ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DEL LITORAL

1. ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DEL LITORAL Facultad de Ingeniería Mecánica y Ciencias de la Producción “Desarrollo de un Sistema de Control de Gestión de la Producción y Comercialización de una planta productora de hielo en marquetas” TESIS DE GRADO Previo a la obtención del título de INGENIERO INDUSTRIAL PRESENTADA POR Daniel Alberto Rivadeneira Ávila GUAYAQUIL - ECUADOR AÑO 2008

2. OBJETIVO GENERAL • Diseñar un sistema de control basándose en indicadores para la gestión de la producción y comercialización de una planta productora de hielo en marquetas. • OBJETIVOS ESPECÍFICOS • DIAGNOSTICARla situación actual de la empresa. • RECOPILARinformación para establecer los principales indicadores que permitan evaluar el desempeño final de todo el negocio. • ESTABLECERcriterio para evaluar e identificar responsables. • DESARROLLARun manual para el manejo del sistema de control. • PLANTEARalternativas de mejora del control de la gestión.

3. METODOLOGÍA PARA EL DESARROLLO DE LA TESIS

4. descripcion general de la empresa • Formas Continuas Ecuatorianas “Industrias Forcontesa” • Hielo industrial para el sector pesquero • Península de Santa Elena • Santa Rosa, Machalilla, Palmar, Anconcito y Chanduy • 1100 unidades cada 24 horas • pescadores informales, industrias empacadoras de pesca y laboratorios camaroneros • : Aguapen y Emepe

5. organigrama de la empresa

6. descripción del proceso del área de producción

7. descripción del proceso del área de producción

8. descripción del proceso del área de producción

9. PROCESO DE PRODUCCIÓN DE HIELO INDUSTRIAL COORDINADOR JEFE DE MAQUINISTA / DESPACHADOR DESMOLDEADOR DE VENTAS PLANTA INICIO RECIBE PEDIDOS DE PUERTOS Y CLIENTES VARIOS ORDEN DE PEDIDO RECIBE REPORTES Y COORDINA EL ORDEN DE DESPACHO CONSULTA EN ARCHIVO REPORTES DE STOCK DISPONIBLE EN BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO ORDEN DE PORDUCCIÓN RECIBE INSTRUCCIONES DE PRODUCCIÓN REALIZA INSPECCIÓN DE EQUIPOS Y PRODUCTO PARA FABRICAR SI EXISTE PROBLEMA CON EQUIPO VERIFICA EL ESTADO Y COORDINA LA NO REPARACIÓN INICIO DE DESMOLDEO SI ENTREGA DE PRODUCTO NO REPARADO REALIZA LLENADO DE FICHA SET VACÍOS DE REPARA CIÓN EQUIPO 1 EL EQUIPO ESTÁ REPARADO ADECUADAMENTE elaboración de marquetas

10. PROCESO DE PRODUCCIÓN DE HIELO INDUSTRIAL COORDINADOR JEFE DE DESPACHADOR MAQUINISTA DE VENTAS PLANTA 1 ALMACENA EN PISCINA DE PRODDUCCIÓN SET CON AGUA PARA PROCESO DE FUSIÓN ENTREGA PRODUCTO TERMINADO AL DESPACHADOR DE HIELO RECIBE PRODUCTO PRODUCIDO POR DESMOLDEADOR Y MAQUINISTA REALIZA CONTEO FÍSICO DE PRODUCTO ANTES DE DESPACHO REALIZA EL DESPACHO DE PRODUCTO A LOS VEHÍCULOS COMPLETA PEDIDO ? NO SOLICITA MÁS PRODUCTO A MAQUINISTA SI PRODUCE HIELO PARA COMPLETAR EL REPORTE DE PEDIDO DESPACHO ENTREGA PRODUCTO A VEHÍCULO ENTREGA DE PRODUCTO A COORDINADOR DE VENTAS RECIBE EL PRODUCTO Y ENVÍA A PUERTOS FIN elaboración de marquetas

11. PROCESO DE COMERCIALIZACIÓN COORDINADOR VENDEDOR CLIENTES CHOFERES VENTAS DE PUERTO PLANTA INICIO REALIZAN PEDIDOS RECIBEN PEDIDOS VERIFICA STOCK EN BODEGA HAY STOCK NO ? DISPONI ORDEN RECIBE ORDEN DE DE PEDIDO SI PEDIDOS ENTREGA RECIBEN ÓRDENES PRODUCTO PARA DE CRÉDITO POR LOS LOS PUERTOS CLIENTES REPORTE DE ENTREGAS ENTREGA ESTIBA PRODUCTOS PRODUCTOS DISPONIBLES PARA EN VEHÍCULOS LOS CLIENTES TRANSPORTA PRODUCTO A PUERTOS VITACOR A DE RUTA RECIBEN TURNO PRODUCTO ENVIADO DE PLANTA ALMACENA EN CÁMARA REFRIGERADA PARA FUTURA VENTA VENDE PRODUCTO CUANDO EL CLIENTE NECESITA FACTURAS RECIBEN HIELO REPORTE DE PUERTOS FIN comercialización de marquetas

