E N D
1. Biztos Kezdet Program Segédlet a pályázati költségvetés elkészítéséhez
2. Költségvetés tervezése A költségvetés tervezésekor az alábbi fontos elveket
kell szem elott tartanunk:
Csak a megvalósítási idoszakban felmerült, a projekt megvalósítására fordított, máshol el nem számolt költségeket tervezhetjük (kivéve az elokészítés költségeit ld. késobb)
Csak tényleges költségek számolhatók el
Ha a szervezet ÁFA visszaigénylésre nem jogosult, akkor az ÁFÁ-val növelt költségeket kell elszámolnunk, ha jogosult, akkor viszont a nettó összegeket
Minden költséget majd eredeti dokumentumokkal kell igazolnunk, vagyis (i) teljesülés igazolása (banki kivonat v. kifizetési utalvány) (ii) jogalap igazolása (szerzodés, megrendelés) (iii) paraméterek (számviteli bizonylat) (iv) helyi ár és bérviszonyoknak megfelelo kifizetés.
3. Támogatható tevékenységek A TÁMOP 5.2.2. intézkedés keretében támogatható tevékenységek listáját az Útmutató C1 pontja tartalmazza
Ez kötelezo és választható tevékenységeket tartalmaz
A választható tevékenységeket is célszeru tervezni, ezek ugyanis a bírálatnál elonyösek lehetnek
4. Támogatható tevékenységek II. Képzés
Mentori támogatás
Dokumentációs rendszer bevezetése
Gyerekek képességeinek kibontakoztatása
Szülokkel való együttmuködés
Közösségi részvétel erosítése, a program integrációja
Szakemberek közötti együttmuködés
Tájékoztatás és nyilvánosság
5. Elszámolható költségek Útmutató C3 pont Projekt elokészítés költségei
Projekt menedzsment költségei
Projekt szakmai megvalósításával összefüggo költségek
Célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei
Projekt megvalósításához igénybe vett szolgáltatások
Egyéb szolgáltatások költségei
Eszközbeszerzés
Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggo általános költségek
6. Nem elszámolható költségek Útmutató C4 pont a Gyerekház számára biztosított ingatlan bérleti díja
föld, telek, ingatlan vásárlás;
új épületek építése;
gépjármu beszerzése;
hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; (kivéve az elkülönített bankszámla költsége, amely elszámolható)
visszaigényelheto adók;
természetbeni hozzájárulások
7. Költségek elszámolásának alapszabálya Csak az a költség elszámolható, amely a költségvetési specifikációban (VI. sz. Melléklet) elszámolható költségként szerepel (ha eltérés van az ESZA elszámolható költségek Útmutató és a költségvetési specifikáció között az utóbbit kell figyelembe venni, mert ez a szukített, mérvadó útmutató)
Minden egyéb költség nem számolható el, így nem is tervezheto
8. További alapveto követelmények Minden tervezett költséget számszakilag alá kell támasztani a szöveges indoklásban
A helyi ár- és bérviszonyokat kell figyelembe venni
A költségek összesítésekor pontosan kell számolni
Nem lehetnek eltérések a költségvetés adatai és az adatlapba átvezetett számok között
Minden költséget a megfelelo soron kell tervezni
9. A költségvetés belso arányai Projekt elokészítés költségei max. 6 %
Menedzsment költségek max. 12 %
Eszközbeszerzés, ERFA elszámolható költségek max. 15 %
Általános költségek max. 10 %
Tartalék max. 5 %
Ezeket a belso arányszámokat, amelyeket a
teljes projekt-költség százalékában adtak meg
nem lehet túllépni.
