تقرير الأداء المالي عن تنفيذ الميزانية العامة للجهات الاتحادية للنصف الاول من السنة المالية 2014

1. تقرير الأداء المالي عن تنفيذ الميزانية العامة للجهاتالاتحادية للنصف الاول من السنة المالية 2014

2. مقدمـة : استناداً لأحكام المادة 9 والمادة 50من المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة2011م بشأن قواعد إعداد الميزانية العامة والحساب الختامي والقواعد المنظمة لصرف النفقات وتحصيل الإيرادات ورفع التقارير الدورية لمجلس الوزراء حول تنفيذ الميزانية، وحرصاً من وزارة المالية على توفير البيانات المالية التحليلية لأداء الجهات الاتحادية وتطوير أسلوب عرض التقارير المالية بحسب أحدث الممارسات العالمية في هذا المجال ومواكبة للمعايير الدولية في عرض التقارير المالية الحكومية، نعرض على معاليكم تقرير الأداء المالي عن تنفيذ الميزانية العامة للجهات الاتحادية للنصف الاول لسنة 2014م. 2

3. وفقاً للقانون الاتحادي رقم (3) لسنة 2014م في شأن ربط الميزانية العامة للاتحاد وميزانيات الجهات المستقلة الملحقة عن السنة المالية 2014م،قدرت الإيرادات بمبلغ 58,211 مليون درهم والمصروفات بمبلغ 58,198مليون درهم. • كما هو موضح بالجدول أدناه : 3 مليون درهم * الفعلي بناءً على بيانات الجهات المستقلة التي تم موافاة وزارة المالية بها.

4. نتيجة تنفيذ الميزانية العامة للوزارات: 4 • صدرت الميزانية العامة للاتحاد وميزانيات الجهاتالمستقلة عن السنة المالية 2014م بالقانون الاتحادي رقم (3) لسنة 2014م بتوازن إيراداتها ومصروفاتها بمبلغ تقديري 46,180 مليون درهم. • بلغت الايرادات الفعلية للنصف الاولمن السنة المالية 2014م26,323 مليوندرهم بنسبة 57 % وبلغت المصروفاتالفعلية لنفس الفترة من السنة 21,732 مليون درهم بنسبة 47%. مليون درهم

5. نتيجة تنفيذ الميزانية العامة للجهات الاتحادية المستقلة 5 • قدرت ايرادات الجهات المستقلة بـ 12,031مليون درهم تحقق منها3,460 مليون درهم حتى نهاية النصف الاول من السنة المالية 2014م أي بنسبة تنفيذ 29%، • في حين بلغت تقديرات مصروفاتها12,018مليون درهم وبلغ المنفذ الفعلي 2,515 مليون درهم لذات الفترة بنسبة تنفيذ 21%. مليون درهم * الفعلي بناءً على بيانات الجهات المستقلة التي تم موافاة وزارة المالية بها

6. 6 أولاً : الــوزارات

7. 7 الإيــــرادات

8. نتيجة تنفيذ ميزانية الإيرادات العامة: 8 • زادت الإيرادات الفعلية عن المقدرة للنصف الاولمن السنة المالية 2014م والمدرجة في الميزانية بقيمة 3,233مليون درهم. • ويعود السبب في ذلك الى: • استلام دفعات حق الامتياز من شركة اتصالات ودو كاملة خلال النصف الاول من السنة المالية 2014.

9. تنقسم الايرادات العامة إلى: • إيرادات تشغيلية وتمثل ما نسبته 45% من إجماليالايرادات العامةللنصف الاول من السنة المالية2014م وهي عبارة عن إيرادات رسوم الخدمات مضافاً اليها حقوق الامتياز. • إيرادات غير تشغيلية تمثل ما نسبته 55% منإجمالي الايرادات العامة لنفس الفترة . • كما يتبين من الجدول أدناه : مليون درهم 9

10. 10 المصـــروفـات

11. نتيجة تنفيذ ميزانية المصروفات على مستوى الوزارات للنصف الاول من السنة المالية 2014م 11 • بلغت المصروفات الفعلية للوزارات مبلغاً وقدرة21,732 مليون درهم للنصف الاولمن السنة المالية 2014م ، وشكلت الوزارة 98 «مصروفات اتحادية اخرى» أعلى نسبة مصروفات إذ بلغت 28 % ، تليها كل من وزارة الداخلية ثم وزارة الدفاع.

12. تفصيل المصروفات الاتحادية الأخرى : مليون درهم 12 مليون درهم

13. 3/ ب- ملخص التنفيذ الفعلي للميزانية المعتمدة للمصروفاتكما في 2014/06/30 م. مليون درهم 13 • الافتراضات: • تم افتراض ان المصروفات المتوقعةكما في2014/06/30متساوي 50% من إجمالي المصروفات المتوقعة للسنة.

14. المصروفات والنفقات حسب مجموعات الصرف كما في2014/06/30 م. 14 مليون درهم • يمثل الصرف على مجموعةتعويضات الموظفين في الوزاراتأعلى نسبة إذ بلغت 38% تليها مجموعة مستلزمات سلعية وخدمية بنسبة 26% ثم مجموعة المنح بنسبة 17%.

