Evaluación d el Control Interno Municipal 20 de noviembre de 2013

1. Evaluación • del • Control Interno • Municipal • 20 de noviembre de 2013

2. La evaluación del Control Interno Municipal se llevó a cabo con base en la metodología COSO, aplicando el sistema automatizado desarrollado por la Auditoría Superior de la Federación.

3. Componentes del Control Interno • Ambiente de Control • Evalúa la integridad y valores éticos, la estructura organizacional, la autoridad y responsabilidad. • Identificación de Riesgos. • Evalúa el cumplimiento de objetivos, la transferencia de los recursos y el cumplimiento normativo.

4. Componentes del Control Interno • Actividades de Control • Evalúa el grado de implementación de actividades de control, la participación social y transparencia, así como la tolerancia al riesgo. • Información y Comunicación. • a. Características de la información.- Evalúa su fuente, el análisis y el registro de la información.

5. Componentes del Control Interno • b. Calidad de la información.- Evalúa el contenido, oportunidad y confiabilidad de la misma. • c. Gestión de la comunicación.- Evalúa los tipos, niveles y medios de comunicación. • 5. Supervisión. • Evalúa la verificación, actualización y evaluación.

6. Rangos de Calificación

7. El Cuestionario de Control Interno, se aplicó físicamente en el domicilio de la Entidad, mediante entrevista directa a los servidores públicos. • Para evaluar la veracidad de las respuestas se realizaron pruebas de cumplimiento. • La evaluación del control Interno identifica las áreas de riesgo de la entidad, lo que permite dirigir procedimientos específicos en los actos de fiscalización.

8. Ejemplo: Resultados Evaluación de

9. Recomendaciones derivadas de la • Evaluación del Control Interno

10. Recomendaciones derivadas de la • Evaluación del Control Interno

11. Recomendaciones derivadas de la • Evaluación del Control Interno

12. Recomendaciones derivadas de la • Evaluación del Control Interno

13. Recomendaciones derivadas de la • Evaluación del Control Interno

14. Conclusiones • El sistema automatizado permite generar un resultado de manera mas eficiente de la evaluación del control interno. • El cuestionario fue aplicado a la totalidad de los 125 Municipios del Estado de México, administración 2013-2015. • Los resultados generales de la evaluación del Control Interno son los siguientes: • Se tiene conocimiento de la normatividad aplicable a los recursos federales. • En la mayoría de los casos se identifica la falta de controles efectivos.

15. Conclusiones • Existen, en menor medida casos donde no identifican que se debe implementar un sistema de control interno para su actividad. • Se identificó la falta de instrumentos como manuales de organización y procedimientos, así como la carencia de código de ética y/o conducta. 4. El resultado de la evaluación del Control Interno, se incluyó en el Informe de Resultados de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012, en cada uno de los 125 municipios.

16. Conclusiones • La perspectiva es: • En el corto plazo, evaluar nuevamente el Control Interno municipal para dar seguimiento de las recomendaciones, o en su caso, verificar si se implementaron controles eficientes y eficaces. • En el mediano plazo, otorgar el cuestionario de evaluación al Contralor Interno Municipal, para que implemente y dé seguimiento a la evaluación del control interno. • Consideramos como práctica exitosa, que la evaluación del control interno permite a las entidades municipales identificar sus faltas o carencias de control, siendo un instrumento preventivo y eficaz de fiscalización.

17. Ejemplo de las pantallas del Sistema

18. Ejemplo de las pantallas del Sistema

19. Ejemplo de las pantallas del Sistema

20. Ejemplo de las pantallas del Sistema

21. Ejemplo de las pantallas del Sistema