10. A tervezett projekt költség Az egy pályázóra jutó tervezett projekt-költség 30 és 60 millió Ft között lehet
Nem lehet ennél sem több, sem kevesebb 30M alatti és 60M feletti projekt-költség a pályázatból való kizárást von maga után
11. Költségvetési táblák Excel file VII. sz. Melléklet
Összesen 14 munkalapot (fül) tartalmaz
A munkalapok képletezettek és írásvédettek csak a fehér cellákba lehet írni a piros és sárga színu cellák írásvédettek
Amennyiben csak 1 pályázó van (vagyis nincsen konzorcium) a munkalapok közül csak a fopályázóra vonatkozó munkalapokat kell kitölteni
12. Költségvetési munkalapok szerkezete 1. munkalap: Projekt_adatlap_összesített automatikusan kitöltodik a részletes adatlapok alapján
2-5. munkalapok: Költségütemezés (fopályázó + 3 partner munkalapja) célszeru a részletes költségtáblák és szöveges indoklás után kitölteni
6-9. munkalapok: Részletes költségtáblák (fopályázó + 3 partner munkalapja) célszeru a kitöltést ezekkel a munkalapokkal kezdeni
10-13. munkalapok: Szöveges indoklás (fopályázó + 3 partner részletes költségtábláinak szöveges indoklása) célszeru a leheto legrészletesebben kitölteni
14. munkalap: kitöltési útmutató célszeru eloször ezt a munkalapot áttanulmányozni megmutatja, hogy mely költséget melyik költségvetési soron kell tervezni
13. Egy munkalap szerkezete pályázati azonosító adatok Minden munkalapon felül a pályázó neve, a pályázat címe, és a pályázati azonosító száma szerepel. Ezeket ahol a cella engedi ki kell tölteni. Név, cím értelemszeru, Pályázati azonosító szám: TÁMOP 5.2.2/08/2
14. Egy munkalap szerkezete II. Munkalap sorai számviteli kategóriák
Munkalap oszlopai tevékenységek
Minden egyes tevékenység 4 aloszlopot tartalmaz:
15. Kitöltési javaslat Eloször a részletes költségtáblán dolgozzunk (részletes ktg.-fopályázó)
Ezt követoen a szöveges indokláson (szöveges fopályázó)
Ha vannak ezt követoen a partnerek részletes, majd szöveges tábláin
Minden egyes táblát készítsünk el teljesen
Harmadjára töltsük ki az ütemezési táblát (ktg-ütemezés-fopályázó) (s ha vannak, a partnerek ktg-ütemezési tábláit)
16. Szöveges indoklás A szöveges indoklás leheto legrészletesebb kitöltése szükséges
Használjunk pontos mennyiségi egységeket, mennyiségeket és egységárakat az indoklásban, amelynek egyeznie kell az alatta lévo táblázatos megjelenítéssel
Amennyiben egy un. kétszámjegyu költségvetési soron pl. (56. Bérjárulékok) több un. háromszámjegyu tétel szerepel (pl. 561 Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék, 562 egészségügyi hozzájárulás, stb.) úgy ezeket is külön részletezni kell a szöveges indoklásban
17. Ütemezés - hibaüzenetek Ha ezt a sorrendet követjük, akkor van értelme az ütemezési táblák un. hibaüzeneteinek
A ktg-ütemezés táblák hibaüzenetei azt mutatják, hogy az ott tervezett összeg nem egyezik meg a részletes költségtáblán szereplo összeggel
Ha tehát a részletes tábla nincs kitöltve a hibaüzenet automatikusan meg fog jelenni, bármit is írunk az ütemezési táblákba
Kitöltött részletes táblák esetén a hibaüzenetek figyelmeztetnek, hogy valamit nem jól terveztünk, ilyenkor vissza kell lapozni a részletes költségtáblák megfelelo oszlopaihoz
18. Projekt adatlap-összesített Ezen a munkalapon egyáltalán ne dolgozzunk!
Ha jól töltöttük ki a költségvetést, akkor ez a tábla összesítve tartalmazza a fopályázó és a partnerek ténylegesen tervezett költségeit
A munkalap kitöltése automatikus a többi munkalap adatai alapján
A munkalap alján kiegészíto információk szerepelnek amelyek megmutatják, hogy az adott lényeges tevékenység aránya mekkora az összköltségvetésen belül. Mellette láthatóak a százalékos korlátok. Ha magasabb számot kapunk a megadott százalékos korlátnál, akkor rosszul terveztünk és hibaüzenetet kapunk. Mindaddig csökkentenünk kell az adott tevékenységre fordítandó költségeket, amíg a százalékos korláton belülre nem kerülünk. Ellenkezo esetben a pályázatunkat kizárják.
