Решение Oracle для консолидации

2. Решение Oracle для консолидации Oracle Financial Consolidation Hub

3. Что такое Финансовая Консолидация? • Консолидированная финансовая отчетность показывает результаты компании и ее дочерних предприятий, как если бы это была одна компания. • Консолидированная финансовая отчетность создается в соответствии с FASB и IASB • Консолидированная финансовая отчетность проверяется SEC(Комиссией по ценным Бумагам) • Консолидированная финансовая отчетность используется менеджерами для управления компанией. 3

4. Финансовая консолидация Вычисления Корректировка Отчетность Анализ Сбор данных • Сбор данных из разных источников • Единый источник хранения данных • Применение FASB и IFRS стандартов • Перевод валют • Агрегирование • Создание финансовой и управленческой отчетности, ad hoc анализ “Приложения для консолидации сейчас пользуются всевозрастающей популярностью после введения известного закона Сарбейнса-Оксли, 2002 ( внес дополнения в закон "О фондовых биржах", 1934 г.; обязал компании, акции которых котируются на фондовых биржах, регулируемых Комиссией по ценным бумагам и биржам, вести финансовую отчетность в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета )”

5. Родительская компания Консолидация $ Процесс консолидацииТипичные проблемы Различные учетные политики • План счетов • Методы учета Ручной, трудоемкий процесс • Извлечение, преобразование, загрузка • Элиминация и корректировки Дочерняя компания 1 • Валюты • Календари ¥ Дочерняя компания 2 £ Сложная структура собственности • Перекрестное владение • Доля меньшинства Множество источников / систем Совместное предприятие • Внутренний оборот RUR Филиал € Длительный процесс закрытия периода Слабый внутренний контроль

6. Oracle FCH – архитектура решения Перенос данных и проверка Консолидация автоматически Oracle EBS Проверка результатов SAP Сальдовые ведомости FinancialConsolidationHub JD Edwards E1 Консолидир.отчеты Парус 1С Многомерный анализ Открытая система консолидации ВНЕШНИЕ СИСТЕМЫ Открытость решения для консолидации обеспечивает кратчайшие сроки ввода в эксплуатацию – за счет быстрой интеграцией с существующими системами

7. Сбор данных Fully Automated Extraction • Balances • Accounts and Hierarchies Financial Consolidation Hub Validation Routine Guided Submission/Extraction • Spreadsheet loader • Open interface table • Web Services LegacyApplications • Загрузка данных из любого источника, независимо от валюты, календаря или плана счетов

8. Автоматизация сводной отчетностиНастройка правил и иерархии консолидации • Структура владения • Полное / частичное владение • Совместные предприятия • Доходные вложения в др. предприятия • Установление правил учета по МСФО, US GAAP и РСБУ • Метод консолидации • Трансляция / переоценка проводок • Исключение внутрихозяйственных оборотов • Полная история структур владения и подготовки отчетов • Форматы финансовой и управленческой отчетности • Управление настройкой консолидации специалистами по финансовой отчетности Структура управленческой консолидации Структура бухгалтерской консолидации

9. КонсолидацияАвтоматизация процесса Использование иерархий и правил консолидации Вычисления в режиме реального времени Перевод валют в соответствии с стандартами Standardize Chart of Accts & Calendar EliminateIntracompany Transactions PerformCurrencyTranslations EliminateIntercompany Transactions Account forAcquisitions& Disposals CalculateMinorityInterests PerformAggregations Workflow-Driven Process Автоматические уведомления о расхождениях Простой и прозрачный процесс, контролируемый пользователем Сокращение доли ручных операций, устранение ошибок

10. Состояние процесса консолидации Режим «единого окна» Получение уведомлений о последних изменениях, влияющих на сводную отчетность Просмотр иерархии консолидации Уведомления о текущем состоянии Просмотр результатов каждого из подпроцессов Предотвращение изменений

11. ü + - Контроль и аудит каждой стадии процесса Исторические данные Отчеты о консолидации & отчеты орг.единиц • Хранение консолидированных результатов • Выборочная проверка данных всех орг.единиц в иерархии Ликвидация/Приобретение Интеграция с Oracle Internal Controls Manager (Служба внутреннего контроля) • Анализ процессов ликвидации-приобретения или эмиссии, которые изменяют организац. иерархию

12. Управляющая компания EMEA Америка Совместное предприятие Деп.1 Деп 2 Финансовая отчетность Автоматическое создание Балансовый отчетAs of 6/30/200X Холдинг Assets Liabilities Shareholder’s Equity Отчет о прибылях и убыткахFor Quarter Ending 6/30/200X Регион Excel Revenue Gross Profit Operating Income Net Income Создание на любом уровне - or - Страна ДДСFor Quarter Ending 6/30/200X HTML Net Income CF from Operations CF from Investing CF from Financing Change in Cash Предприятие

13. Гибкие, определяемые пользователем правила Одновременная поддержка нескольких стандартов учета • Define accounting methods as appropriate to meet reporting standard • Support any changing or new reporting requirements

14. Сценарий 3 Сценарий 2 Исходное состояние v.0 Моделирование «Что будет, если?» • Копировать и изменить существующую иерархию с целью моделирования • Запустить процесс консолидации и сформировать финансовые и управленческие аналитические отчеты для анализа Сценарий 1 v.1

15. Автоматизация сводной отчетностиНастройка правил и иерархии консолидации • Структура владения • Полное / частичное владение • Совместные предприятия • Доходные вложения в др. предприятия • Установление правил учета по МСФО, US GAAP и РСБУ • Метод консолидации • Трансляция / переоценка проводок • Исключение внутрихозяйственных оборотов • Полная история структур владения и подготовки отчетов • Форматы финансовой и управленческой отчетности • Управление настройкой консолидации специалистами по финансовой отчетности Структура управленческой консолидации Структура бухгалтерской консолидации

16. Стратегические изменения Графический интерфейс: • Приобретение • Ликвидация • Покупка акций • Продажа акций Ввод даты изменения Выбор метода консолидации Назначение доли владения % Добавление- удаление орг.единиц

17. OracleCPM-приложения Единая модель данных Бюджетирование и управление затратами Финансовая консолидация Моделирование и планирование Стратегическое управление Управленческая отчетность EnterprisePlanning& Budgeting FinancialConsolidationHub Balanced Scorecard Profitability Manager Единая модель данных (Enterprise Performance Foundation)

18. Многомерный анализ

19. Oracle Financial Consolidation Hub Сбор данных & стандартизация, иерархия & набор правил, one-touch консолидация, автоматическое создание отчетов Выполнение требований финансовой отчетности Поддержка нескольких стандартов отчетности одновременно, корректируемая иерархия, сценарии моделирования Гибкость системы Многомерный анализ, финансовая и управленческая отчетность Базис для широкомасштабного управления

20. Financial Consolidation Hub Customer Advisory Board Covering Numerous Industries: Financial Services, High Tech, Media, Transportation, Real Estate, Restaurants, Telecommunications