2012 год

1. Проект бюджета Кировского муниципального района "О бюджете Кировского муниципального района Ставропольского края на 2013 год и на плановый период2014и2015 годов" 2012 год

2. Бюджетное послание Президента Российской Федерации на 2013-2015 годы Бюджетный кодекс Российской Федерации Основные направлениями бюджетной и налоговой политики Кировского муниципального района на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов Положение о бюджетном процессе в Кировском муниципальном районе Прогноз социально-экономического развития Кировского муниципального района Ставропольского края на 2013 год и на период до 2015 года Документы используемые при планировании бюджета

3. бюджет - форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций местного самоуправления доходы бюджета - поступающие в бюджет денежные средства расходы бюджета - выплачиваемые из бюджета денежные средства дефицит бюджета - превышение расходов бюджета над его доходами дотации - средства, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе из бюджета Ставропольского края на исполнение полномочий муниципального района Основные понятия и термины

4. субвенции – средства, предоставляемые из бюджета Ставропольского края на исполнение государственных полномочий субсидии – средства предоставляемые из бюджета Ставропольского края на исполнение полномочий муниципального района на условиях софинансирования бюджетные инвестиции - бюджетные средства, направляемые на создание или увеличение за счет средств бюджета стоимости государственного (муниципального) имущества; главный распорядитель бюджетных средств – отраслевой орган администрации муниципального района, имеющий право распределять средства бюджета по подведомственным учреждениям бюджетный кодекс РФ — это законодательный акт содержащий правила формирования и исполнения бюджетов всех уровней

5. положение о бюджетном процессе в Кировском муниципальном районе- это нормативный правовой акт муниципального района устанавливающий правила формирования и исполнения бюджета муниципального района публичные обязательства- это обязательства муниципального района перед населением по выплатам социального характера расходные обязательства- это обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением обязанности муниципального района предоставить физическому или юридическому лицу средства из бюджета муниципального района налоговые доходы – это доходы, зачисляемые в бюджет муниципального района в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и законодательством о налогах и сборах неналоговые доходы- это доходы, зачисляемые в бюджет муниципального района в соответствии с законодательством Российской Федерации, краевыми законами и муниципальными правовыми актами представительного органа муниципального района

6. Показатели развития экономики Кировского муниципального района Численность населения

7. Средняя заработная плата

8. Главные цели бюджетного планирования на 2013 год и на плановый период 2014-2015 годов • сохранение достигнутого уровня качества жизни населения • обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджетной системы района • обеспечение граждан доступными и качественными муниципальными услугами

9. Проект бюджета подготовлен в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, основными направлениями бюджетной и налоговой политики Кировского муниципального района на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов, положением о бюджетном процессе в Кировском муниципальном районе, нормативно-правовыми актами Российской Федерации, Ставропольского края, Кировского муниципального района, а так же на основании данных прогноза социально-экономического развития Кировского муниципального района на 2013 год и на период до 2015 года. Формирование доходной части бюджета муниципального района осуществлялось - с учетом реальной экономической ситуации в муниципальном районе и объема межбюджетных трансфертов и финансовой помощи из краевого бюджета в соответствии проектом Закона Ставропольского края « О бюджете Ставропольского края на 2013 год и на плановый период 2014—2015 годов», по расходам – с учетом обеспечения в полном объеме социально-значимых расходов, сокращения неэффективных расходов и четкого определения приоритетов использования финансовых ресурсов. Таким образом, параметры бюджета Кировского муниципального района Ставропольского края на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов составили по доходам и расходам: -в 2013 году 830569 тыс. рублей; -в 2014 году – 900489 тыс. рублей; -в 2015 году – 957470 тыс. рублей. В целях обеспечения сбалансированности проект бюджета муниципального района на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов предлагается принять - бездефицитным.

10. ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА на 2013-2015 годы тыс. рублей

11. Доходная часть бюджета Кировского муниципального района состоит из: -дотации, объем которой в 2013 году составит 160840 тыс. рублей (с увеличением на 11444 тыс.рублей к 2012 году), в 2014 году –163876 тыс. рублей(с увеличением на 3036 тыс.рублей к 2013 году), 2015 году - 159376 тыс. рублей(с уменьшением на 4500 тыс.рублей к 2014 году); -объем субвенций и субсидий в проекте бюджета муниципального района в 2013 году составит – 526305 тыс.рублей (с уменьшением на 104827 тыс.рублей к 2012 году), в 2014 году –581284 тыс. рублей(с увеличением на 54979 тыс.рублей к 2013 году), 2015 году – 630140 тыс. рублей(с увеличением на 48856 тыс.рублей к 2014 году); -налоговых и неналоговых доходов прогнозное поступление которых составляет в 2013 году – 143424 тыс. рублей (с прогнозируемым приростом 1927 тыс.рублей показателям к 2012 года), в 2014 году –155329 тыс. рублей(с приростом 11905 тыс.рублей к 2013 году), 2015 году - 167954 тыс. рублей(с приростом 12625 тыс.рублей к 2014 году). Формирование доходной части бюджета Кировского муниципального района

12. ДОХОДЫ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНАна 2013-2015 годы тыс. рублей 1 200 000 106,3% 108,4% 90,0% 1 000 000 800 000 600 000 +8,4% -16,6% +10,4% 400 000 +1,4% +8,3% +8,1% 200 000 +7,7% +1,9% -2,7% 0 2012 год 2013 год 2014 год 2015 год дотации налоговые и неналоговые целевые МБТ

13. Объем налоговых и неналоговых доходов определен в соответствии с нормативами отчислений и основными показателями социально-экономического развития на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов, с учетом темпа роста индекса потребительских цен в 2013 году - 107 процентов, в 2014 году - 106,5 процента, в 2015 году - 106 процентов и темпа роста фонда оплаты труда в 2013 году - 110 процентов, в 2014 году – 110,1 процента, в 2015 году – 110,2 процента, а так же с методикой расчета прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района, с учетом максимально возможного уровня собираемости налоговых и неналоговых доходов, поступления недоимки прошлых периодов. Планирование объемов налоговых и неналоговых доходов

14. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОГНОЗА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯна 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов

15. Основным доходным источником является налог на доходы физических лиц, удельный вес которого в общем объеме налоговых и неналоговых доходов составляет – 68%. В 2013 году предполагается поступление данного налога в размере 96973 тыс. рублей, что на 5578 тыс. рублей или 6% выше уровня 2012 года. Поступления по налогам на совокупный доход прогнозируются в объеме 20663 тыс.рублей с приростом к 2012 году в сумме 2081 тыс.рублей. Удельный вес данных налогов в собственных доходах составит 14%. Доходы от использования имущества, находящегося государственной и муниципальной собственности предусматриваются в сумме 12088 тыс. рублей, что ниже плановых назначений 2012 года на 7 процентов или 922 тыс. рублей. Снижение объемов поступления доходов связано с тем, что с 1 января 2013 года в бюджет муниципального района не будет поступать арендная плата по имуществу, переданному в оперативное управление МБОУ СОШ № 13 г. Новопавловска, МБОУ СОШ Новопавловская СОШ № 33 и МБОУ Новопавловская СОШ №2, указанные доходы будут зачисляться бюджетным учреждениям на счета открытые в органах федерального казначейства.

16. Прочие налоги, платежи и сборы запланированы сумме 8158 тыс. рублей, что на 4820 тыс. рублей ниже уровня 2012 года. Прогнозирование осуществлялось в соответствии с бюджетными проектировками главных администраторов доходов органов местного самоуправления, бюджетных учреждений. Основной причиной снижения является то, что с 1 января 2013 года изменится тип учреждений с казенных на бюджетные по трем детских дошкольным учреждениям и 11 общеобразовательным школам. Доходы от оказания платных услуг бюджетных учреждений Кировского муниципального района Ставропольского края будут зачислятся на счета открытые указанным учреждениям в органах федерального казначейства, в бюджет муниципального района будут поступать доходы от платных услуг и компенсации затрат государства органов местного самоуправления, органов местной администрации и казенных учреждений Кировского муниципального района Ставропольского края. Прогнозирование по налоговым и неналоговым доходам на 2014 и 2015 годы осуществлялось на основании базовых показателей 2013 года с учетом темпов роста фонда оплаты труда - по подоходному налогу, с учетом темпов роста индекса потребительских цен - по налогам на совокупный доход и государственной пошлине, по проектировкам главных администраторов доходов - по доходам от штрафов, санкций, возмещений ущерба, доходам от использования имущества, прочим налогам, платежам и сборам.

17. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА ПРОЧИЕ НАЛОГИ, ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА 2 832 2 700 91 395 13 010 12 987 18 582 12 088 2 675 20 663 96 973 8 158 2 867 +5 578 -4 820 +167 -157 +2 081 -922 2% 9% 14% 5% 68% 2% СТРУКТУРА НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА на 2013 год тыс. рублей НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 141 497 143 424 1 927 2012 год 2013 год отклонение удельный вес 2012 год 2013 год отклонение удельный вес - 2012 год Отклонение 2013 г. к 2012 г. Удельный вес в структуре - 2013 год

18. Прогнозируемый объем безвозмездных поступлений в 2013 году составит 687145 тыс. рублей или 83% всех доходов, что ниже показателей 2012 года на 93382 тыс.рублей, из них: - дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 160840 тыс. рублей; - объем субсидий предусмотрен в размере 23128 тыс. рублей, что на 52034 тыс.рублей ниже показателей 2012 года. Такое снижение объясняется тем, что в бюджете на 2013 год не предусматривается субсидия на бюджетные инвестиции в связи с завершением реконструкции МКОУ СОШ №3 ст. Советской (в 2012 году ее объем составлял 43170 тыс. рублей) и субсидия на создание единой дежурно-диспетчерской службы (в 2012 году ее объем составлял 3393 тыс. рублей); - межбюджетные трансферты из краевого бюджета на содержание помощников депутатов предусматриваются в сумме 900 тыс. рублей; - межбюджетные трансферты из бюджетов поселений в соответствии с заключенными соглашениями на выполнение контрольно-счетным органом Кировского муниципального района полномочия по внешнему муниципальному финансовому контролю в сумме 352 тыс.рублей.

19. СТРУКТУРА БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА на 2013 год тыс. рублей БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ 780 396 687 145 -93 382 Дотации на выравнивание БО Субвенции +11 444 149 396 -52 553 160 840 554 478 501 925 Прочие Субсидии -239 1 491 1 252 - 52 034 75 162 23 128 - 2012 год - Отклонение 2013 г. к 2012 г. - 2013 год

20. Субвенции на выполнение государственных полномочий составят 501925 тыс. рублей, что по сравнению с 2012 годом ниже на 52553 тыс. рублей, значительное снижение обусловлено тем, что с 01 января 2013 года содержание МБУЗ Кировская ЦРБ полностью перешло на краевой уровень (в 2012 году субвенции на финансовое обеспечение деятельности указанного учреждения составляли 50787,2 тыс. рублей), сокращен объем государственной поддержки производителей сельскохозяйственной продукции с 33812 тыс. рублей в 2012 году до 10026 тыс. рублей в 2013 году. На 2014-2015 годы объем безвозмездных поступлений предусматривается в соответствии с проектом закона Ставропольского края о бюджете на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов.

21. ИЗМЕНЕНИЕ ОБЪЕМОВ ПОСТУПЛЕНИЙ СУБВЕНЦИЙ ПОСТУПАЮЩИХ ИЗ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА тыс. рублей

