1 / 35

3. Sumber-Sumber Dana Bank

3. Sumber-Sumber Dana Bank. Lecture Note: Trisnadi Wijaya , SE., S.Kom. Sumber-Sumber Dana Bank. Sumber-sumber dana bank adalah usaha bank dalam menghimpun dana untuk membiayai operasinya . Sumber-sumber dana bank antara lain: Dana yang bersumber dari bank itu sendiri;

nuwa
Download Presentation

3. Sumber-Sumber Dana Bank

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. 3. Sumber-Sumber Dana Bank Lecture Note: Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  2. Sumber-Sumber Dana Bank • Sumber-sumberdana bankadalahusaha bank dalammenghimpundanauntukmembiayaioperasinya. • Sumber-sumberdana bank antara lain: • Dana yang bersumberdari bank itu sendiri; • Dana yang berasaldari masyarakat; • Dana yang bersumberdarilembagalainnya. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  3. 3.1. Dana dari Bank • Sumber dana ini merupakan sumber dana dari modal sendiri, yaitu: • Setoran modal daripemegang saham; • Cadangan-cadangan bank; • Laba bank yang belumdibagi. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  4. 3.2. Dana dariMasyarakat • Dalambentuksimpananberupa: • Simpanan giro; • Simpanan tabungan; • Simpanandeposito. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  5. 3.3. Dana dariLembagaLainnya • Tambahanjika bank mengalamikesulitandalampencariansumberdanapertamadankedua. • Pencariansumberdanainirelatiflebihmahaldansifatnyahanyasementarawaktu. • Perolehandanasumberiniberasaldari: • Kredit likuiditas dari Bank Indonesia; • Pinjamanantarbank (call money); • Pinjamandari bank-bank luar negeri; • SuratBerhargaPasarUang (SBPU). Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  6. 3.2.1. SimpananGiro (Demand Deposit) • Menurut UU Perbankan No. 10 tahun 1998: • “Giroadalahsimpanan yang penarikannyadapatdilakukansetiapsaatdengancek, bilyetgiro, saranaperintahpembayaranlainnyaataudengancarapemindahbukuan.” • Instrumenpenarikangiroberupa: • Cek (cheque); • Bilyetgiro (BG); • Alatpembayaranlainnya, mis: suratkuasa. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  7. 1. Cek (Cheque) • Cekadalahsuratperintahtanpasyaratdarinasabahkepada bank yang memelihararekeninggironasabahtersebut, untukmembayarsejumlahuangkepadapihak yang disebutkandidalamnyaataukepadapemegangcektersebut. • Syarathukumdanpenggunaancek (KUHD Pasal 178): • Suratcekharustertuliskata “CEK”; • Suratcekharusberisiperintahtakbersyaratuntukmembayarsejumlahuang tertentu; • Nama bank yang membayar (tertarik); • Penyebutantanggaldantempatcek dikeluarkan; • Tandatanganpenarik. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  8. 1. Cek (Cheque) • Syaratlainnyauntukmenariksejumlahuang: • Tersedianya dana; • Materaiyang cukup; • Jikaadacoretanatauperubahanharusditandatanganiolehpemberi cek; • Jumlahuang yang tertulisdiangkadenganhuruf (terbilang) harus sama; • Memperlihatkanmasakadaluarsa cek; • Tandatanganataustempelharussamadengan specimen; • Tidakdiblokirpihak berwenang; • Resiceksudah kembali; • Endorsement (tanda tangan penerima) cek benar; • Kondisicek sempurna; • Rekeningbelum ditutup; • Dan syarat-syaratlainnya. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  9. Jenis-JenisCek • Cekatas nama; • Cekatas unjuk; • Cek silang; • Cek mundur; • Cekkosong. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  10. 2. BilyetGiro (BG) • Bilyetgiromerupakansuratperintahdarinasabahkepada bank yang memelihararekeninggironasabahtersebutuntukmemindahbukuansejumlahuangdarirekening yang bersangkutankepadapihakpenerima yang disebutkannamanyapada bank yang samaatau bank lainnya. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  11. Syarat-SyaratPemindahbukuan BG • Adanamabilyetgirodannomor serinya; • Perintahtanpasyaratuntuk memindahbukukan sejumlahuangatasbebanrekeningyang bersangkutan; • Namadantempat bank tertarik (bank penerbit); • Jumlahdana yang dipindahkandalamangkadan huruf; • Namapihak penerima; • Tandatanganpenarikataustempelpenarikjikapenarikmerupakan perusahaan; • Tanggaldantempat penarikan; • Nama bank yang menerimapemindahbukuantersebut. