Lembaga Keuangan Bank

1. LembagaKeuangan Bank Materi 4 Oleh WisnuHaryoPramudya, S.E, M.Si, Ak

2. Pengertian Bank “Bank adalahbadan yang menerimakredit” (Pierson) “Bank adalahbadan yang aktifmemberikankreditkepadanasabahbaikjangkapendek, menengahmaupunpanjang” (Somary) “bankadalahbadanusaha yang menghimpundanadarimasyarakatdalambentuksimpanandanmenyalurkannyakepadamasyarakatdalambentukkreditdanataubentuk-bentuklainnyadalamrangkameningkatkantarafhiduprakyatbanyak” UU RI No 10/1998 tanggal 10 Nop 1998

3. Pengelompokan Bank • MENURUT FUNGSINYA: • Bank Umum • Bank BPR

4. Bank umumadalah bank yang melaksanakankegiatanusahasecarakonvensionaldanatauberdasarkanprinsipsyariah yang dalamkegiatannyamemberikanjasadalamlalulintaspembayaran. Sifatjasa yang diberikanadalahumum, dalamartidapatmemberikanseluruhjasaperbankan yang ada. Begitu pula denganwilayahoperasinyadapatdilakukandiseluruhwilayah. Bank umumseringdisebut bank komersil (commercial bank) Pengelompokan Bank • MENURUT FUNGSINYA: • Bank Umum • Bank BPR

5. Pengelompokan Bank Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah bank yang melaksanakankegiatanusahasecarakonvensionalatauberdasarkanprinsipsyariah yang dalamkegiatannyatidakmemberikanjasadalamlalu-lintaspembayaran. Artinyadisinikegiatan BPR jauhlebihsempitjikadibandingkandengankegiatan bank umum. • MENURUT FUNGSINYA: • Bank Umum • Bank BPR

6. Pengelompokan Bank • DARI SEGI PEMILIKANNYA: • Bank MilikPemerintah • Bank MilikSwastaNasional • Bank MilikKoperasi • Bank MilikAsing • Bank MilikCampuran

7. Pengelompokan Bank • DARI SEGI PEMILIKANNYA: • Bank MilikPemerintah • Bank MilikSwastaNasional • Bank MilikKoperasi • Bank MilikAsing • Bank MilikCampuran Di manabaikaktependirianmaupunmodalnyadimilikiolehpemenintah, sehinggaseluruhkeuntungan bank inidimilikiolehpemerintah pula. Contoh, BNI, BRI, BTN dan PEMDA, BBD, BI, Mandiri

8. Pengelompokan Bank • DARI SEGI PEMILIKANNYA: • Bank MilikPemerintah • Bank MilikSwastaNasional • Bank MilikKoperasi • Bank MilikAsing • Bank MilikCampuran Bank jenisiniseluruhatausebagianbesarnyadimilikiolehswastanasionalsertaaktependiriannyapundidirikanolehswasta, begitu pula pembagiankeuntungannyauntukkeuntunganswasta pula. Contoh: Bank Muamalat, CIMB Niaga, BCA, BII

9. Pengelompokan Bank Kepemilikansaham-saham bank inidimilikiolehperusahaan yang berbadanhukumkoperasi. Sebagaicontohadalah: Bank UmumKoperasi Indonesia • DARI SEGI PEMILIKANNYA: • Bank MilikPemerintah • Bank MilikSwastaNasional • Bank MilikKoperasi • Bank MilikAsing • Bank MilikCampuran

10. Pengelompokan Bank Bank jenisinimerupakancabangdari bank yang adadiluarnegeri, baikmilikswastaasingataupemenintahasing. Jelaskepemilikannyapundimilikiolehpihakluarnegeri. Contoh: ABN AMRO bank, Deutsche,Bank of America, Bank of Tokyo, Bangkok Bank, City Bank, European Asian Bank, Hongkong Bank • DARI SEGI PEMILIKANNYA: • Bank MilikPemerintah • Bank MilikSwastaNasional • Bank MilikKoperasi • Bank MilikAsing • Bank MilikCampuran

11. Pengelompokan Bank Pengelompokan Bank Kepemilikansaham bank campurandimilikiolehpihakasingdanpihakswastanasional. Kepemilikansahamnyasecaramayoritasdipegangolehwarganegara Indonesia. Contoh: Bank Suritomo, Bank Sakura Swadarma, Bank Finconesia • DARI SEGI PEMILIKANNYA: • Bank MilikPemerintah • Bank MilikSwastaNasional • Bank MilikKoperasi • Bank MilikAsing • Bank MilikCampuran 11

