Kreatív könyvelők

1. Kreatív könyvelők Bencze Zoltán Dr. Tóth Péter Kiss Balázs Nemecz Gábor Petrács Erika Soós Anita Tóth Zoltán

2. A BKV Rt. B3 Kft. • Célja • A BKV Rt. szolgáltatásainak kiterjesztése kulturális és szórakoztatóipari irányba • Turisztikai és idegenforgalmi célpont • Gazdasági nyereségesség • Tulajdonosi összetétele • A BKV Rt. többségi tulajdona (93%) • Magánbefektetők (7%) • Felépítése • BCoffee – „kávézó – villamos” • BCulture – „kultúra – busz” • BNight – „buli – busz”

3. Kávézó villamos - BCoffee • A Boráros tér – Jászai Mari tér (2A viszonylat) között közlekedő kávézó – villamos • Kötelező fogyasztás mellett vehető igénybe • Turisztikai program, kulturális rendezvények (pl.: bemutatók, kiállítások), családi programok valamint konferenciák lebonyolítására • Előnyei • A Főváros kulturálisan meghatározó, jellegzetes eleme • Javítja a Fővárosról és a BKV Rt.-ről alkotott képet (PR) • Kiemelt reklámhordozó • Bevételforrás

4. Jármű kialakítás • Szükséges átalakítások • 1 db ICS villamos átépítése • Lehetséges színtervek

5. Kulturális szórakozási lehetőségek • A pesti Broadway, kiállítások, múzeumok, hangversenyek, kávézók • Gyakorlati elképzelés • Kultúrált buszok, többnyelvű tájékoztatás • Útvonal, menetidő

6. Ami az ötletet elindította A BKV Rt. B3 Kft. Bculture szolgáltatás 2006.évi bevételeinek terve • Társaságunkprofiljába vág • Parkolási gondok jól ismertek Bérleti és kölcsönzési díj 400 eFt/alkalomReklámfelület bérleti díja 1500 eFt/hóPályázati támogatás 6000 eFt/évSzponzori támogatás 1600 eFt/hó

7. Útvonalterv

8. Bnight üzletág • Célkitűzés • éjszakai élet jellegzetes közlekedési eszköze • szórakozóhelyek közötti közlekedés • Gyakorlati üzemeltetés - 3 darab autóbusz

9. Bnight - bevételek • Elsődleges hasznok – bevételek: • Másodlagos hasznok: - Hagyományos éjszakai járatok tehermentesítése - Fiatalok jegyvásárlási moráljának fejlesztése

10. Útvonalterv

11. Teljesítmény terv • Költségeink szempontjából kulcsfontossággal bírnak a diszponált forgalmi teljesítmények • 2006. évi tervezett forgalmi teljesítmények:

12. Költségek és ráfordítások terve

13. Bevételek terve

14. (ezer Ft)

15. FINANSZÍROZÁSI TERV • Kezdő tőke: Pénzbeli hozzájárulás + Apport • Beruházási hitel: Jármű-átalakításokhoz • Képződő nyereség: Pénzügyi befektetések tevékenység bővítés, szélesítés, középtávú célok járműpark felújítás, új járművek beszerzése megvalósítása • PÉNZÜGYI, GAZDASÁGI MUTATÓK ALAKULÁSA • Tőkeszerkezeti mutatók: stabil, tőkeerős • Eladósodottsági mutatók: biztonságos, fedezett • Likviditási mutatók: folyamatos likviditási biztonság • Jövedelmezőségi mutatók: jövedelmező tevékenység

16. Személyügyi terv • Kik, hányan, mennyiért? • Cél: A létszám gazdaságos megtervezése és feltöltése • Területek: • Központi irányítás • Ügyvezető igazgató • Üzemeltetési vezető • Gazdasági - ügyviteli munkatárs • Forgalmi szolgálat • Járművezetők • Közönségszervezők, felszolgálók

17. Munkaügyi terv Főbb összetevők: • Üzemóra terv: A menetrend alapján lett kikalkulálva, ez az elszámolás alapja • Munkaóra terv: Az üzemóra tervből kiszámolt összeg • Óradíj táblázat: Műszakonként és munkakörönként meghatározott érték, mely a munkaóra tervvel összhangban adja ki a B° bérköltséget

18. Személyi jellegű ráfordítások

19. Beruházási terv • Mit, mikor, miből? • Cél a Kft. eszközeinek biztosítása • A járműveket apportként kapjuk • Csak az átalakításokat kell finanszíroznunk • Finanszírozás • Hosszúlejáratú kedvező kamatozású beruházási hitelből (31 453 eFt) • Teljes bekerülési érték • Apport + átalakítás + hatósági díjak (120 133 eFt)

20. Értékcsökkenés • Az értékcsökkenésben vesszük figyelembe a tárgyi eszközeink, elhasználódásának pénzben kifejezett értékét, amelyet aztán az értékcsökkenési leírásban, mint költséget elszámolunk. • Módszerek • Egyösszegű, Időarányos, Teljesítményarányos • Jelen esetben Időarányos lineáris (az évek között arányosan szétosztott) • Várható élettartam, maradványérték meghatározása

21. Beruházás gazdaságossági számítások • Statikus • Dinamikus • Pénzáramok meghatározása • Pénzáramok diszkontálása • Elvárt hozam meghatározása (CAPM) • Nettó jelenérték meghatározása (NPV>=0)

22. Összegzés • Üzleti tervünket egy elképzelt, de megvalósítható, egy piaci rést kihasználó szolgáltatás csomagra építettük fel. • Sokak számára jogosan merülhetne fel a kérdés, hogy a bemutatott tevékenység mennyire életképes. • Az anyagból egyértelműen kitűnik, hogy a pénzügyi és gazdaságossági számítások alapján az „üzlet” pozitív eredményt, nyereséget termel a tervezett időtartama alatt. • Figyelembe kell azt is vennünk, hogy az anyacég számára egyéb, nem vagy nehezen számszerűsíthető nyereséget hoz • Mint például: jó hírnév, bérletvásárlási szokások pozitív változása, negatív externáliák csökkentése. • Szintén nem közvetlenül kimutatható nyereséggel jár az országnak és a fővárosnak, hogy a vállalkozás egyedi szolgáltatásaival kuriózumként értéket teremt és egyedi hangulatával üde színfolttá válhat, hasonlóan a siklóhoz és a fogaskerekűhöz. • Tehát látható, hogy a BKV Rt. leányvállalata piaci körülmények között is lehet életképes.

23. Köszönjük figyelmeteket!