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Ejercicio 2013

Instituto Politécnico Nacional SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN. Ejercicio 2013. DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS DIVISIÓN DE CONTROL Y EJERCICIO DEL PRESUPUESTO.

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Ejercicio 2013

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  1. Instituto Politécnico Nacional SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN Ejercicio 2013 DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS DIVISIÓN DE CONTROL Y EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

  2. Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago. Fondo Revolvente

  3. Es facultad de la Dirección de Recursos Financieros determinar los montos que se asignen en cada ejercicio fiscal y realizar las modificaciones conforme a la disponibilidad de recursos con que se cuente.El Titular de la Dependencia Politécnica solicitará con oficio la asignación del fondo. A partir de esta fecha se deberá indicar en el mismo el nombre del responsable que lo administrará Marco normativo: Lineamientos de Carácter Interno para el Control y Ejercicio del Presupuesto 2013 Fondo Revolvente

  4. Las dependencias politécnicas pueden utilizar los recursos del Fondo Revolvente para cubrir erogaciones de carácter urgente y de poca cuantía, en partidas de los Capítulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales de conformidad con el COGAPF. Se otorgará hasta $10,000.00 y no se puede llevar a cabo ningún gasto directo mayor a $5,000.00.Es responsabilidad de la Dependencia contar con suficiencia presupuestal en las partidas de gastos para cubrir erogaciones con cargo al fondo y en ningún caso la asignación de éste da lugar a ampliaciones presupuestales. Fondo Revolvente

  5. El Fondo se deberá reintegrar en fecha que indique la Dirección de Recursos Financieros, mediante depósito en la cuenta: 0152137828 de BBVA Bancomer .De no reintegrar el Fondo Revolvente en la fecha señalada, la Dirección de Recursos Financieros NO autorizará recursos por este concepto en el siguiente ejercicio fiscal, así mismo no será liberado ningún pago que continúe en trámite ante la Dirección de Recursos Financieros. Fondo Revolvente

  6. Objetivo:Administrar mediante una cuenta exclusiva el manejo de estos recursos. Las dependencias politécnicas deberán asignar a los servidores públicos tarjetas de débito, para que los gastos efectuados con motivo de una comisión se cubran preferentemente con dicho medio de pago y se deberá tramitar su recuperación en forma inmediata a la realización de las comisiones cumpliendo con los requisitos fiscales y administrativos establecidos en los lineamientos. Fondo Revolvente para Viáticos

  7. Se autorizarán previa justificación a través de oficio dirigido a la DRF, anexando el Formato de Gastos a Comprobar especificando la(s) partida(s) presupuestal(es) y los montos ; cabe destacar que para su autorización, deberán contar con la asignación presupuestal otorgada por la DPP.La comprobación de los recursos otorgados deberá efectuarse en un plazo no mayor a 5 días hábiles después de realizado el evento mediante OP a nombre del IPN, cumpliendo con los requisitos fiscales y administrativos establecidos en los lineamientos, en caso de no cumplir en tiempo y forma, no se otorgará otro gasto por comprobar. Gastos por comprobar

  8. Para ejercer esta partida, el titular de la dependencia deberá contar previamente con la autorización de la Dirección de Estudios Superiores o Dirección de Educación Media Superior según corresponda. Prácticas Escolares

  9. Las Dependencias Politécnicas deberán registrar sus compromisos a través del SIG@ Financiero, los cuales se podrán registrarse mediante pedido y/o contrato.La Secretaría de investigación y posgrado, la dirección de servicios estudiantiles y la dirección de egresados y servicio social, son las únicas unidades que deberán comprometer sus recursos bajo el concepto de becasPara los conceptos de pasajes y traslado de personas, los compromisos se registrarán bajo el concepto de “Lista” Autorización de Compromisos

  10. La Secretaría de Administración y la Dirección de Recursos Financieros NO disponen de recursos presupuestales para apoyo de las Dependencias.Los recursos adicionales al presupuesto serán autorizados por la Secretaría de Gestión Estratégica a través de la Dirección de Programación y Presupuesto. Manejo Central Y Programas de Fortalecimiento Institucional

  11. Es responsabilidad de las Dependencias Politécnicas que sus proveedores se encuentren debidamente registrados en el Sistema de Administración de Proveedores de Bienes y Servicios del Instituto Politécnico Nacional (SAPBSI), ya que de lo contrario la Dirección de Recursos Financieros no estará en posibilidades de realizar el pago correspondiente. Pago a Proveedores

