1 / 8

KAS KECIL DAN REKONSILIASI BANK

KAS KECIL DAN REKONSILIASI BANK. Prepared by Dra. Gunasti Hudiwinarsih, M.Si., Ak Dosen Tetap STIE Perbanas Surabaya. KAS (CASH). ALAT PEMBAYARAN YANG DAPAT TERSEDIA DENGAN SEGERA DAN BEBAS DIGUNAKAN UNTUK MEMBIAYAI KEGIATAN PERUSAHAAN. TERDIRI : - UANG TUNAI DEMAND DEPOSIT

raiden
Download Presentation

KAS KECIL DAN REKONSILIASI BANK

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. KAS KECIL DAN REKONSILIASI BANK Prepared by Dra. Gunasti Hudiwinarsih, M.Si., Ak Dosen Tetap STIE Perbanas Surabaya

  2. KAS (CASH) ALAT PEMBAYARAN YANG DAPAT TERSEDIA DENGAN SEGERA DAN BEBAS DIGUNAKAN UNTUK MEMBIAYAI KEGIATAN PERUSAHAAN • TERDIRI : • - UANG TUNAI • DEMAND DEPOSIT • CEK / BG YG JATUH TEMPO • INSTRUMEN LAIN YANG • DITERIMA SEBAGAI ALAT BAYAR

  3. KARAKTERISTIK SEBAGAI ALAT BAYAR : • MUDAH DIPINDAH TANGANKAN • TIDAK ADA IDENTITAS PEMILIK • PERLU PENGENDALIAN INTERN : • PERENCANAAN ARUS KAS • PENGENDALIAN PENERIMAAN DAN • PENGELUARAN KAS • PENGENDALIAN KAS MELALUI KAS KECIL • - REKONSILIASI BANK

  4. KAS KECIL PETTY CASH SISTEM PENCATATAN : • IMPREST FUND SYSTEM • (SISTIM DANA TETAP) • FLUCTUATION SYSTEM (DANA FLUKTUASI)

  5. REKONSILIASI BANK (BANK RECONCILIATION) PENCOCOKAN ANTARA SALDO PEMBUKUAN PERUSAHAAN DENGAN SALDO BANK • TERDAPAT PERBEDAAN : • BEDA WAKTU PENCATATAN • KESALAHAN PENCATATAN

  6. POS-POS YANG MENYEBABKAN PERBEDAAN POS REKONSILIASI - DEPOSIT IN TRANSIT - OUTSTANDING CHECK - MEMO DEBIT/KREDIT - NON CASH FUND • TRANSFER BANK • KOREKSI KESALAHAN • PENCATATAN UNTUK POS-POS YG MEMPENGARUHI SALDO KAS DIBUAT AJE

  7. Perusahaan X Laporan Rekonsiliasi Bank Per 31 Desember 200X Saldo Perush. Rp. xx Saldo R/K Rp. xx Ditambah :Ditambah : Penerimaan yg sudah Penerimaan yg sudah dicatat Bank, perush dicatat perush, bank belum mencatat belum mencatat Koreksi kesalahan Rp. xx Koreksi kesalahan Rp. xx Dikurangi :Dikurangi : Pengeluaran yg sdh Pengeluaran yg sdh dicatat bank., perush dicatat perush, bank. belum mencatat belum mencatat Koreksi kesalahan (Rp.xx) Koreksi kesalahan (Rp.xx) Saldo disesuaikan Rp xx Saldo disesuaikan Rp. xx ====== ======

More Related