Lập Dự toán ngân sách năm 2010

1. Lập Dự toán ngân sách năm 2010 Lập dự toán ngân sách năm 2010: Bao gồm: - Dự toán thu, chi 8 tháng của năm học 2009-2010; - Dự toán thu, chi 4 tháng của năm học 2010-2011. a- Dự toán các nguồn thu + Thu học phí; + Thu lệ phí; + Thu hoạt động dịch vụ; + Thu khác.

2. Lập Dự toán ngân sách năm 2010 b- Dự toán các khoản chi: + Dự toán chi thường xuyên ( chi lương, các khoản có tính chất lương, chi phục vụ công tác chuyên môn, chi khấu hao, chi thu nhập tăng thêm cho người lao động, trích quỹ...; + Dự toán chi không thường xuyên (chi tinh giảm biên chế, chi nhiệm vụ nghiên cứu khoa học,chi mua sắm, sửa chữa TSCĐ theo dự án được duyệt, chi thực hiện các chương trình đào tạo, chi chương trình mục tiêu quốc gia, các nhiệm vụ đột xuất được cấp có thẩm quyền giao...

3. Lập Dự toán ngân sách năm 2010 • Cơ sở tính kế hoạch ngân sách: 1 - Quy mô trường lớp, học sinh; 2 - Danh sách biên chế quỹ tiền lương; 3 – Các văn bản quy định định mức biên chế, phân bổ ngân sách

4. Lập dự toán ngân sách năm 2010 1-Quy mô trường lớp - Số CBQL, giáo viên -> Loại (hạng) trường • Số lớp, số học sinh -> Nhu cầu giáo viên cần có; • Nhu cầu giáo viên, số giáo viên hiện có (cán bộ quản lý, giáo viên, nhân viên) -> thừa, thiếu giáo viên so với quy mô trường lớp

5. Quy mô trường lớp • Cách tính số lớp bình quân năm ngân sách cho ngành giáo dục: • Số lớp năm 2010 bao gồm: + Số lớp kế hoạch giao từ tháng 1 đến tháng 8 năm học 2009-2010 (5 tháng học kỳ 2 và 3 tháng nghỉ hè); + Số lớp kế hoạch từ tháng 9 đến tháng 12 năm học 2010-2011 (học kỳ1)

6. Quy mô trường lớp • a- Cách tính số lớp bình quân (đối với trường mẫu giáo, trường phổ thông) = Số lớp năm học Số lớp năm học 2009-2010 x 8 + 2010-2011x4 --------------------------------------------------------- 12 (đối với nhà trẻ tính số học sinh bình quân)

7. Quy mô trường lớp b – Nhu cầu giáo viên - Số lớp bình quân năm 2010; • Định mức số giáo viên/lớp (đối với mẫu giáo, phổ thông); • Định mức số cháu/giáo viên (đối với với nhà trẻ) • Số giáo viên hiện có; • Số giáo viên thừa, thiếu

8. Danh sách biên chế quỹ tiền lương 2- Danh sách bảng lương hiện tại (tháng 8/2009) Mục đích: tính chi cho con người theo biên chế hiện có. Trong đó: • Lương cơ bản (mục 6000); • Các khoản phụ cấp lương (mục 6100); • Các khoản đóng góp (mục 6300);

9. Danh sách biên chế quỹ tiền lương Yêu cầu: - Trong bảng lương phải tính đủ lương, phụ cấp, 19% bảo hiểm cho cán bộ, giáo viên, nhân viên trong biên chế, hợp đồng NĐ 68, hợp đồng dài hạn (cả người nghỉ chế độ thai sản, ốm đau...). • Tổng hợp lương của đơn vị trong có cả lương tự trang trải (nếu có);

10. 3- Văn bản quy định định mức biên chế, phân bổ ngân sách (1)- Thông tư Liên tịch số 35/2006/TTLT/BGD ĐT-BNV ngày 23/8/2006 của Bộ Giáo dục và Đào tạo- Bộ Nội vụ Hướng dẫn định mức biên chế viên chức ở các cơ sở giáo dục phổ thông công lập; (2)- Thông tư Liên tịch số 71/2007/TTLT/BGD ĐT-BNV ngày 28/11/2007 của Bộ Giáo dục và Đào tạo- Bộ Nội vụ Hướng dẫn định mức biên chế sự nghiệp trong các cơ sở giáo dục mầm non công lập; (3)- Quyết định số 483/QĐ-UBND, ngày 11/12/2006 của UBND tỉnh về việc ban hành định mức phân bổ chi thường xuyên ngân sách địa phương.

11. Ví dụ: Số liệu của Trường THCS Tân Lập 1- Năm học 2008-2009: - Tổng số lao động hiện có: 21 người; Trong đó: + Cán bộ quản lý: 2 người; + Giáo viên: 19 người; + Nhân viên: 0 người. - Tổng quỹ lương và có tính chất lương: 750 triệu đồng (làm tròn).

12. Trường THCS Tân Lập 2- Kế hoạch năm học 2009-2010 Huyện giao: 8 lớp - Lớp 6: 2 lớp; - Lớp 7: 2 lớp; - Lớp 8: 2 lớp. - Lớp 9: 2 lớp 3- Kế hoạch năm học 2010-2011: 9 lớp - Lớp 6: 3 lớp; - Lớp 7: 2 lớp - Lớp 8: 2 lớp; - Lớp 9: 2 lớp.

13. Trường THCS Tân Lập 4 - Tính dự toán ngân sách năm 2010: A - Số lớp bình quân năm 2010: 8*8/12 + 9*4/12= 8,34 lớp B - Nhu cầu lao động:(24) - Cán bộ quản lý: (2) + Hiệu trưởng: 1 người; + Hiệu phó: 1 người; • Giáo viên: 8,34 x 1,9 = 15,85 người • Tổng phụ trách đội: 1 người - Nhân viên: (5) + Thư viện 1 người; + Thiết bị, thí nghiệm 1 người; + Văn phòng (Vthư, KT, Ytế) 3 người

14. Trường THCS Tân Lập c- Lao động thừa (thiếu): 21 người - 24 người= - 3 người; d- Chi khác (Tỷ lệ chi khác theo quy mô quy định 15%) • Chi con người theo quy mô= 750/21*24= 857 triệu đồng; • Chi khác= 857/85*15= 151 triệu đồng; • Biên chế thiếu theo quy mô: 3 người x 25 triệu = 75 triệu • Tổng dự toán: 750+151 + 75= 976 triệu đồng