  12. Puntos a considerar en la elaboración de ordenes de pago

  13. FISCALIZACIÓN DE ORDENES DE PAGOPuntos Clave Tipo de Orden de pago Número Nombre Recurso Gasto a Comprobar Tipo de Documento Tipo de Operación Compromiso Contrato Comprobantes Descripción

  14. Puntos a considerar en el campo“descripción” Autorizaciones • A.Viáticos y Pasajes (Nacionales e Internacionales) a) Ministración de viáticos, Registro único de comisión, Liquidación de viáticos (Debidamente autorizados) • B. Partidas Restringidas (22104 y 22106) a) Vo.Bo. del Secretario correspondiente • C. Partidas Restringidas (33101, 33103, 33104, 33501, 38201, 38301, 38401 y 44101) a) Contar con el formato de solicitud de gastos restringidos, debidamente autorizado. • D. Fondos Revolventes (Gastos menores y Viáticos) a) Contar con el oficio de solicitud del Fondo Revolvente. b) Facturas mayores a $5,000.00 (Transferencia al proveedor) • E. Partidas que requieren autorizaciones específicas a) 21501 y 21502 (Autorización de la Dirección de Bibliotecas) b) 44102 (Autorización de la DEMS o DES) c) 33301,33302, 33303, 33401 y 33501 (Autorización de la Dirección General, previo dictamen de la Secretaría correspondiente) d) 33603, 33604 y 33605 ( Vo. Bo. De la Coordinación de Comunicación social ) • F. Compromisos a) En caso de operaciones con Contrato, Pedido y Becas, la OP debe estar vinculada al compromiso. b)La OP debe tener anexo el compromiso. c) Las Prácticas Escolares, Congresos, Convenciones, Exposiciones, Movilidad y Brigadas deben contar con el Formato de “Compromiso para Erogar Gastos” notificado con el oficio SAD/DRF/26/2012, SGE/422/12. Este formato únicamente aplica para el último trimestre de 2013 SIGUE REGRESA

  15. Puntos a considerar en el campo“tipo de operación” Comprobación Se indicará en los casos que se compruebe un gasto a comprobar. Transferencia Se indica cuando el pago se realizará por transferencia bancaria al beneficiario. Cheque Se indica en los casos que el pago se realizará con cheque al beneficiario. (Capital Humano) REGRESA

  16. Puntos a considerar en el campo“nombre” Antes de seleccionar el nombre se indicará el tipo de beneficiario: Proveedor Personal politécnico Personal de honorarios Dependencia politécnica Dependencia externa Instituto Politécnico Nacional Fondos Revolventes Con facturas menores a $5000.00 a nombre de la Dependencia Politécnica, de lo contrario deberán salir a nombre del proveedor. REGRESA

  17. Puntos a considerar en el campo“número” Secuencias de OP • Para las personas físicas que generen retención de impuestos, su retención deberá ser el número inmediato. • Los porcentajes de retención son: • Servicios Profesionales (honorarios) y Arrendamiento • 10 % Ret. ISR • 10.67 Ret. IVA Pago a Personas Físicas por la Adquisición de Bienes y Servicios cuando el importe rebase $2,000, se deberá retener el 16% IVA. La Dirección de Recursos Financieros, será la encargada de efectuar el redondeo, para su entero ante la TESOFE. REGRESA

  18. Puntos a considerar en el campo“tipo de orden de pago” • Comprobación • Gasto corriente • Partida restringida • Recuperación • Retenciones • Viáticos y pasajes REGRESA

  19. Puntos a considerar en el campo“recurso” Se selecciona el recurso de acuerdo al tipo de presupuesto: • Federal • Programa de Fortalecimiento Institucional • Apoyo de Manejo Central • Aprovechamientos • Derechos • Productos • Siniestros • Proyectos de Investigación REGRESA

  20. Puntos a considerar en el campo“gasto a comprobar” Para afectar este campo se seleccionará esta opción en REGISTRO al capturar la orden de pago. Posteriormente se seleccionará el número de gasto que se va a comprobar. Las órdenes de pago de comprobación deberán capturarse a nombre del Instituto Politécnico Nacional y seleccionar la clabe interbancaria número 012180001521378283 REGRESA

  21. Puntos a considerar en el campo“tipo de documento” Se seleccionará el tipo de acuerdo a: • Factura • Recibo • Lista • Constancia de retención REGRESA

  22. Puntos a considerar en el campo“Compromiso (Contrato)” Se debe vincular el pago al proveedor con el número de compromiso (contrato) correspondiente. REGRESA

