NEA támogatások elszámolása

1. NEA támogatások elszámolása Budapest, 2013.november www.emet.gov.hu

2. Alapfogalmak 2 • Elszámolás • Támogatási időszak • Teljesítés dátum/időszak • Elszámolási időszak • ÁFA nyilatkozat • Banki felhatalmazás • Költségvetés

3. A finanszírozás módja • Előfinanszírozás: • utalás a támogatási szerződés megkötése után • a támogatási időszak kezdőnapjától felmerült költségek finanszírozhatók • Utófinanszírozás: • utalás az elszámolás ellenőrzését és lezárását követően

4. Az elszámolás tartalmi elemei • Szakmai beszámoló • Pénzügyi elszámolás

5. Szakmai beszámoló • Célja: a pályázatban vállalt feladatok végrehajtásának szöveges bemutatása • Keretében benyújtandóak: a program megvalósulását igazoló fénykép vagy egyéb dokumentáció (pl: jelenléti ív, plakát, kiadvány, tematika stb…) A beszámolót az Alapkezelő ellenőrzi

6. Pénzügyi elszámolás • Célja: - a vállalt feladatok megvalósítása során felmerült költségek igazolása - a pénzügyi elszámolásnak a pályázatban leadott költségvetéssel összhangban kell állnia • Keretében benyújtandóak: - a költségeket igazoló bizonylatok

7. Pénzügyi elszámolás részei • Számlaösszesítő • Költségek felmerülését igazoló bizonylatok • Kifizetést igazoló bizonylatok • Egyéb kapcsolódó dokumentumok

8. Számlaösszesítő • Táblázatos formában tartalmazza az elszámolás részeként benyújtott számviteli bizonylatok adatait • Költségvetési alsorok szerinti bontásban • EPER-ből nyomtatható • Tartalmazza a hivatalos képviselő cégszerű aláírását

9. Költségek felmerülését igazoló bizonylatok • Számla • Nyugta • Díjbekérő • Kiküldetési rendelvény • Adás-vételi szerződés • Bérszámfejtési dokumentum • Stb..

10. Számla • A számla olyan számviteli bizonylat, amelyet áru értékesítésekor vagy szolgáltatás teljesítésekor állítanak ki • Kötelező formai elemei • Kézi vagy gépi kiállítású • Lehet belföldi vagy külföldi

11. Nyugta • Ha a kiállító nem kötelezett számlakibocsátásra, nyugtát állít ki • Jellemző esetei: közös költség, illetékbélyeg

12. Díjbekérő • Biztosítási díjak esetében • Számla kiállítása a pénzügyi teljesítést követően

13. Kiküldetési rendelvény • Tömegközlekedés, magánszemély tulajdonában lévő gépjárművel történő utazás esetén • Nemzeti Adó- és Vámhivatal által kiadott normák alapján • Amortizációs költség számolható el • Kötelező formai elemei

14. Adás-vételi szerződés • Használt termékek vásárlása esetén • Szállító nem számlaképes • Kötelező formai elemei

15. Bérszámfejtési dokumentum • Pályázat keretében elszámolni kívánt munkabér esetén • Egyéni havi bérjegyzék • Kötelező formai elemei

16. Kifizetést igazoló bizonylatok • Készpénzben történő kiegyenlítés esetén: • Kiadási pénztárbizonylat • Időszaki pénztárjelentés • Naplófőkönyv • Átutalással történő kiegyenlítés esetén: • Bankszámlakivonat • Internetes számlatörténet

17. Kiadási pénztárbizonylat • Szervezet pénztárából történő készpénzfelvételt dokumentálja • Kötelező formai elemei

18. Időszaki pénztárjelentés - Naplófőkönyv • Időszaki pénztárjelentés: adott időszakon belül a pénztárban bekövetkezett változásokat mutatja • Naplófőkönyv: tartalmazza a pénztárban illetve a folyószámlán bekövetkező változásokat, de csak a készpénzes számlák kifizetését igazolja

19. Bankszámlakivonat - internetes számlatörténet • Szervezet folyószámláját vezető pénzintézet a folyószámlán történő mozgásokat jegyzi • Számlatörténet: záró- és nyitóegyenleget tartalmaznia kell

20. Egyéb kapcsolódó dokumentumok • Szerződések • Nyilatkozatok • Útnyilvántartás

21. Az elszámolás elkészítésének és benyújtásának módja • EPER-ben és papír alapon • Formai követelményeknek megfelelően (záradékolás, hitelesítés) • Önrész elszámolás, lemondás

22. Záradékolás • Az elszámolni kívánt költségeket igazoló számviteli bizonylatokat záradékolni kell. • Záradékolás = az eredeti bizonylaton szöveges formában fel kell tüntetni az elszámolni kívánt összeget és a Támogatási szerződés számát.