22. Расходная часть бюджета сформирована с учетом основной задачи бюджетной политики муниципального района - повышение эффективности бюджетных расходов. При планировании расходной части бюджета были учтены следующие факторы, влияющие на структуру расходов бюджета муниципального района: -увеличение в 2013 году фонда оплаты труда (за исключением педагогических работников) на 8111 тыс.рублей; -расширение сети детских дошкольных учреждений и увеличение числа мест в 2013 году предусмотрено – 12897 тыс.рублей, в том числе: 6482 тыс.рублей на открытие 4-х дополнительных групп с наполняемостью 73 ребенка, планируется открытие по 1 дополнительной группе в МКДОУ «Детский сад № 20 «Ягодка» ст. Советская, МБДОУ «Детский сад № 9 «Журавлик» ст. Марьинской, МБДОУ «Центр развития ребенка – детский сад № 3 «Березка» г.Новопавловск, МКДОУ «Детский сад № 5 «Солнышко» г. Новопавловск; 5858 тыс.рублей на доукомплектование имеющихся групп в целях сокращения очередности в детские дошкольные учреждения на 193 ребенка по 12 детским дошкольным учреждениям; 557 тыс.рублей на открытие 10-и групп кратковременного пребывания детей на базе общеобразовательных школ; -в связи ростом тарифов на медицинские услуги и изменением требований к прохождению медицинских осмотров, увеличилась его стоимость более чем в 2 раза. В проекте бюджета предусмотрены дополнительные расходы на эти цели в сумме 1199 тыс.рублей; -на обеспечение выполнения нормативных документов Министерства культуры Российской Федерации, в части изменения общеобразовательных программ в области искусств, предусматриваются дополнительные расходы в 2013 году в сумме 286 тыс.рублей, внедрение которых планируется с 01 сентября 2013 года. Формирование расходной части бюджета Кировского муниципального района

23. Медицинский осмотр +1 199 Культура +286 Расширение сети ДДУ и увеличение числа мест в ДДУ +12 897 ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕНА СТРУКТУРУ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА тыс. рублей Увеличение оплаты труда (кроме педагогических работников) +8 111 Увеличение оплаты труда педагогическим работникам +55 900

24. Увеличение в 2013 году фонда оплаты труда педагогических работников на 55900 тыс. рублей (доведение до уровня средней заработной платы учителей и других педагогических работников общеобразовательных учреждений в IV квартале 2013 года – 20263 рубля; в IV квартале 2014 года – 22654 рубля; в IV квартале 2015 года – 25191 рубль; доведение заработной платы педагогических работников детских садов до уровня средней заработной платы работников общеобразовательных учреждений в IV квартале 2013 года – 15989,17 рубля; в IV квартале 2014 года – 17695,30 рубля; в IV квартале 2015 года – 19441,04 рубля). За три года планируется рост заработной платы педагогических работников школ более чем на 30 процентов, по дошкольным учреждениям рост составит более 40 процентов. Планирование расходов на оплату труда педагогических работников

25. ПОВЫШЕНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫПЕДАГОГИЧЕСКИХ РАБОТНИКОВ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ноябрь-декабрь 2012 года IV квартал 2013 года IV квартал 2014 года IV квартал 2015 года тыс.руб. +55 900 +32 992 +28 611 Школы 18 092 22 654 25 191 20 263 руб. 12,0 11,8 11,2 проценты Детские сады 13 409,58 15 989,17 17 695,30 19 441,04 руб. 19,2 9,9 10,7 проценты

26. В связи с разграничением полномочий между публично-правовыми образованиями регионального и местного уровня, изменением и перераспределением расходных обязательств муниципального района в 2013 году проведена корректировка расходной базы следующим образом: -расходы на содержание медицинского персонала образовательных учреждений, это заработная плата и меры социальной поддержки медицинских работников работающих и проживающих в сельской местности передаются на краевой уровень в сумме – 4983 тыс.рублей; -расходы по содержанию МБУЗ «Кировская ЦРБ» полностью переходят на краевой уровень в сумме 3843 тыс.рублей; -из краевого бюджета (госстандарт) на местный уровень переданы расходы на оплату труда прочего персонала по общеобразовательным учреждениям в количестве 14,9 ставок с фондом оплаты труда 1071 тыс.рублей (сторожа- 6,9 ставок, гардеробщик - 2,5 ставки, уборщик служебных помещений -5 ставок, рабочий - 0,5 ставки); -уменьшены расходы на платные услуги по бюджетным учреждениям на 4624 тыс.рублей, так как зачисление доходов по бюджетным учреждениям осуществляются минуя бюджет муниципального района. Изменение расходных полномочий Кировского муниципального района

27. По отдельным направлениям расходов была произведена индексация, в том числе: расходы на приобретение продуктов питания, медикаментов в 2013 году планируются на уровне базовых показателей 2012 года. На 2014-2015 годы предусматривается индексация на 5 процентов ежегодно -по коммунальным услугам в 2013 году предусмотрен рост на 7,5 % в том числе: теплоэнергия – 5 процентов; электроэнергия – 12,7 процентов; газоснабжение – 7,5 процентов; вода и водоотведение –5,15 процентов. В 2014 и 2015 годах объем расходов предусматривается в соответствии с прогнозным ростом тарифов энергоснабжающих организаций на 8,5 процентов в 2014 году, 8,3 процента в 2015 году Планирование отдельных направлений расходов бюджета Кировского муниципального района

