1 / 80

Versão 1.1

Fiscal - Escrituração Fiscal Digital PIS / COFINS. Versão 1.1. Índice Objetivo 4 Calendário SPED EFD - PIS / COFINS 5 Alíquotas de PIS e COFINS para empresas do Lucro Real e Presumido 6 Dados que devem ser fornecidos pelo contador da empresa 8 Dados do Contabilista 10

ventana-hidalgo
Download Presentation

Versão 1.1

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Fiscal - Escrituração Fiscal Digital PIS / COFINS Versão 1.1

  2. Índice • Objetivo 4 • Calendário SPED EFD - PIS / COFINS 5 • Alíquotas de PIS e COFINS para empresas do Lucro Real e Presumido 6 • Dados que devem ser fornecidos pelo contador da empresa 8 • Dados do Contabilista 10 • Regime de Incidência da Empresa 13 • O que são Regras de Impostos 15 • Cadastrando um Tipo de Regra de Imposto 16 • Exemplos de Tipo de Regra de Imposto 18 • Exemplos de Regras de Imposto 21

  3. Índice • Determinar Regras de Imposto para os Produtos 23 • Registrando Regras de Impostos para PIS e COFINS 24 • Vinculando a Regra de Imposto PIS e COFINS nos Produtos 36 • Como informar o Código de Incidência Monofásica 38 • Dados do Fornecedor 40 • Dados do Cliente 41 • Registrando a Entrada de Produtos com PIS e COFINS 42 • Gerar o Arquivo EFD PIS/COFINS 46 • Instalação do Validador SPED PIS/COFINS 61 • Utilizando o Validador SPED PIS/COFNS 68

  4. J. N. Moura Informática EFD PIS / COFINS Escrituração Fiscal Digital – PIS e COFINS Objetivo: Apurar os valores do PIS e da COFINS através do arquivo EFD PIS e COFINS.

  5. J. N. Moura Informática Calendário EFD PIS / COFINS 1º de Julho 2011 – Obrigatoriedade do EFD PIS / COFINS por Empresas do Lucro Real. Geralmente apuram o PIS e a COFINS no regime Não – Cumulativo. No entanto, foi prorrogado o prazo de entrega do arquivo EFD PIS COFINS para o 5º (quinto) dia útil do mês de fevereiro de 2012. 1º de Janeiro 2012 – Obrigatoriedade do EFD PIS / COFINS para Empresas do Lucro Presumido. Geralmente apuram o PIS e a COFINS no Regime Cumulativo.

  6. J. N. Moura Informática • PIS e COFINS – Não Cumulativo O mecanismo de débito e crédito para o PIS e COFINS foi instituído para tornar estes tributos NÃO CUMULATIVOS , em substituição ao único regime anterior de tributação cumulativa também conhecida como “tributação em cascata”. Estão obrigadas a este regime as empresas que recolhem o imposto de renda pelo Lucro Real. Recolhe-se a diferença entre debito menos credito. As alíquotas para o Regime Não cumulativo são: PIS = 1,65% COFINS = 7,6%

  7. J. N. Moura Informática PIS e COFINS – Cumulativo No regime cumulativo há apenas uma única alíquota para PIS e outra para COFINS aplicáveis indistintamente sobre as receitas de venda de qualquer mercadoria ou prestação de serviço. Não há o mecanismo de débito e crédito. Estão sujeitas a este regime as empresas que renda pelo lucro Presumido. Não há créditos , apenas débitos. As alíquotas para o Regime cumulativo são: PIS: 0,65% COFINS: 3,0%

  8. J. N. Moura Informática Procedimentos SPED EFD PIS/COFINS

  9. ATENÇÃO PARA A CONFIGURAÇÃO DO EFD PIS \ COFINS ATUALIZAR O SISTEMA COM OS EXES MAIS ATUALIZADOS!!! HD VIRTUAL/DOWNLOAD/SISMOURA/EXES DO SISMOURA - LIBERADOS SEMANALMENTE (CONTÉM TODOS EXES)

  10. Dados que devem ser fornecidos pelo Contador da Empresa Antes de Iniciarmos o registro dos dados a serem utilizados pelo arquivo SPED EFD PIS / COFINS as seguintes informações devem ser fornecidas pelo contador da Empresa: • Dados do Contabilista: Informações pessoais do contador da empresa. • Situação tributária de PIS e COFINS para Notas de Entrada e Saída. • Código de Incidência Monofásica de todos os produtos do estabelecimento. • CST dos produtos a serem utilizados em notas de saída.