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  12. MasaBerlaku BG • Masaberlakunyaterhitung 70 haridaritanggalpenarikan. • Bilatanggalefektiftidakdicantumkan, makatanggalpenarikanberlakusebagaitanggalefektif. • Bilatanggalpenarikantidakdicantumkan, makatanggalefektifberlakusebagaitanggalpenarikan. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  13. PerbedaanCekdanBilyetGiro Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  14. ContohPerhitunganJasaGiro • Transaksi yang terjadi pada rekening giro Tn. Trisnadi selama bulan Juni 2012: • Tgl. 4 Juni setor tunai Rp 18.000.000,- • Tgl. 8 Juni tarik tunai Rp 6.000.000,- • Tgl. 13 Juni setor tunai Rp 7.000.000,- • Tgl 15 Juni setor kliring Rp 1.000.000,- • Tgl. 18 Juni tarik tunai Rp 5.000.000,- • Tgl. 19 Juni setor kliring Rp 2.000.000,- • Tgl. 25 Juni kliring masuk Rp 7.000.000,- • Tgl. 27 Juni setor tunai Rp 4.000.000,- • Pertanyaan: Hitunglah berapa bunga bersih yang Tn. Trisnadi peroleh selama bulan Juni jika bunga dihitung dari saldo terendah pada bulan ybs dengan suku bunga yang berlaku 18% per tahun dan dikenakan pajak 15% berikut laporan rekening korannya! Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  15. LaporanRekening Koran Tn. Trisnadi per 30 Juni 2012 (dalamribuan rupiah) Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  16. 1. Perhitungan bunga dengan menggunakan saldo terendah Saldo terendah pada bulan Juni adalah Rp 10.000.000,- Maka bunga pada bulan Juni adalah: 2. Perhitungan bunga dengan menggunakan saldo rata-rata Rata-rata saldo untuk bulan Juni adalah Rp 15.625.000,- Maka bunganya adalah sebagai berikut: Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  17. Menghitung Rata-Rata Saldo Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  18. 3.2. Simpanan Tabungan (Saving Deposit) • Menurut UU Perbankan No. 10 tahun 1998: • “Tabunganadalahsimpanan yang penarikannyahanyadapatdilakukanmenurutsyarat-syarattertentu yang disepakati, tetapitidakdapatditarikdengancek, bilyetgirodanataualatlainnya yang dipersamakandenganitu.” • Instrumenpenarikantabungan: • Buku tabungan; • Slip penarikan; • Kwitansi; • Kartuplastik (ATM). Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  19. Jenis-Jenis Tabungan • Tabanas (Tabungan Pembangunan Nasional) • Taska: Tabungan + Asuransi Jiwa • Tabungan lainnya dari masing-masing bank • Persyaratan yang diaturdalamtabungan: • Bank penyelenggara; • Persyaratan penabung; • Jumlah setoran; • Pengambilan tabungan; • Bungadan insentif; • Penutupantabungan. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  20. ContohPerhitunganBunga Tabungan Transaksi yang terjadidirekeningtabungan Tn. Trisnadi selama bulan September 2010: Tgl. 1 Sept setortunai Rp 6.000.000,- Tgl. 10 Sept setortunai Rp 4.000.000,- Tgl. 12 Sept tariktunai Rp 3.000.000,- Tgl. 16 Sept transfer masuk Rp 2.000.000,- Tgl. 20 Sept tariktunai Rp 5.000.000,- Tgl. 30 Sept setortunai Rp 1.000.000,- Sedangkanpembebanansukubunga 18% untukperhitungansaldoterendah, danuntuksaldohariandengansukubungasebagaiberikut: Dari tgl. 1 s/d 10 bunga = 18% / tahun Dari tgl. 11 s/d 20 bunga = 15% / tahun Dari tgl. 21 s/d 30 bunga = 20% / tahun Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  21. ContohPerhitunganBunga Tabungan LaporanRekening Tabungan Tn. Trisnadi Wijaya per 30 September 2010 (dalamribuan rupiah) Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  22. A. Perhitungan denganSaldoTerendah Saldoterendahselamabulan September 2010 adalahsebesarRp 4.000.000, jadiperhitunganbunganyasbb: BungaBersih = Rp 51.000 Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  23. B. Perhitungan denganSaldoHarian Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  24. 3.3. SimpananDeposito (Time Deposit) • Menurut UU Perbankan No. 10 tahun 1998: • “Depositoadalahsimpanan yang penarikannyahanyadapatdilakukanpadawaktutertentuberdasarkanperjanjiannasabahpenyimpandengan bank.” • Jenis-jenisdeposito: • Deposito berjangka; • Sertifikat deposito; • Deposit on call. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  25. 