12. Pengelompokan Bank • DARI SEGI STATUS: • Bank Devisa • Bank Non Devisa

13. Merupakan bank yang dapatmelaksanakantransaksikeluarnegeriatau yang berhubungandenganmatauangasingsecarakeseluruhan, misalnya transfer keluarnegeri, inkasokeluarnegeri, travellerscheque, pembukaandanpembayaran Letter of Credit dantransaksilainnya. Persyaratanuntukmenjadi bank devisainiditentukanoleh Bank Indonesia Pengelompokan Bank • DARI SEGI STATUS: • Bank Devisa • Bank Non Devisa

14. Pengelompokan Bank Merupakan bank yang belummempunyaiizinuntukmelaksanakantransaksisebagai bank devisa, sehinggatidakdapatmelaksanakantransaksisepertihalnya bank devisa. Jadi bank non devisamerupakankebalikandaripada bank devisa, dimanatransaksi yang dilakukanmasihdalambatas-batasnegara • DARI SEGI STATUS: • Bank Devisa • Bank Non Devisa

15. Pengelompokan Bank • DARI CARA MENENTUKAN HARGA: • Bank Konvensional • Bank Syariah

16. Pengelompokan Bank • Dalammencarikeuntungandanmenentukanhargakepadaparanasabahnya, bank yang berdasarkanprinsipkonvensionalmenggunakanduametodeyaitu: • spreadbased • feebased • DARI CARA MENENTUKAN HARGA: • Bank Konvensional • Bank Syariah 16

17. Pengelompokan Bank • Dalammencarikeuntungandanmenentukanhargakepadaparanasabahnya, bank yang berdasarkanprinsipkonvensionalmenggunakanduametodeyaitu: • spreadbased • feebased • DARI CARA MENENTUKAN HARGA: • Bank Konvensional • Bank Syariah Menetapkanbungasebagaiharga, baikuntukproduksimpanansepertigiro, tabunganmaupundeposito. Demikian pula hargauntukprodukpinjamannya (kredit) jugaditentukanberdasarkantingkatsukubungatertentu 17

18. Pengelompokan Bank • Dalammencarikeuntungandanmenentukanhargakepadaparanasabahnya, bank yang berdasarkanprinsipkonvensionalmenggunakanduametodeyaitu: • spreadbased • feebased • DARI CARA MENENTUKAN HARGA: • Bank Konvensional • Bank Syariah Untukjasa-jasa bank lainnyapihakperbankanbaratmenggunakanataumenerapkanberbagaibiaya-biayadalam nominal atauporsentasetertentu, sepertibiayaadministrasiatauprofisi bank, dll 18

19. Pengelompokan Bank Bank berdasarkanPrinsipSyaniahadalahaturanperjanjianberdasarkanhukum Islam antara bank denganpihak lain untukmenyimpandanaataupembiayaanusahaataukegiatanperbankanlainnya. • DARI CARA MENENTUKAN HARGA: • Bank Konvensional • Bank Syariah 19

20. Pengelompokan Bank Bank berdasarkanPrinsipSyaniahadalahaturanperjanjianberdasarkanhukum Islam antara bank denganpihak lain untukmenyimpandanaataupembiayaanusahaataukegiatanperbankanlainnya. Cara MenentukanHarganya: • DARI CARA MENENTUKAN HARGA: • Bank Konvensional • Bank Syariah • Pembiayaanberdasarkanprinsipbagihasil (mudharabah) • Pembiayaanberdasarkanprinsippenyertaan modal (musharakah) • Prinsipjualbelibarangdenganmemperolehkeuntungan (murabahah) • Pembiayaanbarang modal berdasarkansewamurnitanpapilihan (Ijarah) • ataudenganadanyapilihanpemindahankepemilikanatasbarang yang disewadanpihak bank olehpihak lain (ijarabwaiqtina) 20

21. ManajemenLikuiditas Bank • Untukduniaperbankan, dalammenjagalikuiditasnyaseringberbenturandenganprofitabilitasnya. Untukmempertahankanlikuiditasnyatetaptinggi, bank harusmenggunakandana yang seharusnyadapatdipinjamkantetapidigunakanuntukmemperbesarcadanganprimernya, sehinggauntukmendapatkankeuntunganakanberkurang. • Pengelolaanlikuiditasdapatdilakukadengancara: • Assets Management • Liability Management