12. Factores críticos de éxito Indicadores de gestión ¿Qué se medirá ? ¿ Cómo medir ? Indicadores de gestión ¿ Cómo medir ? Factores críticos de éxito ¿Qué se medirá ? Áreas de éxito Indicadores de gestión Objetivos ¿ Cómo medir ? estratégicos Factores críticos de éxito ¿Qué se medirá ? Indicadores de gestión ¿ Cómo medir ? Factores críticos de éxito Misión Áreas de éxito ¿Qué se medirá ? Indicadores de gestión ¿ Cómo medir ? Factores críticos de éxito ¿Qué se medirá ? Indicadores de gestión Objetivos ¿ como medir ? estratégicos Factores críticos de éxito Indicadores de gestión Áreas de éxito ¿Qué se medirá ? ¿ Cómo medir ? Indicadores de gestión Factores críticos de éxito ¿ Cómo medir ? ¿Qué se medirá ? definición de problemas principales • OBJETIVOS ESTRATÉGICOS • Ampliación de mercado • Mejoramiento continuo • Integración de socios • Crecimiento sostenido • Consolidación de patrimonio DIAGRAMA DE ÁRBOL DE INDICADORES DE GESTIÓN

13. En el plan estratégico la empresa basó sus objetivos generales en crear un mejoramiento continuo y un crecimiento sostenido para lo cual incluyo variables basadas en 11 factores críticos de éxito: • Ventas • Costo de insumos • Recursos humanos • Tasa de penetración • Tasa de retención de clientes • Tasa de errores de producción • Productividad del área • Plazo de entrega • Cantidad de devoluciones • Sistema logístico • Imagen corporativa. • Reducir de los costos • Buscar aumentar las ventas • Disminuir de la tasa de errores de producción • Incrementar la productividad general de la empresa.

14. análisis del problema

15. ANÁLISIS y evaluación DE LA INFORMACIÓN Identificar que elementos principales e importantes para la gestión de las áreas los cuales brindan información y que se presentan a continuación: • Producción • Energía eléctrica • Agua potable • Transportación • Ventas • Desperdicios • Mano de obra.

16. PRINCIPALES COSTOS INCURRIDOS EN LA GESTIÓN DE LAS ÁREA DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

17. PARETO DE LOS PRINCIPALES COSTOS DE LAS ÁREAS DE LA EMPRESA

18. ANALISIS DE LA INFORMACIÓN PRODUCCIÓN

19. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN ENERGÍA ELÉCTRICA CONSUMO TARIFARIO DURANTE EL 2007 DE ENERGÍA ELÉCTRICA, (DIURNO Y NOCTURNO )

20. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN AGUA POTABLE

21. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN TRANSPORTACIÓN

22. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN VENTAS VENTAS DÓLARES POR PUERTO

23. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN DESPERDICIO

24. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN MANO DE OBRA

25. IDENTIFICACIÓN DE LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN Y CONTROL • La inexistencia de manuales. • Posible incongruencia de la información. • Falta de estructuración de un sistema de costeo. • Inexistencia de homogeneidad del mercado. • Desconocimiento de objetivos de variables. • Patrón de demanda de mercado no definida. • Escasa información variables de ciertos insumos. • Poca importancia para categorización de la información.

26. DESARROLLO DE UN SISTEMA DE CONTROL ESTABLECIMIENTO DE LOS INDICADORES

27. MERMA POR PUERTO DURANTE 2007 Anconcito 5% Chanduy 5% Machalilla 4% Palmar 3% Sta. Rosa 4% DESARROLLO DE UN SISTEMA DE CONTROL ESTABLECIMIENTO DE LOS INDICADORES reducir la tasa de errores • Reducir el porcentaje de desperdicios generados en la comercialización de hielo en los puertos durante el 2008. • Reducir en un 2 % la cantidad de productos defectuosos generados en la planta durante el 2008. • Aumentar las ventas de cada puerto en un 15 % en sus diversas épocas para el año 2008. aumentar las ventas

28. CANTIDAD DE PRODUCTO ENTREGADOS POR VIAJE HISTÓRICO Anconcito 120 Chanduy 100 Machalilla 90 Palmar 120 Sta. Rosa 150 DESARROLLO DE UN SISTEMA DE CONTROL ESTABLECIMIENTO DE LOS INDICADORES Disminuir los costos • Aumentar la capacidad de transportación en un 25 % • Reducir en un 12 % el empleo de agua como materia prima y soporte a sistema de frío durante el 2008, • Emplear eficazmente el recurso de energía eléctrica para la fabricación de 550 unidades considerando estándares.