15. فيما يلي نتائج تنفيذ الميزانية العامة موزعة على قطاعات وظائف الحكومة «COFPG» حسب معايير احصاءات مالية الحكومة GFS الصادرة عن صندوق النقد الدولي. 15

16. 16 تحليل مؤشرات قياس الأداء المالي للحكومة الاتحادية للنصف الاولمن السنة المالية 2014م

17. 4- مؤشرات قياس الأداء المالي للحكومة الاتحادية : التعريف بالمؤشرات: 17

18. ملخص نتائج قياس مؤشر دقة التخطيط المالي للإيرادات الذاتية للنصف الاول من السنة المالية 2014 • ملاحظات: • مؤشر دقة التخطيط المالي للإيرادات الذاتية: • نجحت جميع الوزارات بتحقيق مؤشر دقة التخطيط المالي للإيراداتالذاتية ماعداالوزارات االتالية : • وزارة الصحة • وزارة الخارجية • وزارة الطاقة • وزارة الداخلية • وزارة الاشغال العامة • الافتراضات: • تم افتراض إن الايرادات المتوقعةللنصف الاول من السنة المالية من السنة المالية 2014متساوي 50% من إجمالي الايراداتالمتوقعة للسنة عند احتسابالمؤشر. 18

19. ملخص نتائج قياس مؤشر دقة التخطيط المالي للمصروفات للنصف الاولمن السنة المالية 2014م • ملاحظات: • مؤشر دقة التخطيط المالي للمصروفات: • نجحتمعظم الوزارات بتحقيق مؤشردقة التخطيط المالي للمصروفاتوبتحقيق وفر في الميزانيةحتى تاريخه • فيما أخفقت الوزارات التالية في تحقيق المؤشر وذلك بسبب الصرف بالتجاوز على بنود المجموعة 22 «مستلزمات سلعية وخدمية» : • وزارة التنمية والتعاون الدولي • وزاره الخارجيه • وزارة الطاقة • وزارة الدولة لشؤون المجلس الوطني • وزارة الدفاع • جهاز الامن • وزارة التربية والتعليم • وزارة الشؤون الاجتماعية • الافتراضات: • تم افتراض إن المصروفات المتوقعةللنصف الاول من السنة المالية2014متساوي50 % من إجمالي المصروفاتالمتوقعة للسنة عند احتسابالمؤشر. 19

20. ملخص نتائج قياس مؤشر دقة إعداد الميزانية للنصف الاول من السنة المالية 2014م • ملاحظات: • مؤشر دقة إعداد الميزانية : • نجحتمعظم الوزارات بتحقيق مؤشر دقة إعداد الميزانية، ما عدا الوزارة التالية: • وزارة الدولة (33): • صدر قرار مجلس الوزراء الموقر رقم (1/13/343) لسنة 2013م بالموافقة على انشاء مكتب لمعالي وزير الدولة، حيث تم استحداث وزارة دولة رقم (33) وتم ادراج ميزانية تقديرية بمبلغ 5,260,000 درهم ضمن مشروع الميزانية العامة للاتحاد للسنة المالية 2014 (تم نقلها من الوزارة 33 وضمها تحت بنود الوزارة 98). • اما فيما بتعلق في الوزارة 98: • تم تحويل مبلغ 13,000,000 درهم من البند 282116 الى البند 282121 ضمن ميزانية الوزارة 98 • الافتراضات: • تم افتراض إن المصروفات المتوقعةللنصف الاول من السنة المالية 2014متساوي 50 % من إجمالي المصروفاتالمتوقعة للسنة عند احتسابالمؤشر. 20

21. 21 ملخص نتائج الأداء المالي للحكومة الاتحادية للنصف الاول من السنة المالية 2014م

22. 4- بيان نتائج تنفيذ الميزانية العامة للنصف الاولمن السنة المالية2014م 22 • تبين النتائج فائض في تنفيذ الميزانية للنصف الاول من السنة المالية 2014 وقدره 4,591 مليون درهم

23. 23 ثانياً: ملخص نتائج الأداء المالي للجهات الاتحادية للنصف الاول من السنة المالية 2014م

24. نتيجة تنفيذ ميزانية الايرادات على مستوى الجهات الاتحادية المستقلة كما في 2014/06/30 م. مليون درهم 24 • الافتراضات: • عند احتساب المؤشر تم افتراض ان الإيرادات المتوقعة كما في 2014/06/30م تساوي 50% من إجمالي الإيرادات المتوقعة للسنة. الجهات التي لم توافينا بتقرير تنفيذ الميزانية للنصف الاول من السنة المالية2014م .

25. نتيجة تنفيذ ميزانية المصروفات على مستوى الجهات الاتحادية المستقلة كما في 2014/06/30 م. مليون درهم 25 • الافتراضات: • عند احتساب المؤشر تم افتراض ان المصروفات المتوقعةكما في2014/06/30 متساوي 50% من إجمالي المصروفات المتوقعة للسنة. الجهات التي لم توافينا بتقرير تنفيذ الميزانية للنصف الاولمن السنة المالية2014م .

26. 26 المـرفق 3 معلومات إضافية عن التقرير المالي

27. 27 الجهات الاتحادية التي وردت فوائض تنفيذ ميزانيتها للنصف الاول من السنة المالية2014م