1 / 14

Basis principe

Full Cost model ITG objectief totale kosten kennen van activiteiten verantwoording financierders zelfde opdracht/420 pers./600 stud./117 doctorandi/52.3 m € inkomsten. Basis principe. Indirecte kosten via “rugzak” aan personeelsleden die directe prestaties leveren voor : onderwijs (cursussen)

lluvia
Download Presentation

Basis principe

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Full Cost model ITGobjectieftotale kosten kennen van activiteitenverantwoording financierderszelfde opdracht/420 pers./600 stud./117 doctorandi/52.3 m € inkomsten Workshop 16 juni 2011

  2. Basis principe • Indirecte kosten via “rugzak” aan personeelsleden die directe prestaties leveren voor : • onderwijs (cursussen) • onderzoek (projecten) • dienstverlening (DGOS, med. diensten, e.a.) • Via historische gegevens van • analytische boekhouding (niet gebouwen) • tijdsregistratie (software Timetell) Workshop 16 juni 2011

  3. Visuele Waterval Indirecte Kosten Directe Kosten Ondersteunende KP Primaire KP Primaire activiteiten Kostendrager Workshop 16 juni 2011

  4. Visuele Waterval Kostelementen (personeelskosten, werkingskosten, … ) Laag 1; laag 2 nummers; laag 3 personeel Indirecte Kosten (elektriciteit, water, gebouwen,…) laag 4 Directe Kosten (specifiek personeel en materiaal) laag 4 Ondersteunende KP (Personeelsdienst, Aankoop,..) laag 5-21 Primaire KP (Onderzoekseenheden, …) laag 22 Primaire activiteiten (onderzoek, onderwijs, dienstverlening) laag 22 Kostendrager (project, cursus, DGOS-activiteit) laag 99 Workshop 16 juni 2011

  5. Kostprijs gebouwen ?Laag 1 • Kantoor = gemiddelde huurprijs in de buurt op jaarbasis (150 € / m²) • Labo = gebaseerd op kostprijs recente bouw en basis inrichting van laboratorium (1.300 €/m²) ! nog te verfijnen volgens veiligheidsniveau Workshop 16 juni 2011

  6. Via Tijdsregistratie • Laag 3A: Personeelsleden • Functionele kostenplaatsen (organogram) • Labotijd (laboranten 80% in laboruimte) • Laag 3: Personeelscategorieën - Gemiddelde loonkost (17 groepen) Workshop 16 juni 2011

  7. Tijdsregistratie • Software TimeTell gebruiksvriendelijk • 286/420 personen participeren • Verantwoording voor EC & DGOS • Reëel tijdsgebruik gevraagd • Verbetergroep voor uniform en nauwkeurig tijdschrijven (rest- categorieën zo laag mogelijk) Workshop 16 juni 2011

  8. Start Waterval • Laag 4: Corrected Cost Centers • Start waterval • Ondersteunende kostenplaatsen worden ‘leeggegoten’ in andere kostenplaatsen • Gebruikte sleutels waterval Workshop 16 juni 2011

  9. Sleutels waterval (1) • Laag 5: Personeelsdienst • Aantal FTE’s per kostenplaats • Laag 6: Kwaliteitsdienst • Aantal FTE’s per kostenplaats • Labomedewerkers gewicht 2 • Laag 7: Veiligheid • Aantal FTE’s per kostenplaats • Academisch personeel gewicht 2 • Laag 8: Boekhouding • Aantal transacties per kostenplaats Workshop 16 juni 2011

  10. Sleutels waterval (2) • Laag 9: IT • 2 FTE’s naar Laag 22 ‘Onderwijs’ • Rest volgens FTE’s per kostenplaats • Laag 10: Grafische dienst • ½ FTE naar Laag 22 ‘Onderwijs’ • Rest pro rata interne doorrekening • Laag 11: Aankoopdienst • Aantal transacties per kostenplaats (export factor 2) • Laag 12: Technische Dienst • Aantal m² per kostenplaats (labo factor 2) Workshop 16 juni 2011

  11. Sleutels waterval (3) • Laag 13: Studentendienst • Aantal en type student per cursus • Laag 14: Bibliotheek • Aantal Academische personeelsleden per kostenplaats + aantal PhD en Individuele studenten (gewicht 0,2) • Laag 15 & 16: Proefdieren en productie diagnosetest • Volgens werkelijk verbruik • Laag 17: TT&P Insectenkweek • Rechtstreeks naar Laag 22 Workshop 16 juni 2011

  12. Sleutels waterval (4) • Laag 18: Programmacoördinatie • Rechtstreeks naar Laag 22 • Laag 19: Projectenbeheer • 54% Onderzoek (Research) • 46% Dienstverlening (DGOS) • Laag 20: Communicatie • 40% Directie Algemeen • Rest via aantal FTE’s kostenplaatsen • Laag 21: Restkosten • Aantal FTE’s per kostenplaats Workshop 16 juni 2011

  13. Einde waterval • Laag 22: Final Cost Center Layer • Alle indirecte kosten zijn toegewezen aan primaire kostenplaatsen • Alle primaire kostenplaatsen worden volgens FTE’s doorgeschoven naar de finale kostendragers via tijdsregistratie • Laag 99: Cost Objecten (kursussen, projecten, DGOS activiteiten, …) • Medische Diensten nog niet opgenomen Workshop 16 juni 2011

  14. Besluiten • Analyse resultaat nog bezig • Wijze van tijdschrijven is cruciaal • Meer stroomlijnen • Nog bij te sturen, te veel rest • Wat met teveel uren, uurloon goedkoper ? Taart of geregistreerde uren ? Is beleidsoptie • Matchen looptijd projecten en gegevens ? Workshop 16 juni 2011

More Related