CANAL CAPITAL UNA EMPRESA EN CRISIS

1. CANAL CAPITAL UNA EMPRESA EN CRISIS H.C. DAVID LUNA SÁNCHEZ

2. CONTENIDO • Informe de auditoria y control fiscal de la Contraloría Distrital año 2000 II. Resultados del estudio especial de la Contraloría sobre la gestión del Canal a abril de 2002 III. Análisis de la situación actual

3. I. INFORME DE AUDITORÍA Y CONTROL FISCAL DE LA CONTRALORÍA DISTRITAL AÑO 2000

4. PRINCIPALES RESULTADOS • Evaluación de la gestión de Canal Capital B) Observaciones al Plan Estratégico de la Entidad C) Aspectos económicos y financieros D) Aspectos contractuales

5. A) EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DE CANAL CAPITAL Según el informe de auditoría y control fiscal sobre Canal Capital correspondiente al año 2000 (realizado en abril de 2001): • La Contraloría se abstuvo de dar opinión sobre la razonabilidad de los estados contables del año 2000. • La Contraloría conceptuó que el sistema de control interno fue ineficiente e ineficaz.

6. Detectó inobservancia de normas y procedimientos en suscripción, ejecución y liquidación de contratos. • Observó una deficiente programación presupuestal, yaque en el año 2000 se realizaron 10 modificaciones presupuestales por $1.128,4 millones. • Encontró inadecuada gestión presupuestal, razón por la cual la Contraloría no feneció la cuenta de la vigencia fiscal de 2000.

7. B) OBSERVACIONES AL PLAN ESTRATÉGICO DE LA ENTIDAD • El plan estableció un periodo de cobro de cartera de 60 días, pero la empresa mantiene cuentas pendientes de cobro con más de un año de antiguedad. • No se cumplió con la integración de los sistemas de información contable, presupuestal y de tesorería. • No existen ni se definieron procesos para el área administrativa.

8. C) ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS Viabilidad financiera • El bajo recaudo de ingresos propios por Servicios a diciembre de 2000 asciendió a $156 millones de los $406 millones proyectados (38,5%) pone en entredicho la capacidad de gestión comercial de Canal Capital. • Por Servicios de la Unidad Móvil se proyectaron ingresos por $216 millones y no se recaudó un solo centavo.

9. Composición del presupuesto • Sus ingresos provienen principalmente de otras entidades distritales (IDCT, Dama, Jardín Botánico, EEB y Secretarias de Hacienda y de Gobierno). El IDCT aporta el 81,5%. • Se constituyó como empresa industrial y comercial para generar recursos propios, pero sus ingresos corrientes por clientes no estatales sólo representan el 4,7% de su presupuesto.

10. D) ASPECTOS CONTRACTUALES • El contrato No.030-2000 con la firma MILENIUM CINE Y T.V. S.A. por valor de US$94.300 para la emisión de 116 capítulos de la serie Barney y sus Amigos, se ejecutó y se liquidó sin las respectivas firmas del representante legal. • El contrato No.031-2000 con Luz Erika Higuera por $8.400.000 para asesorar las labores de control interno se dio por terminado antes de su vencimiento sin explicación, la contratista no rindió informe y no se encontraron los documentos objeto del contrato.

11. II. RESULTADOS DEL ESTUDIO ESPECIAL DE LA CONTRALORÍA SOBRE LA GESTIÓN DEL CANAL A ABRIL DE 2002

12. EL CANAL ARROJA PÉRDIDAS ... • A 31 de diciembre de 2001 Canal Capital arrojó pérdidas por $2.627 millones y acumuló pérdidas por $4.428 millones,suma que equivale al 72,37% del capital social aportado de $6.118 millones. • Esto hace que el canal esté en causal de disolución, dado que el artículo 370 del Código de Comercio establece: “una sociedad de responsabilidad limitada se disolverá cuando ocurran pérdidas que reduzcan el capital por debajo del 50%”.

13. LAS ACCIONES ADELANTADAS NO OFRECEN RESULTADOS ... • A pesar de las acciones para reducir costos y gastos de operación y promover la generación de ingresos, las estrategias no apuntaron hacia la solución de los problemas estructurales de la empresa. • El canal redujo su planta de personal en 27 cargos para un ahorro de $1.091 millones anuales, peroesto no produjo resultados reales al proliferar órdenes de servicio y contratos por $2.156,4 millones, que representaron costos adicionales por casi el doble del ahorro que se pretendía.

14. LOS GASTOS SIGUEN SIENDO SUPERIORES A LOS INGRESOS ... • Los gastos administrativos continúan siendo significativos ya que representan el 40% del total de gastos, mientras que los gastos operativos sólo alcanzan el 14%. • La unidad móvil de televisión (contrato con la empresa Televideo S.A.) tuvo costos de operación y manejo por $128.1 millones y los ingresos apenas se situaron en $19.9 millones.

15. PERSISTE DISMINUCIÓN EN LAS VENTAS ... • Las ventas descendieron 61,6% en el 2001 frente al 2000,lo que denota un elevado riesgo financiero • Se evidencia que el servicio ofrecido no es atractivo a terceros y las políticas de ventas no son adecuadas • El descenso en las ventas ha sido mayor que la reducción en los costos y gastos operacionales, incrementándose las pérdidas del canal.

