ngr.pila.pl

1. Warsztaty dla beneficjentów działań 4.1.2 i 4.1.3 Konstrukcja zestawienia finansowo rzeczowego, zasady dokumentowania kosztów. www.ngr.pila.pl Płotki - czerwiec - 2011 r Ziemowit Pirtań

2. Rodzaje kosztów inwestycyjnych Koszty inwestycyjne (właściwe) (usługi budowlane, roboty ziemne i rozbiórkowe, usługi montażowe, sprzęt, maszyny, urządzenia, wyposażenie) Koszty ogólne – limit 10% (koszty usług doradczych, pośrednictwo formalne, dokumentacja, kosztorysy, licencje i patenty, koszty wymogów formalnych) Nakłady rzeczowe – limit 10% (zakupione w ramach projektu nieruchomości, posiadane nieruchomości jeśli po wniesieniu ich do projektu zmienia się sposób ich użytkowania, nakłady rzeczowe wykonane wewnętrznymi zasobami beneficjenta).

3. Koszty ogólne • Dokumentacja budowlana, ekonomiczna, techniczna i technologiczna, • Usługi konsultingowe, zarządcze, pośrednictwo formalne, • Koszty formalne, • Patenty, licencje, transfer wiedzy i technologii, • ??? • Koszty połączeń telefonicznych, opłat za zużytą wodę, energię, nośniki energii, składki na ubezpieczenie społeczne beneficjenta i osób przez niego zatrudnionych • Kwalifikowalne koszty ogólne nie mogą przekraczać 10% wartości operacji, muszą być związane bezpośrednio z realizowaną operacją • Dokumentowanie kosztów ogólnych we wniosku – oferty, umowy, faktury

4. Nakłady rzeczowe • Nieruchomości nabywane w związku z realizacją operacji – wycena / operat szacunkowy, (10% limitu) • Posiadane nieruchomości (nowelizacja wnosi zastrzeżenie, o konieczności zmiany sposobu użytkowania) – wycena / operat szacunkowy, • Roboty konstrukcyjne i budowlane, - kosztorys powykonawczy, • Roboty rozliczane kosztorysem powykonawczym, nie mogą przekraczać wysokości wkładu własnego beneficjenta (40% kosztów netto) • Kwalifikowalne nakłady rzeczowe w formie robót nie mogą powstać wskutek pracy własnej beneficjenta lub wolontariuszy • Uwaga na uprawnienia !

5. Koszt właściwe Budynki i budowle – kosztorys inwestorski na podstawie dokumentacji budowlanej, lub oferta wykonawcy na podstawie przedmiaru robót. Nowe maszyny, urządzenia, wyposażenie, środki transportu – koszty szacowane na podstawie ofert rynkowych lub ogólno dostępnych źródeł (sklepy internetowe, serwisy aukcyjne itp.). Używane maszyny, urządzenia, wyposażenie, środki transportu – koszty szacowane na podstawie oferty rynkowej lub ogólnodostępnych źródeł – dodatkowo oferta na nowy sprzęt o podobnych parametrach. Usługi – oferty, źródła ogólnodostępne. „Oferty nie są wiążące dla beneficjenta, stanowią materiał porównawczy dla osób weryfikujących wnioski. W przypadku kiedy dane dotyczące planowanych wydatków są ogólnodostępne, nie ma konieczności dołączania ofert” W przypadku ofert w walutach obcych, możliwe jest zastosowanie 10% nawiązki na wypadek ryzyka kursowego

6. Planowanie kosztów • Sztuka rzetelnego projektowania operacji to sztuka przewidywania ryzyka: • szacowanie realnego czasu finalizowania inwestycji, • przewidywanie zmian cen na rynku, • szacowanie korekt cenowych w przypadku operacji kilku etapowych ? • korzystanie z możliwości 10% nadwyżki w przypadku walut, • planowanie kosztów które nie są niezbędne – rezerwa środków. Paradoks ? Wniosek o dofinansowanie = jak najdrożej Realizacja = jak najtaniej

7. Uzasadnianie kosztów Planowanie kosztów to jedno, przekonanie Komitetu i weryfikujących wnioski to drugie ZŁOTY ŚRODEK • Planując koszty, uzasadniajmy każdy wypadek wyboru konkretnego rozwiązania, ponieważ to przedsiębiorca ponosi ryzyko działalności ma prawo do: • wyboru rozwiązania o wysokiej jakości i trwałości (5 letni okres trwałości !), • wyboru rozwiązania o niskich kosztach eksploatacyjnych (ochrona środowiska), • wyboru rozwiązania o charakterze unikatowym (innowacyjność, konkurencyjność), • wyboru rozwiązania autorskiego, o odpowiednim dizajnie (marketing, wizerunek). • Dobrze uzasadniony koszt bardzo trudno jest podważyć !