  23. MOTIVOS DE RECHAZO DE ÓRDENES DE PAGO • Cuando el nombre del funcionario no coincida con las firmas que se tienen registradas • Cuando falte el nombre del beneficiario • Cuando falte el folio de los documentos comprobatorios • Cuando falte la carga de evidencias • Cuando falte la descripción de los artículos comprados o justificación del gasto • Cuando estén mal clasificados los artículos o servicios • Cuando se rebasen los montos de adjudicación autorizados en la Ley de Adquisiciones • Cuando esté incorrecta la clabe interbancaria • Cuando esté incorrecto el tipo de operación o de orden de pago • Cuando no capturen la orden de pago consecutiva para la retención de impuestos • Cuando no cuenten con las autorizaciones correspondientes REGRESA

  24. Comprobantes válidos para 2013 • Todos los contribuyentes deberán emitir CFDI (Comprobantes Fiscales Digitales por Internet), sin embargo existe la opción para que en algunos supuestos puedan utilizarse CFD (Comprobantes Fiscales Digitales), CBB (Comprobantes impresos con Código de Barras Bidimensional). • (Arts. 29ª y 29B del CFF).

  25. Tecnoshop Instrumental, S.A de C.V. TIN990530TIC Alabama 1510 Col Roma Sur Delegación Cuauhtémoc, CP.06050 México, D.F. Constituyentes 2055 Col Lomas Atlas Delegación Miguel Hidalgo, CP 11950 México, D.F. 01 de Enero de 2013. 02:02:21 Pago en una sola exhibición Pago mediante tarjeta de crédito, terminación 4855 “Este documento es una representación impresa de un CFDI” Folio fiscal: 780F5F59-7CAF-4B43-08BEB5POWERE19 Sello digital del SAT Kkdiqiiqidjdjjvnfvnfjuie8838549jkedkdkdklldjjnbss02mxp,DPLSDKQPOFUURENWSGHTGCF71230506JMMCJCUJJ23761 Sello digital POOROS,MCLDxxuxiis’p,KFJMuNUnuNiNUNNMÑÑ{gvdedesVOOLoll88852ffhjhjPIOGFDSAmmnSDFGHJKñññ9554554 Fecha y hora de certificación: 2012-06-08TO8:58:46 Número de serie del Certificado de Sello Digital: 0000100000102264497477 Número de serie del Certificado de Sello Digital del SAT: 00001000000102666611313 Cadena original del complemento de certificación digital del SAT: FALSKDJFHG874kkdkduuuujggsffajJKAKEOTUTYJHCNVB0884411+++8744454xvOODOODKAKLSKKSJDFHFmvbnbuwyrop54894131f1 Representación impresa de un CFDI Datos del cliente: RFC: PEGP750616 Nombre: Pedro Pérez Gómez Domicilio: Valle del Don 1564 Col. Valle de Aragón, CP 57111 Ecatepec , Estado de México

  26. Tecnoshop Instrumental, S.A de C.V. TIN990530TIC Alabama 1510 Col Roma Sur Delegación Cuauhtémoc, CP.06050 México, D.F. Constituyentes 2055 Col Lomas Atlas Delegación Miguel Hidalgo, CP 11950 México, D.F. México, D.F. a 01 de Enero de 2013. Pago en una sola exhibición Pago mediante tarjeta de crédito, terminación 4855 La reproducción apócrifa de este comprobante constituye un delito en los términos de las disposiciones fiscales Este comprobante tendrá una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobación de folios, la cual es 21/12/2012 10:30:52 Número de aprobación del folio asignado por SICOFI 26645819 Representación impresa con código de barras Datos del cliente: RFC: PEGP750616 Nombre: Pedro Pérez Gómez Domicilio: Valle del Don 1564 Col. Valle de Aragón, CP 57111 Ecatepec , Estado de México

  27. Recibo de Honorarios Folio 00001 México, D.F. a 01 de Enero de 2013 Alejandro Fernández Pérez HEPA-740628R2M Constituyentes 2055 Col Lomas Atlas Delegación Miguel Hidalgo México, D.F CP 11950 . . Forma de pago: Transferencia Electrónica de Fondos Referencia de pago 08156 Cantidad con letra: Diez mil novecientos sesenta y cuatro 10/100M.N. Pago en una sola exhibición La reproducción apócrifa de este comprobante constituye un delito en los términos de las disposiciones fiscales Este comprobante tendrá una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobación de folios, la cual es 21/12/2012 09:09:15 Número de aprobación del folio asignado por SICOFI 26645819 Nombre: Dirección de Recursos Financieros Domicilio: Av. Miguel Othón de Mendizábal s/n esq. Miguel Bernard, Col. Residencial La Escalera, Delegación Gustavo A. Madero CP 07738 RFC: IPN811229h26