23. Hitelesítés Valamennyi benyújtott dokumentumot hitelesíteni kell. A bizonylat fénymásolatára pecséttel vagy kék tollal szöveges formában rá kell vezetni, hogy a másolat és eredeti példány megegyezik, például: „A másolat és az eredeti példány megegyezik”. Ezt a szervezet hivatalos képviselőjének vagy meghatalmazottjának dátummal és cégszerű aláírásával igazolja.

24. Önrész • Min. 10%-os előírt önrész • Pénzbeli/nem pénzbeli • Nem pénzbeli esetén: • Társadalmi munka • Dologi feltételek • Szolgáltatás biztosítása

25. Lemondás • Nem tud elszámolni a teljes összeggel • Lemondó nyilatkozatot kell benyújtani • Előfinaszírozás esetén: • a visszafizetést igazolni kell • Útófinanszirozás esetén: • A lemondott összeggel csökken a kifizetendő összeg (visszafizetéssel nem jár)

26. NEA költségvetési sorok A - Dologi kiadások • A1: Ingatlan üzemeltetés költségei • A2: Jármű üzemeltetés költségei • A3: Egyéb eszközök üzemeltetésének költségei • A4: Adminisztráció költségei • A5: PR, marketing költségek • A6: Humán-erőforrás fejlesztésének költségei • A7: Kommunikációs költségek • A8: Utazás-, kiküldetés költségei • A9: Szállítás költségei • A10: Munka-, és védőruha, védőfelszerelés költségei • A11: Szervezetfejlesztés • A12: Egyéb beszerzések, szolgáltatások

27. NEA költségvetési sorok B - Foglalkoztatás és emberi erőforrás költségei • B1 Bérköltség • B2 Megbízási díj • B3 Ösztöndíj • B4 Egyszerűsített foglalkoztatás költségei • B5 Folyamatos vállalkozási szerződés alapján feladat ellátására felmerülő költségek • B6 Önkéntes foglalkoztatott költségei

28. NEA költségvetési sorok C - Tárgyi eszközök, immateriális javak beszerzése • C1 Tárgyi eszköz beszerzés • C2 Immateriális javak beszerzése

29. Az elszámolás elbírálásának a menete 29 • Elszámolási időszak utolsó napjáig az elszámolást be kell nyújtani a szervezetnek • Ha nem történik meg, felszólítást kap

30. Az elszámolás elbírálásának a menete 30 • Az Alapkezelő az elszámolást a kézhezvételt követő negyvenöt napon belül megvizsgálja • Az elbírálás során tartalmi illetve formai ellenőrzésre kerül sor • Egy hiánypótlási kör lehetséges (15 napos határidő)

31. Az elszámolás elbírálásának a menete 31 • Az Alapkezelő a következők szerint hozhat döntést az elszámolásról: • Elfogadás • Hiba vagy hiányosság megállapítása • Egészben vagy részben történő elutasítás

32. Visszavonás 32 • Előfinanszírozás esetén: • Részösszeg visszavonás • Teljes összeg visszavonás (2 év kizárás) • A visszavont összeget előfinanszírozás esetén kötelessége visszautalni • Visszavonás esetén kifogással élhet a Kedvezményezett • Utófinanszírozás esetén: • az elutasítás összegével csökken a támogatási összeg (visszavonásról itt nem beszélhetünk)

33. Lezárás (a folyamat utolsó lépése) 33 • Lezárható egy elszámolás (előfinanszírozás esetén): • elszámolást elfogadta a Pályázatkezelő/Támogató • a részösszeg visszakövetelés megtérült • Kedvezményezett a teljes támogatásról lemondott és ha az előírt követelést a kedvezményezett visszafizette Utófinanszírozás esetén a lezárást követően a jóváhagyott összeg erejéig megtörténik az utalás

34. Köszönjük a figyelmet www.emet.gov.hu 34