8. Wysokość kosztów a konkurencyjność • Przeszacowanie kosztów: • - wysokie koszty działalności (niska konkurencyjność, wysoka amortyzacja), • trudniejsze uzasadnienie operacji w biznes-planie, • ryzyko gorszej oceny przez Komitet. • Niedoszacowanie kosztów: • ryzyko utraty płynności finansowej, • ryzyko niedotrzymania terminu zakończenia operacji, • ryzyko niezrealizowania celów operacji, • konieczność oszczędzania, utrata jakości • Planowanie operacji to proces równie ważny co realizacja

9. Zestawienie rzeczowo-finansowe • Bardzo ważny element wniosku o dofinansowanie: • stanowi załącznik do umowy o dofinansowanie, • pozycje zestawienia determinują zobowiązanie beneficjenta, • zmiana wysokości kosztów w pomiędzy pozycjami, mieszczące się w 10% ramach nie wymaga aneksowania umowy, • zmiana zakresu wymaga zmiany umowy – ponowna weryfikacja zakresu zmian • pozycje zestawienia są integralnym elementem wniosku o płatność. Dobrze skonstruowane zestawienie to spokojna realizacja operacji i łatwiejsze rozliczanie.

10. Zestawienie Rzeczowo-Fianansowe

11. Zestawienie Rzeczowo-Finansowe Pozycje w zestawieniu: Jasno określone – przekazujące bardziej cel, efekt jaki ma być osiągnięty poprzez realizację danej pozycji, niż szczegółowe parametry techniczne czy oznaczenia modelu : Przykład 1: Oferta: Koparka Atlas 1604 łyżka przedsiębierna 0,6 m³ Zestawienie: Używana koparka kołowa z kompletem osprzętu – 1 szt. Przykład 2: Oferta: Meble Ogrodowe D340 Zestawienie: Zestaw mebli ogrodowych ze stołem i miejscami do siedzenia dla 4 osób – 1 kpl.

12. Zestawienie Rzeczowo-Finansowe Pozycje w zestawieniu • Przykład 3 • Oferty: - dziesięć różnych ofert na wyposażenie lakierni samochodowej • Zestawienie: kompleksowe wyposażenie lakierni na podstawie opisu operacji • Przykład 4 • Kosztorys inwestorski, kosztorysy branżowe • Zestawienie : Kompleksowa rozbudowa budynku zgodnie z projektem budowlanym.

13. Studium przypadku • Beneficjent planuje utworzenie smażalni ryb w byłym budynku gospodarczym. Zaplanował następujący zakres rzeczowy: • Nakład rzeczowy – nieruchomość 200 tys. • Adaptacja budynku: - prace remontowo-budowlane – 20 tys. netto • - instalacje CO i wod-kan - 10 tys. netto • - instalacje elektryczne - 10 tys. netto • - elewacje - 10 tys. netto • stoły drewniane 10 szt - 10 tys. netto • ławy drewniane 4 osobowe – 20 szt. – 10 tys. netto • kuchenne stoły nierdzewne – 3 szt. - 10 tys. netto • smażalnik – 1 szt. – 5 tys. netto • frytownice – 2 szt. – 5 tys netto • piec konwekcyjny – 1 szt. 10 tys. netto • kosztorysy – 2,5 tys. netto • projekt budowlany 5 tys. netto • przygotowanie koncepcji ekonomicznej i biznes-planu – 2,5 tys. netto • Skonstruuj zestawienie finansowo rzeczowe – 5 min.

14. Studium przypadku

15. Zmiany w trakcie operacji Jeśli wystąpią zmiany mogące stanowić odpowiednie uzasadnienie, beneficjent może złożyć wniosek o aneks • nieprzewidywalne zmiany cen na rynku, • zmiana technologii, • zmiana trendów, • zaoszczędzenie środków – rozszerzenie zakresu w ramach założonego celu operacji. • Odpowiednio elastyczny układ zestawienia pozwala unikać aneksu, jednak w razie potrzeby jest to jedna z form zarządzania projektem

16. Dziękuję za uwagę ! Ziemowit Pirtań Płotki 2011 r