22. ManajemenLikuiditas Bank • Adalahpengelolaankekayaan yang digunakanuntukalokasidanauntukberbagaialternatifinvestasi. Adabeberapapendekatan, diantaranya: • ThePool of Fund • The Asset Allocation • Comercial Loan Theory • Shiftability Theory • Doctrine of Antisipated Income • Untukduniaperbankan, dalammenjagalikuiditasnyaseringberbenturandenganprofitabilitasnya. Untukmempertahankanlikuiditasnyatetaptinggi, bank harusmenggunakandana yang seharusnyadapatdipinjamkantetapidigunakanuntukmemperbesarcadanganprimernya, sehinggauntukmendapatkankeuntunganakanberkurang. • Pengelolaanlikuiditasdapatdilakukadengancara: • Assets Management • Liability Management

23. ManajemenLikuiditas Bank • Adalahpengelolaankekayaan yang digunakanuntukalokasidanauntukberbagaialternatifinvestasi. Adabeberapapendekatan, diantaranya: • ThePool of Fund • The Asset Allocation • Comercial Loan Theory • Shiftability Theory • Doctrine of Antisipated Income • Untukduniaperbankan, dalammenjagalikuiditasnyaseringberbenturandenganprofitabilitasnya. Untukmempertahankanlikuiditasnyatetaptinggi, bank harusmenggunakandana yang seharusnyadapatdipinjamkantetapidigunakanuntukmemperbesarcadanganprimernya, sehinggauntukmendapatkankeuntunganakanberkurang. • Pengelolaanlikuiditasdapatdilakukadengancara: • Assets Management • Liability Management • Pengelolaaninidenganmengumpulkansemuasumberkekayaanmenjadisatudandiperlakukansebagaidanatunggaltanpamembedakansumberdananya. Dana yang sudahterkumpuldialokasikansesuaidengankriteriatertentuseperti, cad. Primer, cad. Sekunder, pinjaman, investasi, dll

24. ManajemenLikuiditas Bank • Adalahpengelolaankekayaan yang digunakanuntukalokasidanauntukberbagaialternatifinvestasi. Adabeberapapendekatan, diantaranya: • ThePool of Fund • The Asset Allocation • Comercial Loan Theory • Shiftability Theory • Doctrine of Antisipated Income • Untukduniaperbankan, dalammenjagalikuiditasnyaseringberbenturandenganprofitabilitasnya. Untukmempertahankanlikuiditasnyatetaptinggi, bank harusmenggunakandana yang seharusnyadapatdipinjamkantetapidigunakanuntukmemperbesarcadanganprimernya, sehinggauntukmendapatkankeuntunganakanberkurang. • Pengelolaanlikuiditasdapatdilakukadengancara: • Assets Management • Liability Management • Pengelolaaninidenganmengumpulkansemuasumberkekayaanmenjadisatutetapimasing-masingsumberdanadipertimbangkansifat-sifatnya. Untuk yang perputarannyatinggimakalikuiditasnyajugatinggi. Ex. Tabungan makauntukcad.primer.

25. ManajemenLikuiditas Bank • Adalahpengelolaankekayaan yang digunakanuntukalokasidanauntukberbagaialternatifinvestasi. Adabeberapapendekatan, diantaranya: • ThePool of Fund • The Asset Allocation • Comercial Loan Theory • Shiftability Theory • Doctrine of Antisipated Income • Untukduniaperbankan, dalammenjagalikuiditasnyaseringberbenturandenganprofitabilitasnya. Untukmempertahankanlikuiditasnyatetaptinggi, bank harusmenggunakandana yang seharusnyadapatdipinjamkantetapidigunakanuntukmemperbesarcadanganprimernya, sehinggauntukmendapatkankeuntunganakanberkurang. • Pengelolaanlikuiditasdapatdilakukadengancara: • Assets Management • Liability Management • Penekananpadapendekataniniadalahpadapinjamanjangkapendekdan yang bersifatIself – likuidating. Contoh: seorangpengusahameminjamdanadari bank untukmenghasilkanbarangygbisadijual, darikelebihannyamampumengembalikanpinjaman bank tsb.

