číslo pôvodnej faktúry Dobropisy • Nezabudnite na číslo pôvodného dokladu • na hlavičkefaktúry (S3,S4,S5) poradové číslo • na položkách faktúry (S4,S5) www.money.sk

12. Príklady evidencie dokladov Zálohové faktúry a odpočty záloh • NeovplyvňujeKV • zálohová faktúra • Platba • OvplyvňujeKV • vyúčtovanie platby… • … alebofaktúrak dodávketovaru • závisí od Vás... www.money.sk

13. Príklady evidencie dokladov Nákup a predaj v hotovosti • PREDAJ - Evidencia tržby z registračnej pokladnice • u predávajúceho • Denná/Mesačná tržba - ČlenenieDPH so smerovaním na oddiel D1 • Úhrada faktúry v hotovosti – nevstupuje do D1, nie je zahrnutá bežne do tržieb (členenie bez vplyvu na DPH) • NÁKUP - Doklad z registračnej pokladnice u kupujúceho • na výdavkovompokladničnom doklade zapniteprepínač zjednodušený doklad www.money.sk

14. Často kladené otázky • Používameinéčlenenia DPH akopripravené? • môžete na nich nastaviťsprávnesmerovanie na KV • zameniť za pripravené • hromadnenastaviť na vystavených dokladoch • Používame IČO akointerný údaj preiné účely? • na dokladochprenepodnikateľovpoužiteprepínač zjednodušený doklad www.money.sk

15. Diskusia www.money.sk

16. Príklady evidencie dokladov Faktúry s prenesením DP (S3) • Založte vlastnéčlenenia DPH s kódmitovarov • a vykazovanými mj, ktorépodliehajú režimu prenesenia • daňovej povinnosti • Vytvortepredkontácie s danými členeniami DPH • Nastavte predkontácieprepredaj na zásobách, ktorépodliehajú režimu prenesenia • využite hromadné operácie – zmenakonfiguračnýchúdajov skladových kariet www.money.sk

17. Príklady evidencie dokladov Faktúry s prenesením DP (S4/S5) • Doplňte údaje na kartu katalógu • kód KN/druh tovaru • mernú jednotku • množstvo v mj • Využite hromadné operácie – zmenakonfiguračnýchúdajovkarietkatalógu www.money.sk

18. Príklady evidencie dokladov Faktúry s prenesením DP (S3/S4/S5) • Akvytvárate kombinované doklady so zásobami v režime prenesenia a bez prenesenia – nastavte sadzbu DPH prepredaj na 0 % (kvôli jednoduchosti sledovania limitu) • Fakturujte zásoby v režime prenesenia v určených merných jednotkách (m, t, kg, ks) www.money.sk

19. Kontrolný výkaz k DPH preberanie údajov z dokladov • Doklady vstupujú do KV podľaoddielov nastavených • v členení DPH • Storno dokladu – stornované a stornovacie doklady • s rovnakýmčlenením DPH a dátumom vstupu do DPH • nebudú do kontrolného výkazu vstupovať!!! • Sumy dokladov v nulovejsadzbe (s výnimkovdokladov • v prenesenídaňovej povinnosti = A2., C1.) nebudú • v kontrolnom výkaze uvedené. www.money.sk

20. Kontrolný výkaz k DPH preberanie údajov z dokladov • Poradové číslo faktúry • prijatéfaktúry a záväzky = pole Prijatý doklad • interné doklady z reverse charge = pole Prijatý doklad • z väzobnejfaktúry • ostatné doklady = pole Doklad www.money.sk

21. Kontrolný výkaz k DPH preberanie údajov z dokladov • Dátumdodania • prijatéfaktúry a záväzky = pole Dátumdodania • interné doklady z reverse charge = pole Dátumdodania z väzobnejfaktúry • ostatné doklady = pole Dátum vzniku daňovej povinnosti, resp. vstup do DPH www.money.sk

22. Návody a kontakty • Návody nájdete na USB kľúčoch, alebo na internete • www.money.sk/navody • www.money.sk/zakportalStránka prekladenieotázok a hľadanieodpovedí