BGK – PEWNY PARTNER

1. Źródła finansowania programów ostrożnościowych i naprawczych realizowanych przez jednostki samorządu terytorialnego, które utraciły zdolność kredytową 1. Pożyczka budżetu państwa ■ (art. 177 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych) ■ (art. 178 ww. ustawy umożliwia zlecenie przez MF dla BGK dokonywania czynności związanych z udzieleniem pożyczki) • Finansowanie komercyjne z Banku Gospodarstwa Krajowego ■ emisja obligacji (nie stosuje się ustawy prawo zamówień publicznych) ■ wykup wierzytelności (nie stosuje się ustawy prawo zamówień publicznych, zobowiązania z tego tytułu nie obciążają wskaźników zadłużenia). ■ kredyt restrukturyzacyjny ■ gwarancja/poręczenie za spłatę zobowiązań Bank Gospodarstwa Krajowego jest Bankiem państwowym dla którego jednym z priorytetów jest finansowanie sektora publicznego ze szczególnym uwzględnieniem JST. BGK – PEWNY PARTNER

2. Główne przyczyny utraty zdolności kredytowej przez JST • Przyczyny wynikające z nieprawidłowego zarządzania budżetem: • ■ nierealne planowanie dochodów i wydatków budżetowych powodujące długoterminowe występowanie deficytu na działalności bieżącej • ■ zbyt wysokie nieadekwatne do możliwości JST nakłady inwestycyjne, • ■ zaniechania skutkujące niższą realizacją dochodów budżetowych. • 2. Przyczyny niezależne od JST • ■ konieczność poniesienia znacznych niezaplanowanych wydatków • (np. klęska żywiołowa), • ■ nagłe i niespodziewane ograniczenie dochodów budżetu • (np. znaczące ograniczenie wpływów z tytułu podatków związane z likwidacją istotnego z punktu widzenia JST zakładu pracy). BGK – PEWNY PARTNER

3. Ekonomiczno – finansowe konsekwencje nieprawidłowego zarządzania budżetem JST 1. Utrata płynności finansowej ■ opóźnienia w regulowaniu zobowiązań ■ trwałe zaniechanie obsługi zobowiązań. 2. Przekroczenie ustawowych wskaźników zadłużenia ■ art. 169 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych – łączna kwota przypadających w danym roku budżetowym spłat rat kredytów i pożyczek wraz z należnymi odsetkami, wykupów papierów wartościowych wraz z należnymi odsetkami i dyskontem oraz potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji nie może przekroczyć 15% planowanych na dany rok budżetowy dochodów, ■ art. 170 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych – łączna kwota długu na koniec roku budżetowego nie może przekraczać 60% planowanych w danym roku dochodów. BGK - PEWNY PARTNER

4. Kryteria warunkujące udzielenie komercyjnego finansowaniaJST nie posiadającej zdolności kredytowej Spełnienie wymogu określonego w art. 70 ust. 2 ustawy z dnia 29 08 1997 r. prawo bankowe Bank może udzielić kredytu po spełnieniu nw. warunków ■ ustanowienia szczególnego sposobu zabezpieczenie spłaty kredytu ■ opracowania i wdrożenia przez JST programu ostrożnościowego lub naprawczego, którego realizacja w ocenie Banku pozwoli na odzyskanie zdolności kredytowej w określonym czasie. BGK – PEWNY PARTNER

5. Elementy programu ostrożnościowego lub naprawczego JST • Analiza przeszłej i bieżącej sytuacji ekonomiczno – finansowej w celu zidentyfikowania przyczyn utraty zdolności kredytowej. • Identyfikacja niezbędnych do przeprowadzenia działań naprawczych wraz z analizą ich efektów finansowych. • Opracowanie projekcji finansowej uwzględniającej efekty planowanych działań naprawczych. • Zbilansowanie źródeł finansowania realizacji programu naprawczego. • Analiza wrażliwości projekcji budżetu na zmiany założonych parametrów. BGK – PEWNY PARTNER

6. Departament Finansowania Projektów Inwestycyjnych Wojciech Gonet (0 22) 596-596-4 wojciech.gonet@bgk.com.pl Krzysztof Załęgowski (0 22) 596-596-0 krzysztof.zalegowski@bgk.com.pl BGK – PEWNY PARTNER