  11. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Dados do Contabilista: No Cadastro de Empresa do Módulo Retaguarda, clique sobre a aba Dados do Contabilista e preencha obrigatoriamente os seguintes dados: Nome, CPF, CRC do contador, CNPJ do escritório de contabilidade, . Retaguarda > Administração > Cadastro de Empresa.

  12. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Dados do Contabilista:

  13. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Regime de Incidência: No Cadastro de Empresa do Módulo Retaguarda, clique sobre a aba SPED – PIS/COFINS e informe o Regime de Incidência da Empresa: Cumulativa: Lucro Presumido Não – Cumulativa: Lucro Real Especiais: Acompanhamento fiscal especial por parte da Receita Federal. Retaguarda > Administração > Cadastro de Empresa.

  14. EFD PIS/COFINS no SisMoura Regime de Incidência:

  15. J. N. Moura Informática Regras de Imposto Regra de Imposto: Regra de Imposto é o registro de uma combinação de impostos que será vinculada aos produtos que possuírem os tributos informados na regra. Primeiramente registre um Tipo de Regra de Imposto.

  16. Regras de Imposto Fiscal > Impostos > Cadastro de Tipo de Regra de Imposto

  17. Regras de Imposto É importante que a descrição do Tipo de Regra de Imposto seja informada de maneira detalhada, pois a mesma será utilizada ao vincular a regra do produto no produto.

  18. Exemplos Tipo de Regras de Imposto Exemplo Tipo de Regra para produtos com ICMS 12% e cálculo de PIS e COFINS.

  19. Exemplos Tipo de Regras de Imposto Exemplo Tipo de Regra para produtos com Substituição Tributária e cálculo de PIS e COFINS.

  20. Exemplos de Regras de Imposto Informe no Cadastro de Regra de Imposto, os impostos que você descreveu no Tipo de Regra de Imposto. Fiscal > Impostos > Cadastro de Regra de Imposto

  21. Exemplo de Regras de Imposto Informe no Cadastro de Regra de Imposto, os impostos que você descreveu no Tipo de Regra de Imposto. Fiscal > Impostos > Cadastro de Regra de Imposto

  22. Determinar Regra de Imposto para os Produtos Após registrar as regras de impostos, os produtos e serviços da empresa devem ser separados de acordo com as regras registradas. Exemplo: Produtos Regras de Impostos CST=060; TAXA=FF; PIS ST=04 70; COFINS= 04 / 70 Coca-Cola 2Lt Regra c/ Substituição Tributária Gasolina Comum CST=000; TX TRIBUTÁRIA=12%; PIS ST=04; COFINS=70 Regra c/ ICMS 12% Biscoito

  23. Determinar Regra de Imposto para os Produtos No Cadastro de Produto informe a mercadoria. Pressione o botão Alterar. Clique sobre a aba Impostos e informe a regra em que este produto se enquadra.

  24. Registrando Regra de Imposto com PIS / COFINS

  25. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Regra de Imposto PIS / COFINS: As informações do PIS/PASEP e da COFINS também serão registradas no sistema através de uma Regra de Imposto. Primeiramente registre um Tipo de Regra de Imposto. Fiscal > Impostos > Cadastro de Tipo de Regra de Imposto

  26. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Informe a Descrição e pressione o botão Gravar.

  27. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura No módulo Fiscal, selecione o menu Impostos e clique sobre a tela Cadastro de Regra de Imposto.

  28. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Cadastro de Regra de Imposto PIS / COFINS Na tela Cadastro de Regra de Imposto informe o Tipo de Regra de Imposto registrado anteriormente. E nos campos UF Origem e UF Destino, informe respectivamente, o Estado em que encontra a empresa emitente e o Estado em que se encontra os consumidores dos produtos que serão vinculados á regra.

  29. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura

  30. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Clique sobre a aba PIS e selecione a Situação Tributária do PIS para Notas de Entrada e para Notas de Saída.

