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HCI Deepsea Oil Explorer

HCI Deepsea Oil Explorer. Steuerliche Auswirkungen: Vergleich Beitritt 2008 / 2009. Steuerliche Veränderungen ab 01.01.2009. Mit Wirkung zum 01. Januar 2009 tritt die Abgeltungsteuer in Kraft. Pauschale Besteuerung von Kapitalerträgen mit 25 % (+SolZ).

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Presentation Transcript

  1. HCI Deepsea Oil Explorer Steuerliche Auswirkungen: Vergleich Beitritt 2008 / 2009

  2. Steuerliche Veränderungen ab 01.01.2009 Mit Wirkung zum 01. Januar 2009 tritt die Abgeltungsteuer in Kraft Pauschale Besteuerung von Kapitalerträgen mit 25 % (+SolZ) Vollständige Steuerfreiheit des Veräußerungserlöses beim HCI Deepsea OilExplorer entfällt bei Beitritten ab dem 01.01.2009 Sachverhalt wurde im Prospekt bereits berücksichtigt (vgl. S. 7, 88ff)

  3. Wie verändert sich die Situation in 2009? Gesamtmittelrückfluss nach Steuern Zeichnung in 2008277,6 % Zeichnung in 2009267,1 % Differenz Gesamtmittelrückfluss: 10,5 %

  4. Vergleich IRR-Rendite 2008 / 2009 8,09 % 7,82 % Δ = 0,27 % 2008 2009 Auswirkung auf die IRR-Rendite ist minimal!

  5. Zusammenfassung Steuereffekt trifft ausschließlich Veräußerungserlös Zeichnung in 2008 verringert Steuerlast IRR-Rendite bei Zeichnung in 2009 nur 0,27 % geringer Beitritt 2008: 10,5 % höherer Gesamtrückfluss

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