19. Projekt elokészítés költségei A projekt elokészíto szakasza a pályázati felhívás megjelenésének napjától (2008. december 19.) a Támogatási Szerzodésben szereplo dátum szerinti projektkezdés napjáig tart. (2009.III.n.év)
A projekt elokészíto szakaszában a szükségletfelmérés, célcsoporttal kapcsolatos elemzés, kutatás elkészítésének költsége számolható el, úgy mint:
szakértoi díjak,
az elokészítésben részt vevok bér- és járulékköltségei, egyéb személyi jellegu költségei,
közbeszerzési eljárás költségei
melyek együttesen nem haladhatják meg a projekt összköltségének 6%-át!
20. Projekt menedzsment szakmai követelmények A projektgazdának a projekt teljes idotartama alatt biztosítania kell egy fo projektvezetot és egy fo pénzügyi vezetot.
Elvárások:
1. projektmenedzser
felsofokú végzettség,
2 év projektmenedzsment tapasztalat,
munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát,
foglalkoztatása csak munkaviszony keretében történhet.
2. pénzügyi vezeto
felsofokú pénzügyi szakirányú végzettséggel,
2 év pénzügyi területen szerzett tapasztalat,
munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát,
foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói szerzodés keretében lehetséges
21. Projekt menedzsment elszámolható költségek Bérköltség és járulékai;
Megbízási díj és járulékai (kivéve projektvezeto);
Vállalkozói díj (kivéve projektvezeto)
Személyjellegu költségek (munkába járás költségei, étkezési jegy, amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedo, jogszabályoknak megfelelo belso szabályozással rendelkezik a kifizetheto juttatások körére és mértékére vonatkozóan);
A projektmenedzsment tagok útiköltsége, szállás és ellátás költsége valamint napidíja (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külso helyszínen történik.
A projekt menedzsment költségei nem haladhatják meg a teljes projekt-költség 12 %-át.
22. A projekt szakmai megvalósí-tásával összefüggo költségek A projektgazdának a projekt teljes idotartama alatt biztosítania kell egy fo szakmai vezetot (koordinátort), egy fo gyerekház vezetot, egy fo gyerekház munkatársat.
Indokolt esetben a Gyerekház segíto munkatársat alkalmazhat.
23. Elvárások a szakmai megvalósítókkal szemben 1. szakmai vezeto (koordinátor)
Felsofokú szociális és/vagy pedagógiai és/vagy egészségügyi vagy bölcsodei szakgondozóno végzettség,
3 év szakmai tapasztalat,
munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát,
foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói szerzodés keretében lehetséges.
2. gyerekház vezeto
Felsofokú pedagógiai és/vagy egészségügyi és/vagy bölcsodei szakgondozói végzettség
2 év tapasztalat,
munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 40 órát,
foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói szerzodés keretében lehetséges.
3. gyerekház munkatárs
középfokú végzettség,
munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 30 órát,
foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói szerzodés keretében lehetséges.
4. gyerekház segíto munkatárs
munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát,
foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói szerzodés keretében lehetséges.
24. A szakmai megvalósítással összefüggo költségek tervezése Bérköltség és járulékai, valamint személyjellegü költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy, stb.
A megvalósításban részt vevo munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége valamint napidíja (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külso helyszínen történik.
A TÁMOP 5.2.1. program által nyújtott képzésekre jutás, az ahhoz kapcsolódó ellátás és szállás költségek betervezése kötelezo! (12 kétnapos képzési alkalom a program munkatársai számára, programonként minimum 3 fo)
25. A célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei A célcsoport nem rendszeres útiköltsége
A célcsoport ellátásának költsége 200 Ft/fo/nap kizárólag gyerekek számára
A célcsoport részére képzéshez, oktatáshoz szükséges segédletek beszerzési költsége
A célcsoport részére útiköltség, szállás és ellátás költsége, ha a TÁMOP 5.2.1. képzéssel kapcsolatban merülnek fel
Részletesen ld. a költségvetési specifikáció c. útmutatót!
