1 / 33

Ejercicio 2014

Instituto Politécnico Nacional SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN. Ejercicio 2014. DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS DIVISIÓN DE CONTROL Y EJERCICIO DEL PRESUPUESTO.

maya
Download Presentation

Ejercicio 2014

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Instituto Politécnico Nacional SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN Ejercicio 2014 DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS DIVISIÓN DE CONTROL Y EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

  2. Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago. Fondo Revolvente

  3. Es facultad de la Dirección de Recursos Financieros determinar los montos que se asignen en cada ejercicio fiscal y realizar las modificaciones conforme a la disponibilidad de recursos con que se cuente.El Titular de la Dependencia Politécnica solicitará con oficio la asignación del fondo. A partir de esta fecha se deberá indicar en el mismo el nombre del responsable que lo administrará Marco normativo: Lineamientos de Carácter Interno para el Control y Ejercicio del Presupuesto 2014 Fondo Revolvente

  4. Las dependencias politécnicas pueden utilizar los recursos del Fondo Revolvente para cubrir erogaciones de carácter urgente y de poca cuantía, en partidas de los Capítulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales de conformidad con el COGAPF. Se otorgará hasta $10,000.00 y no se puede llevar a cabo ningún gasto directo mayor a $5,000.00.Es responsabilidad de la Dependencia contar con suficiencia presupuestal en las partidas de gastos para cubrir erogaciones con cargo al fondo y en ningún caso la asignación de éste da lugar a ampliaciones presupuestales. Fondo Revolvente

  5. El Fondo se deberá reintegrar en fecha que indique la Dirección de Recursos Financieros, mediante depósito en la cuenta: 0152137828 de BBVA Bancomer .De no reintegrar el Fondo Revolvente en la fecha señalada, la Dirección de Recursos Financieros NO autorizará recursos por este concepto en el siguiente ejercicio fiscal, así mismo no será liberado ningún pago que continúe en trámite ante la Dirección de Recursos Financieros. Fondo Revolvente

  6. Objetivo:Administrar mediante una cuenta exclusiva el manejo de estos recursos. Las dependencias politécnicas deberán asignar a los servidores públicos tarjetas de débito, para que los gastos efectuados con motivo de una comisión se cubran preferentemente con dicho medio de pago y se deberá tramitar su recuperación en forma inmediata a la realización de las comisiones cumpliendo con los requisitos fiscales y administrativos establecidos en los lineamientos. Fondo Revolvente para Viáticos

  7. Se autorizarán previa justificación a través de oficio dirigido a la DRF, anexando el Formato de Gastos a Comprobar especificando la(s) partida(s) presupuestal(es), los montos y clabe interbancaria; cabe destacar que para su autorización, deberán contar con la asignación presupuestal otorgada por la DPP.La comprobación de los recursos otorgados deberá efectuarse en un plazo no mayor a 5 días hábiles después de realizado el evento mediante OP a nombre del IPN, cumpliendo con los requisitos fiscales y administrativos establecidos en los lineamientos, en caso de no cumplir en tiempo y forma, no se otorgará otro gasto por comprobar. Gastos por comprobar

  8. Para ejercer esta partida, el titular de la dependencia deberá contar previamente con la autorización de la Dirección de Estudios Superiores o Dirección de Educación Media Superior según corresponda. Prácticas Escolares

  9. Las Dependencias Politécnicas deberán registrar sus compromisos a través del SIG@ Financiero, los cuales se registrarán mediante pedido y/o contrato.La Secretaría de investigación y posgrado, la dirección de servicios estudiantiles y la dirección de egresados y servicio social, son las únicas unidades que deberán comprometer sus recursos bajo el concepto de becasPara los conceptos de pasajes y traslado de personas, los compromisos se registrarán bajo el concepto de “Lista” Autorización de Compromisos

  10. La Secretaría de Administración y la Dirección de Recursos Financieros NO disponen de recursos presupuestales para apoyo de las Dependencias.Los recursos adicionales al presupuesto serán autorizados por la Secretaría de Gestión Estratégica a través de la Dirección de Programación y Presupuesto. Manejo Central Y Programas de Fortalecimiento Institucional

  11. Es responsabilidad de las Dependencias Politécnicas que sus proveedores se encuentren debidamente registrados en el Sistema de Administración de Proveedores de Bienes y Servicios del Instituto Politécnico Nacional (SAPBSI), ya que de lo contrario la Dirección de Recursos Financieros no estará en posibilidades de realizar el pago correspondiente. Pago a Proveedores

  12. Puntos a considerar en la elaboración de ordenes de pago

  13. FISCALIZACIÓN DE ÓRDENES DE PAGOPuntos Clave Número Recurso Tipo de Orden de pago Nombre Gasto corriente Número Gasto a Comprobar Tipo de Operación Tipo de Documento Compromiso Contrato, Pedido, etc. Descripción Registro Único de Firmas Comprobantes Rechazos Fechas de Captura Formatos 2014 Contacto

  14. Oficio dirigido a la DRF con formato anexo:

  15. Puntos a considerar en el campo“descripción” SIGUE REGRESA

  16. Puntos a considerar en el campo“descripción” REGRESA

  17. Puntos a considerar en el campo“tipo de operación” Comprobación Se indicará en los casos que se compruebe un gasto a comprobar. Transferencia Se indica cuando el pago se realizará por transferencia bancaria al beneficiario. Cheque Se indica en los casos que el pago se realizará con cheque al beneficiario. (Capital Humano) REGRESA