16. III. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL

17. TEMAS A TRATAR A) Aspectos administrativos B) Aspectos económicos C) Aspectos financieros D) Conclusiones E) Recomendaciones

18. A) ASPECTOS ADMINISTRATIVOS 1.Planta de personal • Reducción de la planta de personal y contratos de prestación de servicios • Cargos innecesarios • Elevados costos de la planta de trabajadores oficiales

19. Planta de personal yescala salarial empleados públicos y trabajadores oficiales

20. 2. Selección y permanencia de funcionarios • Vinculación de funcionarios sin experiencia ni idoneidad • Alta rotación de funcionarios del nivel directivo

21. Area de producción y comercializaciónPersonal vinculado 1997 y 2001sin experiencia específica para el cargo

22. Area de producción y comercializaciónPersonal vinculado 1997 y 2001sin experiencia específica para el cargo

23. Personal directivo Canal CapitalArea de producción y comercializacióncon tiempo de vinculación de un año o menos

24. Personal directivo Canal CapitalArea de producción y comercializacióncon tiempo de vinculación de un año o menos

25. B) ASPECTOS ECONÓMICOS 1. Bajo nivel de ventas • A mayo sólo se han suscrito 4 nuevos contratos con IDU, IDRD, DABS y Fausto Cabrera por $ 81.7 millones. • Actualmente el canal ejecuta 4 contratos suscritos en el 2001 con Metrovivienda, Secretaría de Gobierno, DABS y Transmilenio por $382.8 millones, de los cuales tiene por recaudar $195.9 miilones.

26. Sociedad Canal Capital Contratos de ventas de servicios vigentes a mayo de 2002

27. 2. Contratación de las entidades distritales con empresas de televisión distintas a Canal Capital 3. Recaudo de ingresos 1998-2001 • Ejecución recaudos años 1998, 1999, 2000 y 2001 • Total ejecución 1998-2001 • Porcentaje de participación

28. Entidades Distritales que de enero a mayo de 2000contrataron con empresas distintas a Canal Capital

29. Sociedad Canal Capital Ejecución presupuesto de ingresos 1998-2001

30. B) ASPECTOS ECONÓMICOS 4. Presupuesto de ingresos 2002 • Presupuesto inicial • Modificaciones • Presupuesto definitivo • Recaudo a mayo y 2002 • Proyección recaudo a Dic. 31/02 • Déficit proyectado de ingresos a Dic. 31/02

31. Canal Capital Presupuesto de ingresos a mayo de 2002.Proyección a 31 de diciembre

32. 5. Presupuesto de gastos 2002 • Presupuesto inicial • Modificaciones • Presupuesto definitivo

33. Canal Capital Presupuesto de gastos a mayo de 2002

34. C) ASPECTOS FINANCIEROS 1.Evaluación del capital social 1995-2002 2.Pérdidas acumuladas 1999-2001 3. Comparación de ingresos/gastos y pérdidas/ganancias 1998-2001

35. Canal Capital Evolución capital social 1995-2001

36. Sociedad Canal Capital Limitada Análisis de la situación patrimonial 1999-2001

37. 4. Estimaciones años 2002-2004 5. Capitalización de la empresa por $2000 millones

38. Sociedad Canal Capital Limitada. Ingresos, gastos, estado de pérdidas y ganancias 1998-2001. Estimativo de ingresos 2002-2004

39. Ingresos, gastos y estado de pérdidas y ganancias 1998-2001 con el estimativo de ingresos 2002.Porcentajes de variación Ingresos, gastos y estado de pérdidas y ganancias 1998-2001 con el estimativo de ingresos 2002.Variación absoluta

40. D) CONCLUSIONES • Los informes de auditoria y control fiscal de la Contraloría que evalúan la gestión de Canal Capital de los años 2000 y 2001, indican una crítica situación administrativa, económica y financiera y los resultados que arroja en el año 2002 no advierten que el panorama vaya a cambiar. • Desde el punto de vista administrativo han sido deficientes las políticas y decisiones adoptadas por la empresa para la vinculación del personal directivo en las áreas de comercialización y programación de televisión.

41. La causa principal del fracaso económico de la empresa son los pobres resultados relacionados con la comercialización y venta de productos y servicios del canal. • Existe una deficiente programación presupuestal, reflejada en importantes ajustes al presupuesto y en el bajo nivel de ejecución del presupuesto de ingresos. • Los resultados financieros son fiel reflejo y consecuencia de sus deficiencias de orden administrativo, operativo y económico.

42. Los aumentos sucesivos que ha presentado el capital de la empresa no se han destinado a expandir el negocio e incrementar sus operaciones sino a evitar su liquidación y cierre, dadas las pérdidas acumuladas registradas desde que el canal entró en operación.

43. E) RECOMENDACIONES • El Canal Capital debe manejarse y administrarse con criterio empresarial y no con intereses de orden político. Esto exige la vinculación de personal con experiencia y conocimiento del negocio. • La empresa debe adoptar políticas para la administración de personal, que permitan la vinculación de personal idóneo y con experiencia en los cargos del nivel directivo de las áreas de comercialización y programación de televisión principalmente, para que exista continuidad en las estrategias de comercialización y ventas y se garantice una baja rotación de personal en estos niveles.

44. Se deben buscar alternativas complementarias a la capitalización de la empresa por parte de los socios actuales, mediante la vinculación de otras entidades públicas de orden departamental o nacional. • La Administración Distrital, a través de la Junta Directiva y la Gerencia, debe replantear su gestión y el giro de la empresa hacia la búsqueda de nuevos productos, la diversificación de clientes y una mayor participación en el mercado. • Sin desconocer la importancia del Canal en cuanto a información, formación y entretenimiento para la ciudad; la Administración debe decidir si continua transfiriendo recursos para que el Canal sobreviva o si los destina para financiar gastos en educación y salud.