  31. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Aba PIS Selecione o Tipo de Cálculo e informe a alíquota do PIS de acordo com o tipo de cálculo. Opção Porcentagem: Informe a porcentagem de alíquota do PIS. Opção Valor: Informe a alíquota do PIS em reais.

  32. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura

  33. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Aba COFINS Clique sobre a aba COFINS e realize os procedimentos descritos anteriormente para informar a Situação Tributária de COFINS das Notas de Entrada e Saída, e o valor da alíquota de COFINS.

  34. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura

  35. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Grave a Regra de Imposto e pressione o botão OK.

  36. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Os Impostos Configurados na Regra de Imposto, realizarão o cálculo dos impostos de PIS e COFINS para Produtos ou Serviços no momento da Emissão de Nota Fiscal de Saída ou nos Cupons Fiscais emitidos pela Impressora Fiscal. Agora iremos vincular a Regra de Imposto aos produtos e informar o Código de Incidência Monofásica dos produtos da empresa.

  37. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Abra o Cadastro de Produto no módulo Compras.

  38. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Informe um produto e pressione o botão Alterar.

  39. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Clique sobre a aba Impostos e selecione um Tipo de Regra de Imposto.

  40. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Somente para Monofásico: Clique sobre a aba Tributação e selecione o código de Incidência monofásica do produto no campo Código Incidência Monofásica.

  41. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Pressione o botão Gravar.

  42. EFD PIS/COFINS no SisMoura Somente para Itens com Substituição Tributária: Clique sobre a aba Tributação e selecione o código de Subst. Tributária do produto no campo Sujeitos a Substituição Tributária.

  43. EFD PIS/COFINS no SisMoura Dados do Fornecedor: No Cadastro de Fornecedor os campos Nome,CNPJ e Cidade, serão obrigatórios no arquivo EFD PIS / COFINS. Compras > Fornecedor > Cadastro de Fornecedor

  44. J. N. Moura Informática EFD PIS/COFINS no SisMoura Dados do Cliente: No Cadastro de Cliente os campos Nome, CPF e Cidade serão obrigatórios no arquivo EFD PIS / COFINS. Retaguarda > Cliente > Cadastro de Cliente

  45. EFD PIS/COFINS no SisMoura Agora iremos registrar uma Nota Fiscal de Entrada e informar os valores de PIS e COFINS. O SPED controla todas as operações da empresa, inclusive a aquisição dos produtos, portanto, na tela de entrada de produtos foi efetuada uma modificação para suportar este tipo de informação. Agora é possível informar os dados de PIS e COFINS ao inserir um produto na nota ou ao importar um arquivo NFe. Neste caso os dados de PIS e COFINS serão resgatados do próprio arquivo XML, exceto a Situação Tributária, que serão resgatadas do Cadastro de Regra de Imposto vinculada ao produto informado.

  46. EFD PIS/COFINS no SisMoura Abra o Cadastro de Entrada de Produtos

  47. EFD PIS/COFINS no SisMoura Foram adicionados á tela os campos ST PIS (situação tributária), Base PIS, Alíquota PIS e Valor PIS. Para COFINS foram adicionados ST COFINS, Base COFINS, Alíquota COFINS e Valor COFINS.

  48. Gerando o Arquivo EFD PIS / COFINS

  49. EFD PIS/COFINS no SisMoura Na aba Resumo dos Documentos Fiscais, serão exibidos os valores das Notas de Entrada e Saída. Faça os procedimentos das páginas para incluir os arquivos RFD do Cupom Fiscal no arquivo Sped Pis/Cofins.

  50. EFD PIS/COFINS no SisMoura Empresa que possuem Impressora Fiscal: O s Arquivos RFD(arquivos da nota fiscal paulista) da Impressora Fiscal, devem ser inclusos no arquivo do Sped Pis/Cofins. 1º Gere os arquivos RFD da impressora fiscal. 2º Copie os arquivos no seguinte diretório: \Moura_\banco\PAF_ECF Lembrando que para Clientes roteados os Arquivos devem ser Jogados no servidor. Se tiver mais de uma Impressora , fazer o Procedimento de uma Por uma .

More Related