26. ManajemenLikuiditas Bank • Adalahpengelolaankekayaan yang digunakanuntukalokasidanauntukberbagaialternatifinvestasi. Adabeberapapendekatan, diantaranya: • ThePool of Fund • The Asset Allocation • Comercial Loan Theory • Shiftability Theory • Doctrine of Antisipated Income • Untukduniaperbankan, dalammenjagalikuiditasnyaseringberbenturandenganprofitabilitasnya. Untukmempertahankanlikuiditasnyatetaptinggi, bank harusmenggunakandana yang seharusnyadapatdipinjamkantetapidigunakanuntukmemperbesarcadanganprimernya, sehinggauntukmendapatkankeuntunganakanberkurang. • Pengelolaanlikuiditasdapatdilakukadengancara: • Assets Management • Liability Management • Teoriinimempunyaiasumsibahwalikuiditas bank bisadipeliharajikakekayaan yang dipegangbisadigesermenjadibentukkekayaan yang lain.

27. ManajemenLikuiditas Bank • Adalahpengelolaankekayaan yang digunakanuntukalokasidanauntukberbagaialternatifinvestasi. Adabeberapapendekatan, diantaranya: • ThePool of Fund • The Asset Allocation • Comercial Loan Theory • Shiftability Theory • Doctrine of Antisipated Income • Untukduniaperbankan, dalammenjagalikuiditasnyaseringberbenturandenganprofitabilitasnya. Untukmempertahankanlikuiditasnyatetaptinggi, bank harusmenggunakandana yang seharusnyadapatdipinjamkantetapidigunakanuntukmemperbesarcadanganprimernya, sehinggauntukmendapatkankeuntunganakanberkurang. • Pengelolaanlikuiditasdapatdilakukadengancara: • Assets Management • Liability Management • Teoriinimempunyaiasumsibahwalikuiditas bank dapatdirencanakanjikaskedulpembayaranpinjamandidasarkanpadafuture incomeparapeminjamnya. Teoriinimenerangkanbahwapinjamantidakselaluself likuidating.

28. Tingkat Kesehatan Bank Untukmenilaitinghkatkesehatansuatu bank dapatdigunakankriteria yang ditetapkanoleh Bank Indonesia sebagai bank sentral, diantaranyaadalah: 1. AspekKualitatif (AspekKualitasManajemen, Aspekkualitas asset, danaspekkualitas modal) dan, 2. Kuantitatif (rasio-rasioatau score tertentu)

29. Tingkat Kesehatan Bank • AspekKualitatif : • AspekKualitasManajemen • Aspekkualitas asset • Aspekkualitas modal

30. Dalammengelolakegiatan bank sehari-harijugadinilaikualitasmanajemennya. Kualitasmanajemendapatdilihatdarikualitasmanusianyadalambekerja. Kualitasmanajemenjugadilihatdaripendidikansertapengalamanparakaryawannyadalammenanganiberbagaikasus-kasus yang terjadi Tingkat Kesehatan Bank • AspekKualitatif : • AspekKualitasManajemen • Aspekkualitas asset • Aspekkualitas modal

31. Yaituuntukmenilaijenis-jenisaset yang dimilikioleh bank. PenilaianasetharussesuaidenganPeraturanoleh Bank Indonesia denganmemperbandingkanantaraaktivaproduktif yang diklasifikasikandenganaktivaproduktif. Tingkat Kesehatan Bank • AspekKualitatif : • AspekKualitasManajemen • Aspekkualitas asset • Aspekkualitas modal

32. Yang dinilaiadalahpermodalan yang adadidasarkankepadakewajibanpenyediaan modal minimum bank. Penilaiantersebutdidasarkankepada CAR (Capital Adequaci Ratio) yang telahditetapkan BI. Perbandinganrasiotersebutadalahrasio modal terhadapAktivaTertimbangMenurutResiko (AMTR) dansesuaiketentuanpemerintah CAR tahun 1999 minimal harus 8%. Tingkat Kesehatan Bank • AspekKualitatif : • AspekKualitasManajemen • Aspekkualitas asset • Aspekkualitas modal 32

33. Tingkat Kesehatan Bank • AspekKuantitaif : • RasioLikuiditas • RasioSolvabilitas • RasioRentabilitas

34. Tingkat Kesehatan Bank Rasioinimenunjukkankemampuan bank dalammengembalikanutangjangkapendek. • AspekKuantitaif : • RasioLikuiditas • RasioSolvabilitas • RasioRentabilitas

35. Tingkat Kesehatan Bank Rasioinimenunjukkankemampuan bank dalammengembalikanutangjangkapanjang • AspekKuantitaif : • RasioLikuiditas • RasioSolvabilitas • RasioRentabilitas

36. Tingkat Kesehatan Bank • Rasioinimenunjukkankemampuan bank dalammenghasilkanlaba: • Return on Asset • Return on Equity • AspekKuantitaif : • RasioLikuiditas • RasioSolvabilitas • RasioRentabilitas