29. SISTEMA DE CONTROL EN BASE A LOS INDICADORES LISTA DE INDICADORES PROPUESTOS • Eficacia de pronósticos • Porcentaje de desperdicio en la planta • Aprovechamiento de comercialización del puerto por turno • Porcentaje de ventas durante el turno • Razón de corriente requerida para la fabricación de una marqueta • Razón de agua requerida para la fabricación de una marqueta • Razón de ventas y costo de comercialización

30. SISTEMA DE CONTROL EN BASE A LOS INDICADORESEficacia de pronósticos Porcentaje de ventas durante el turno

31. SISTEMA DE CONTROL EN BASE A LOS INDICADORES% de desperdicio en la planta En base a datos histórico recolectados durante el año 2007, se fijó como meta de este indicador para cada turno se ha fijado en el valor de 0.33%.

32. SISTEMA DE CONTROL EN BASE A LOS INDICADORESAprovechamiento de comercialización del puerto por turno

33. SISTEMA DE CONTROL EN BASE A LOS INDICADORESRazón de corriente requerida para la fabricación de una marqueta Razón de agua requerida para la fabricación de una marqueta

34. COMISIONES DEL VENDEDOR COSTO DE ENERGIA ELECTRICA COSTOS DE TRANSPORTACION SISTEMA DE CONTROL EN BASE A LOS INDICADORES Razón de ventas y costo de comercialización Muestra la relación entre las ventas y los costos asociados a la comercialización durante un mes de interés y que se incurren para generar esas ventas durante el mes para evaluar la gestión del vendedor

35. SISTEMA DE CONTROL EN BASE A LOS INDICADORES metodología de control

36. DEFINICIÓN DE LA METODOLOGÍA DE CONTROL • Recolección de datos (hoja de registro) • Empleo de operaciones dentro del sistema de control (tabla de resultado de indicador) • Hoja de reportes • Evaluación final • Plan de reportes

37. DEFINICIÓN DE LA METODOLOGÍA DE CONTROL 1) Recolección de datos(hoja de registro)

38. DEFINICIÓN DE LA METODOLOGÍA DE CONTROL 4) Evaluación final (organigrama sugerido para la evaluación mediante el sistema)

39. METODOLOGÍA DE CONTROL Características de los indicadores

40. METODOLOGÍA DE CONTROL PLAN DE REPORTES • EVALUACION FINAL

41. CONCLUSIONES • Se diseñó un sistema de control en base de indicadores para evaluar la gestión del área, mantener controlado el proceso y realizar un seguimiento de meta y objetivo de cada factor de éxito. Los indicadores que se planteó son los siguientes: • Eficacia de pronósticos • Porcentaje de desperdicio en la planta • Aprovechamiento de comercialización del puerto por turno • Porcentaje de ventas durante el turno • Razón de corriente requerida para la fabricación de una marqueta • Razón de agua requerida para la fabricación de una marqueta • Razón de ventas y costo de comercialización

42. CONCLUSIONES • Los factores críticos de éxito a los cuales la empresa apunta aportaron en el beneficio de la empresa para diseñar mejoras o anexar nuevas variables en el sistema de control. • El sistema brinda mediante una EVALUACIÓN, un RESUMEN de lo que pasa en el área de interés y sus resultados durante un periodo con respecto a la META y OBJETIVO de cada factor de éxito. No un plan de acción. • Los factores críticos dan variables y posibles mejoras para beneficio de la empresa.

43. RECOMENDACIONES • Es necesario un compromiso de la gerencia para la capacitación inicial para su implementación, el registro de datos por un personal idóneo y la frecuencia de revisión, pues la comunicación será dificultosa y el cuestionamiento alto. • Destinar un presupuesto anual para la obtención un software más avanzado. • Establecer referente histórico de varios años atrás.

44. RECOMENDACIONES • Durante la implementación incluir variables adicionales con el objeto de que se estructure un plan de cuentas más amplio para cada área. • Cuestionamiento alto al inicio de su funcionalidad, este sistema solo da información, los que evalúan y realizan el seguimiento son los que generan los resultados sobre los riesgos, servicio y los costos

45. GRACIAS ¿Preguntas?