A TÁMOP 5.2.1. program által nyújtott képzésekre jutás, az ahhoz kapcsolódó ellátás és szállás költségek betervezése kötelezo! (4 kétnapos képzési alkalom a gyerekekkel és családjaikkal dolgozó szakemberek számára, programonként kb. 8 fo)
26. A projekt megvalósításához igénybevett szolgáltatások Külso, harmadik féltol megrendelt, a támogatott
tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó alábbi
szolgaltatások igénybevételének költsége
számolható el:
Hirdetés, reklám, propaganda
Oktatás, képzés szakmai megvalósítók szervezett tréningek
Egyéb szakmai szolgáltatások: szakértoi díjak, eloadói, szakértoi, tanácsadó tevékenység díjai és járulékai, szakmai megvalósítók képzése, projekt rendezvények, nyomdai költségek, egyéb szaktanácsadás, a projekthez kapcsolódó hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek.
27. Egyéb szolgáltatások költségei Közbeszerzési eljárás költségei
A projekthez kapcsolódó kötelezo nyilvánosság biztosításának költsége
Kötelezoen eloírt könyvvizsgálat költsége csak 50 millió Ft projekt-költség felett
28. Eszközbeszerzés (ERFA) költsége
29. Épület felújítás és átalakítás (ERFA) költségei Az átalakítási- és felújítási költségek elszámolhatók, amennyiben közvetlenül a projekt megvalósításához kötodnek és végrehajtásuk nélkül az épület nem alkalmas a feladat ellátására, különösen amennyiben a fogyatékkal élo személyek projektben való részvétele egyébként nem lenne biztosított, valamint ennek szükségességét és az átalakítási terv megfeleloségét szakvélemény támasztja alá.
A felújítási költségek alatt kell érteni minden, az építmény rendeltetésszeru hasznosítását lehetové tevo átalakítást, bontást, felújítást, bovítést.
Ingatlan felújítása esetében a világítási-, és futési rendszer korszerusítése elszámolható költség.
Komplex akadálymentesítés költségei
30. Bérelt ingatlanon végzett felújítások feltételei 1.) a bérelt ingatlanra vonatkozóan megkötött bérleti szerzodés idotartama legalább a projekt keretében az ingatlanon végzett felújítási munkálatok megkezdésétol számított 15 év
2.) A felújítás összegének minden esetben csökkentenie kell a bérleti díj összegét (ezt a vonatkozó bérleti szerzodésben is érvényesíteni szükséges), függetlenül attól, hogy a bérleti díj a projekt költségei között elszámolható-e vagy sem. A bérbeadóval megállapodást kell kötni, hogy a bérbeadó hozzájárul a felújításokhoz.
31. Az ERFA költségek maximuma Az ERFA keresztfinanszírozás keretében történo eszközbeszerzés, felújítás, akadálymentesítés együttes költsége nem haladhatja meg a projekt összköltségeinek 15 %-át.
32. Egyéb a projekt végrehajtásával összefüggo általános költség A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülo általános költségek, úgymint irodaszer, irodai fogyóeszköz, posta, telefon, internet, folyóirat elofizetés költségei, a támogatás fogadására szolgáló elkülönített bankszámlanyitás és vezetés költségei. Ezen felül elszámolhatóak könyvek, szakkönyvek költségei és a gyerekház vagyonbiztosítása.
Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 10%-át.
33. Tartalék A fentieken kívül a projekt költségvetésében tervezett tartalék aránya nem haladhatja meg a projekt elszámolható költségének 5%-at!
Tartalék tervezése egyáltalán nem szükséges, de lehetséges.
34. Kifizetések A projekt megvalósítása során a támogatási szerzodés aláírását követo 60 napon belül a projekt elszámolható költségeinek 25 %-át kitevo eloleg igénylésére és kifizetésére van mód.
Ezt követoen utólagos elszámolás mellett közbenso kifizetési kérelem akkor nyújtható be, ha az igényelt támogatás meghaladja a megítélt támogatás 10 %-át és legalább a 100ezer forintot. Ez a közbenso kifizetési kérelem nincsen PEJ-hez (projekt elorehaladási jelentés) kötve