ความเสี่ยง ( Risk )

1. ความเสี่ยง (Risk ) ความเสี่ยง (Risk) หมายถึง โอกาส/เหตุการณ์ที่ไม่พึงประสงค์ ที่จะส่งผลกระทบ ทำให้วัตถุประสงค์หรือเป้าหมายเบี่ยงเบนไปก่อให้เกิดความเสียหาย มีความไม่แน่นอน และสามารถเกิดขึ้นได้ตลอดเวลา

2. R I S K นิยามการบริหารความเสี่ยง • AS / NZS 4360 Standard “ โอกาสของบางสิ่ง หรือเหตุการณ์ที่เกิดขึ้น แล้วส่งผลกระทบต่อวัตถุประสงค์ / เป้าหมาย โดยวัดจาก ผลกระทบ และโอกาสที่จะเกิด” • ภาษาง่ายๆ “ ความเสี่ยง คือสิ่งต่างๆที่อาจกีดกันองค์กรจากการบรรลุวัตถุประสงค์ / เป้าหมาย”

3. R I ความเสี่ยงจากปัจจัยภายใน 1. Financial Risk 2. Operational Risk (รวม Human Resource) 3. Policy/Strategic Risk ความเสี่ยงจาก ปัจจัยภายนอก Competitive Risk Supplier Risk 4.Compliance Risk Econ/Political Risk S K การแข่งขัน ผู้ขาย/ผู้ส่งมอบ กฎระเบียบ เศรษฐกิจ/การเมือง การเงิน การดำเนินงาน นโยบาย/กลยุทธ์ ประเภทและแหล่งของความเสี่ยง

4. การตัดสินใจ และความเสี่ยง O =Occurrence = โอกาสเกิด S =Severity = ความรุนแรง

5. ตัวอย่าง : กระบวนการวิเคราะห์ความเสี่ยงMission : 1. สร้างผลตอบแทนให้กับผู้ถือหุ้น 2. คืนกำไรสู่สังคมKPI (เป้าหมาย) : กำไรสุทธิ (120 ล้านบาท) ผศ.ประเสริฐ อัครประถมพงศ์ 16/10/48

6. ตัวอย่าง : การวางระบบควบคุมภายในที่ดี Mission : 1. การวิเคราะห์เครดิตลูกค้า 2. การเรียกเก็บเงินลูกค้า KPI (เป้าหมาย) : Credit Term (30 วัน) และ NPL (<0.5%) ระบบควบคุมภายในที่สามารถลดความเสี่ยงได้ โดยการวิเคราะห์เครดิตลูกค้าก่อนอนุมัติต้องพิจารณา • ดูงบการเงิน จากกรมพัฒนาธุรกิจ • ดูรายการเดินบัญชี • ดูสถานประกอบการจริง • ขอความเห็นชอบจากฝ่ายขาย ผศ.ประเสริฐ อัครประถมพงศ์ 16/10/48

7. R I S K 3 ขั้นตอนการบริหารความเสี่ยง 1. การกำหนดวัตถุประสงค์ (ObjectivesEstablishment) 2. การระบุความเสี่ยง Risk Management System 1 2 (Risk Identification) 3. การประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment) 4 4. การสร้างแผนจัดการ (Risk ManagementPlanning) 5. การติดตามสอบทาน/สื่อสาร (Monitoring & Review) /Communication

8. 1 2 โครงสร้างของการบริหารความเสี่ยง เป้าหมายที่กำหนดสอดคล้องกับสภาพแวดล้อมขององค์กรหรือไม่ การรายงานผลเป็นไปอย่างถูกต้องหรือไม่ ตัวชี้วัดความเสี่ยงเป็นเครื่องเตือนภัยที่ดีหรือไม่ และได้มีการเก็บข้อมูลไว้เพื่อเป็นเครื่องเตือนภัยหรือไม่ ความเสี่ยงที่กำหนดครอบคลุมความเสี่ยงที่สำคัญแล้วหรือไม่ การประเมินโอกาสและผลกระทบสอดคล้องกับอุบัติการณ์ที่เกิดขึ้นมาแล้วและคาดว่าจะเกิดขึ้นหรือไม่ การจัดการความเสี่ยงจะช่วยลดผลกระทบได้หรือไม่ มีความคุ้มค่าหรือไม่ และได้มีการดำเนินการตามที่กำหนดหรือไม่

9. R I S K 3 การประเมินความเสี่ยง ConsequenceRanking Ex.

10. R I S K 3 การประเมินความเสี่ยง LikelihoodRanking Ex.

11. R I S K 3 การประเมินความเสี่ยง Risk Analysis Matrix Ex.

12. Example: Risk Profile

13. R I ความรุนแรงของผลกระทบ (Consequence ) ความเป็นไปได้ของโอกาสที่จะเกิด (Likelihood) S K 3 Trade off ระดับความเข้มข้นของ การควบคุม/การตรวจสอบ (Internal Control) CU-QA ( PM,WI,SD) Trade off การประเมินความเสี่ยง ประเด็นในการพิจารณา เพื่อประเมินความเสี่ยงตาม ระบบการบริหารความเสี่ยง Balance

14. 4 R I 1.Take การยอมรับความเสี่ยง S K 2.Treat การลด/ควบคุมความเสี่ยง 4.Terminate การหลีกเลี่ยงความเสี่ยง 3.Transfer การกระจาย/โอนความเสี่ยง การสร้างแผนจัดการ ประเภทของแผนจัดการความเสี่ยง

15. Example: Risk Profile

16. การบริหารความเสี่ยง (Risk Management) การกำกับดูแลกิจการที่ดี (Good Corporate Governance) การบริหารจัดการ (Management) การควบคุมภายใน (COSO) การตรวจสอบภายใน (RBIA)