28. ПЛАНИРОВАНИЕ РАСХОДОВПО ОТДЕЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМв 2013 году и на плановый период 2014 и 2015 годов Коэффициенты повышения

29. Для достижения эффективного и целевого использования бюджетных средств, на 2013 год в районе предусматриваются к реализации 15 районных целевых программ с объемом 32485 тыс.рублей. Из них две новые программы это - районная целевая программа "Защита прав потребителей в Кировском муниципальном районе на 2012-2015 годы" в сумме 10 тыс.рублей и районная целевая программа "Доступная среда для инвалидов и маломобильных групп населения в Кировском районе на 2013-2015 годы" в сумме 150 тыс.рублей. На 2014 – 2015 годы планируемый объем и количество муниципальных программ ежегодно уменьшается. Так на 2014 год предусмотрено к реализации 11 целевых программ с объемом бюджетных ассигнований 26994 тыс.рублей, в 2015 году 8 целевых программ в сумме 7465 тыс.рублей. Ежегодное снижение по целевым программам объясняется тем, что срок реализации некоторых программ заканчивается в 2013 и 2014 годах. По мере принятия новых районных целевых программ в плановые назначения 2014- 2015 годов будут вноситься изменения. Планирование расходов в рамках муниципальных целевых программ

30. ПЕРЕЧЕНЬ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ НА 2013-2015 годы тыс. рублей

31. ПЕРЕЧЕНЬ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ НА 2013-2015 годы тыс. рублей

32. На исполнение публичных обязательств, предусмотрены расходы в 2013 году 237797 тыс. рублей, в 2014 году в сумме 274170 тыс. рублей, в 2015 году в сумме 302515 тыс. рублей, это содержание детей в семьях опекунов, приемные семьи, компенсация части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, социальное обеспечение населения (льготы УТСЗН). Относительно 2012 года расходы на публичные обязательства в 2013 году увеличиваются на объем новых социальных выплат предусмотренных с 01 января 2013 года, в 2014 и 2015 годах предусматривается индексация социальных выплат на 5 процентов ежегодно. Планирование публичных обязательств Кировского муниципального района

33. ИСПОЛНЕНИЕ ПУБЛИЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ тыс. рублей

34. В целях реализации Федерального закона от 07 февраля 2011 года № 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" с 2013 года предусмотрено финансовое обеспечение деятельности контрольно-счетного органа Кировского муниципального района без образования юридического лица. Кроме того, на основании решений муниципальных образований поселений контрольно-счетному органу муниципального района переданы полномочия контрольно-счетного органа поселения по осуществлению внешнего финансового контроля. В штатном расписании Совета Кировского муниципального района предусматривается штатная должность главы Кировского муниципального района на постоянной основе. На содержание Контрольно-счетного органа, образованного при Совете Кировского муниципального района, предусмотрено в 2013 году – 3275 тыс.рублей, в том числе за счет средств поселений – 353 тыс.рублей, в 2014 году – 3154 тыс.рублей, в том числе за счет средств поселений – 366 тыс.рублей, в 2015 году – 3136 тыс.рублей, в том числе за счет средств поселений – 366 тыс.рублей. Планирование расходов на содержание контрольно-счетной палаты Кировского муниципального района

35. РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОГО ОРГАНА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА тыс. рублей

36. Основная доля расходов бюджета имеет социальную направленность более 80 процентов, в том числе: -56 процентов - «Образование» в сумме 468752 тыс.рублей; - 32 процента «Социальная политика» с объемом расходов – 266728 тыс.рублей. Распределение расходов по отраслям деятельности

37. Структура расходов бюджета Кировского муниципального района на 2013 год по разделам проценты

38. РАСХОДЫ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ПО ГЛАВНЫМ РАСПОРЯДИТЕЛЯМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ НА 2013 - 2015 годы тыс. рублей