  28. INFORMACIÓN A TRAVES DEL SISTEMA DE BUZON DE ENLACE ADMINISTRATIVO • INFORMACIÓN OPORTUNA SOBRE LAS ACTUALIZACIONES A LOS LINEAMIENTOS Y CAMBIOS PARA EL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO buzonea_drf@ipn.m REGRESA

  29. DIVISIÓN DE FINANZAS

  30. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS INGRESOS AUTOGENERADOS Marco normativo: Lineamientos que Regulan la Programación, Captación, Ejercicio, Registro y Control de los Recursos Autogenerados que ingresan al Presupuesto Federal y al Fondo de Investigación Científica y Desarrollo Tecnológico del IPN

  31. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS Los recursos autogenerados son los ingresos que percibe el Instituto Politécnico Nacional por concepto de la prestación de servicios de vinculación, servicios externos y servicios educativos y son empleados por las Dependencias Politécnicas de manera complementaria a la asignación presupuestal de carácter fiscal. Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago Las Dependencias Politécnicas generan recursos por concepto de: Derechos Productos Aprovechamientos

  32. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS CATÁLOGO DE CUOTAS Las Dependencias Politécnicas no podrán cobrar ni prestar servicios o productos, que no estén en el Catálogo Institucional Autorizado por la SHCP, para el ejercicio fiscal 2013. Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago Bajo ninguna circunstancia, se podrá establecer un concepto y monto de cobro que no esté incluido en dicho Catálogo.

  33. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS Para el control de los ingresos autogenerados, las Dependencias Politécnicas deberán, depositar los recursos en la cuenta bancaria específica autorizada para tal fin, al siguiente día hábil en que los recibieron, de no hacerlo así se harán acreedores a observaciones por parte de los Órganos Fiscalizadores y tendrán que absorber las cargas fiscales correspondientes Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago

  34. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS DOCUMENTACIÓN A ENTREGAR Estado de Origen y Aplicación de Recursos Acumulado de Ingresos y Egresos Conciliaciones Bancarias Estados de Cuenta Bancarios Relación de facturas y recibos

  35. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS La entrega de la documentación será dentro de los 3 días hábiles siguientes al cierre del mes, de no cumplir en la fecha indicada la Dependencia no estará dentro de los enteros que se realizan a la TESOFE para regularizar el ejercicio de los ingresos autogenerados, por lo que no se podrán ejercer y tendrán que depositar a la Dirección de Recursos Financieros el monto total de los ingresos captados durante ese mes. Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago

  36. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS IVA, DERECHOS Y APROVECHAMIENTOS Deberán depositarse dentro de los tres primeros días hábiles siguientes al cierre del mes. En la cuenta concentradora No. 0144721446 BBVA Bancomer a nombre del IPN Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago 3

  37. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS SIGA CONTABLE DE LAS DEPENDENCIAS En virtud de la obligación que establece el Código Fiscal de la Federación en sus artículos 29,29-a,29-B y 29-C de emitir comprobantes fiscales, durante el mes de enero del año 2012,la Dirección de Recursos Financieros y la Coordinación del Sistema Institucional de Información liberaron el SIGA CONTABLE DE LAS DEPENDENCIAS, por lo que todo el registro de los ingresos autogenerados debe realizarse a través de este Sistema

  38. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS Las Dependencias Politécnicas deberán expedir recibo ó factura por los productos o servicios proporcionados por el IPN, en el Siga Contable. El cierre de los recursos autogenerados se llevará a cabo el 31 de octubre de 2013 Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago

  39. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS ENTERO DE IMPUESTOS Las Dependencias Politécnicas deberán apegarse a la circular SAD/DRF/DF/C-001/2013, en donde se anexa el formato “Resumen de retenciones de IVA e ISR 2013”, el cual deberá ser requisitado en todas sus columnas sin excepción, respetando el calendario.

  40. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS ENTERO DE INTERESES Deberán depositarse el primer día hábil de cada mes para su entero a TESOFE. En la cuenta concentradora No. 0144721446 BBVA Bancomer a nombre del IPN Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago 1

  41. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS BUZÓN DE ENLACE Información oportuna sobre las actualizaciones a los lineamientos y cambios para el ejercicio del presupuesto buzonea_drf@ipn.m

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