1. Deposito Berjangka • Deposito yang diterbitkan menurut jangka waktu tertentu. • Jangka waktu deposito bervariasi mulai dari 1, 3, 6, 12, 18, sampai dengan 24 bulan. • Deposito berjangka diterbitkan atas nama baik perorangan maupun lembaga. • Bunga deposito dapat ditarik tunai dan non tunai (pemindahbukuan) dan dikenakan pajak dari jumlah bunga yang diterimanya. • Penarikan deposito sebelum jatuh tempo dikenakan penalty rate (denda). Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  26. 2. Sertifikat Deposito • Deposito yang diterbitkan dengan jangka waktu 1, 3, 6, dan 12 bulan. • Sertifikat deposito diterbitkan atas unjuk dalam bentuk sertifikat dan dapat diperjualbelikan atau dipindahtangankan kepada pihak lain. • Pencairan bunga sertifikat deposito dapat dilakukan di muka, baik tunai maupun non tunai. • Penerbitan nilai sertifikat deposito sudah tercetak dalam berbagai nominal. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  27. 3. Deposit on Call • Deposito yang berjangka waktu minimal 7 hari dan paling lama kurang dari 1 bulan. • Deposito ini diterbitkan atas nama dan biasanya dalam jumlah yang besar tergantung bank ybs. • Pencairan bunga dilakukan pada saat pencairan deposito dengan terlebih dahulu memberitahukan bank penerbit 3 hari sebelumnya. Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  28. 1. A. Contoh Perhitungan Bunga Deposito Berjangka • Nn. Jacklyninginmenerbitkandepositoberjangkauntukjangkawaktu 6 bulan. Nominal yang diinginkanadalahRp 40.000.000 danpembayaransecaratunai. Bunga 18% PA danbungadiambilsetiapbulantunai. Setelahjatuh tempo depositotersebutdicairkandanuangnyadiambiltunai. • Berapajumlahbunga yang Nn. Jacklynterimasetiapbulanjikadikenakanpajak 15%? Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  29. 1.B. Contoh Perhitungan Bunga Deposito Berjangka • Ny. Julia ingin menerbitkan deposito berjangka dengan nominal Rp 10.000.000 dan jangka waktu yang diinginkan adalah 9 bulan. Bunga dikenakan 18% PA dan diambil setelah jatuh tempo. Setelah jatuh tempo seluruh deposito dicairkan dan uangnya diambil tunai. • Berapa jumlah uang yang Ny. Julia terima setelah jatuh tempo dengan dikenakan pajak 15%? Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  30. 2.A. Contoh Perhitungan Bunga Sertifikat Deposito • Tn. Trisnadiinginmembeli 10 lembarsertifikatdeposito nominal @Rp 10.000.000 denganbunga 7,5% PA danpajak 15%. Jangkawaktusertifikatdepositoadalah 12 bulan. • Berapajumlahbunga yang diterima Tn. Trisnadijikabungadiambilsetiapbulan? Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  31. 2.B. Contoh Perhitungan Bunga Sertifikat Deposito • Ny. Mega membeli 5 lembar sertifikat deposito nominal @Rp 2.000.000 dengan bunga 7,5% PA dan pajak 15%. Jangka waktu sertifikat deposito adalah 3 bulan. • Berapa jumlah bunga yang diterima Ny. Mega jika bunga diambil pada saat jatuh tempo bulan? Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  32. 3. Contoh Perhitungan Bunga Deposit on Call • Tn. Krab memiliki uang sejumlah Rp 200.000.000 ingin menerbitkan deposit on call mulai tanggal 2 Mei 2012. Bunga yang dinegosiasi adalah 3% PM dan diambil pada saat pencairan. Pada tanggal 18 Mei 2012 Tn. Krab mencairkan deposit on call-nya. • Berapa jumlah bunga yang Tn. Krab terima pada saat pencairan jika dikenakan pajak 15%? Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  33. 4. Contoh PerhitunganBungaDepositoJikaDitarikSebelumJatuh Tempo • Padatanggal 16 Juli 2010 Tn. Boy inginmenerbitkandepositoberjangkasenilaiRp 10 jutauntukjangkawaktu 3 bulan. Pembayarandibebankankerekeningtabungan, bunga 12% PA dandiambilsetiapbulantunai. Karenasesuatuhal, maka Tn. Boy mencairkandepositonyapadatanggal 14 September 2010 untukitu Tn. Boy dikenakan penalty ratesebesar 3% danpajak 15%. • Hitunglahberapadenda yang harusdibayar Tn. Boy! Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  34. Telahmelewati 1 bulan 14 hari 1 2 3 16/9 16/10 16/8 16/7 14/9 Pencairan Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

  35. Diperolehdari: =(30-16) + 14 Agst Sept Trisnadi Wijaya, SE., S.Kom

More Related