  18. Puntos a considerar en el campo“nombre” Antes de seleccionar el nombre se indicará el tipo de beneficiario: Proveedor Personal politécnico Personal de honorarios Dependencia politécnica Dependencia externa Instituto Politécnico Nacional Fondos Revolventes Con facturas menores a $5000.00 a nombre de la Dependencia Politécnica, de lo contrario deberán salir a nombre del proveedor. En caso de reembolsos que no sean de fondos revolventes deberán capturarse como “Gasto Corriente” REGRESA

  19. Puntos a considerar en el campo“número” Secuencias de OP • Para las personas físicas que generen retención de impuestos, su retención deberá ser el número inmediato, misma que será generada automáticamente por el Sistema. • La Dirección de Recursos Financieros, será la encargada de efectuar el redondeo, para su entero ante la TESOFE. • Las retenciones de IVA e ISR según el tipo de proveedor son: REGRESA

  20. Simulador de impuestos REGRESA

  21. Puntos a considerar en el campo“tipo de orden de pago” • Comprobación • Gasto corriente • Partida restringida • Recuperación • Retenciones • Viáticos y pasajes Nota: A partir de 2014 las órdenes de pago que al cierre del trimestre queden en estado 1, 2 y 3, les serán reportadas mediante oficio, para que se cierren candados o en su defecto sean canceladas. REGRESA

  22. Puntos a considerar en el campo“recurso” Se selecciona el recurso de acuerdo al tipo de presupuesto: • Federal • Programa de Fortalecimiento Institucional • Apoyo de Manejo Central • Aprovechamientos • Derechos • Productos • Siniestros • Proyectos de Investigación REGRESA

  23. Puntos a considerar en el campo“gasto a comprobar” Para afectar este campo se seleccionará esta opción en REGISTRO al capturar la orden de pago. Posteriormente se seleccionará el número de gasto que se va a comprobar. Las órdenes de pago de comprobación deberán capturarse a nombre del Instituto Politécnico Nacional y seleccionar la clabe interbancaria número 012180001521378283 REGRESA

  24. Puntos a considerar en el campo“tipo de documento” Se seleccionará el tipo de acuerdo a: • CFDI INGRESOS (Facturas de Proveedores) • CFDI EGRESOS (Notas de Crédito de Proveedores) • Lista • Oficio REGRESA

  25. Puntos a considerar en el campo“Compromiso (Contrato)” Las dependencias politécnicas generarán en el Sistema Institucional de Gestión Administrativa (SIGA Financiero) , compromisos por todos y cada uno de los prestadores de servicios profesionales adjuntando el archivo electrónico del contrato debidamente formalizado, en caso de no contar con él, se anexará el oficio enviado a la Abogada General, con relación detallada de c/u de los prestadores, anotando nombre, monto e IVA. REGRESA

  26. MOTIVOS DE RECHAZO DE ÓRDENES DE PAGO • Cuando el nombre del funcionario no coincida con las firmas que se tienen registradas • Cuando falte el nombre del beneficiario • Cuando falte el folio de los documentos comprobatorios • Cuando falte la carga de evidencias • Cuando falte la descripción de los artículos comprados o justificación del gasto • Cuando estén mal clasificados los artículos o servicios • Cuando se rebasen los montos de adjudicación autorizados en la Ley de Adquisiciones • Cuando esté incorrecta la Clabe interbancaria • Cuando esté incorrecto el tipo de operación o de orden de pago • Cuando no capturen la orden de pago consecutiva para la retención de impuestos • Cuando no cuenten con las autorizaciones correspondientes • Por no cargar los archivos XML y PDF en SIGA FINANCIERO REGRESA

  27. Comprobantes válidos para 2014 • Todos los contribuyentes deberán emitir CFDI (Comprobantes Fiscales Digitales por Internet) y archivo XML (Estos comprobantes deberán ser respaldados en el SIGA Financiero) • Como facilidad para las personas físicas que en el último ejercicio declarado tuvieron ingresos iguales o menores a 500 mil pesos y emitieron comprobantes impresos o CFD, podrán seguir facturando bajo estos esquemas hasta el 31 de marzo de 2014, siempre y cuando a partir del 1 de abril migren al esquema de facturación electrónica CFDI. • (Arts. 29ª del CFF) Carga de evidencias

  28. División de Control y Ejercicio del Presupuesto • Lic. Celia Morales López – Jefa de la División de Control y Ejercicio del Presupuesto. Ext.51233 • C.P. Leticia Ángela Ojeda Garrido – Jefa del Departamento de Control del Presupuesto. Ext. 51232 • Lic. Angélica Moya Medina – Jefa del Departamento de Ejercicio del Presupuesto. Ext. 51223 • Fiscalizador correspondiente a cada Unidad Responsable. REGRESA

  29. Formatos • Registro Único de Firmas • Recibo para Proyectos de Investigación • Erogación de GC Oct-Dic • Solicitud de Gasto por Comprobar • Liquidación de Viáticos • Viáticos Internacionales • Viáticos Nacionales • Pasajes Internacionales • Pasajes Nacionales • Registro Único de Comisión

More Related