TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH KHOA THƯƠNG MẠI – DU LỊCH – MARKETING NGÀNH NGOẠI THƯƠNG

1. Bài tiểu luận: Quản trị Xuất Nhập Khẩu Đề tài: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH KHOA THƯƠNG MẠI – DU LỊCH – MARKETING NGÀNH NGOẠI THƯƠNG GVHD: TS. Bùi Thanh Tráng Hà Thị Thùy An Hán Thị Thu Hồi Nguyễn Thị Ngọc Búp Nguyễn Thị Uyên Đỗ Hoàng Oanh Dương Thị Hoàng Oanh Phan Ngọc Lót Đỗ Ngọc Quỳnh Nguyễn Ngọc Quỳnh Trần Thế Hiệp

2. NỘI DUNG TRÌNH BÀY

3. CƠ SỞ HÌNH THÀNH Khái niệm? Cở sở hình thành thanh toán quốc tế?

4. CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ Nghiên cứu 3 phương thức chính 1. Phương thức chuyển tiền 2. Phương thức nhờ thu 3. Phương thức tín dụng chứng từ

5. 1. Khái niệm Là phương thức thanh toán mà người mua (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng đại diện chuyển một số tiền nhất định cho người bán (người thụ hưởng) theo một địa chỉ nhất định trong một thời gian nhất định. PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 2. Các bên tham gia • Người bán hay người cung ứng dịch vụ nào đó • Người mua • Hệ thống ngân hàng: Ngân hàng chuyển tiền và ngân hàng trả tiền

6. 4 NHXK 3. Quy trình nghiệp vụ NHNK 5 3 2 1. Giao hàng XK NK PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 1 2. Viết thư yêu cầu chuyển tiền 3. Gửi giấy báo nợ và báo đã thanh toán 4. Chuyển tiền ra nước ngoài 5. Trả tiền cho người hưởng lợi

7. Ít được sử dụng trong thanh toán ngoại thương • Ngân hàng chỉ là trung gian thanh toán theo yêucầu người mua. • Việc chuyển tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua Rủi ro cao cho người bán. • Áp dụng khi các bên có uy tín và tin cậy lẫn nhau. 4. Đánh giá phương thức PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN

8. 1. Khái niệm • Người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng • sẽ ký phát hối phiếu đòi tiền người mua. Nhờ ngân • hàng thu hộ số tiền trên tờ hối phiếu đó. • Gồm 2 loại : • Nhờ thu phiếu trơn • Nhờ thu kèm chứng từ PHƯƠNG THỨC NHỜ THU 2. Các bên tham gia Người bán Người mua Ngân hàng bên bán: Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng bên mua: Ngân hàng thu hộ

9. PHƯƠNG THỨC NHỜ THU 3 NH bên mua NH bên bán 6 3. Quy trình nghiệp vụ a. Quy trình nhờ thu phiếu trơn 5 2 4 7 Chuyển hối phiếu Người mua Người bán Chuyển hối phiếu Trả tiền hoặc hối phiếu Hợp đồng XNK Hối phiếu 1 Giao hàng Bộ chứng từ

10. 1 2 • Giao hàng, giao bộ chứng từ (B1) • Ký hối phiếu nhờ ngân hàng thu hộ (B2) • Giao hàng không giao chứng từ (B1) • - Thay hối phiếu bằng bộ chứng từ và chỉ thị nhờ thu. (B2) Nhờ thu phiếu trơn Nhờ thu kèm chứng từ PHƯƠNG THỨC NHỜ THU b.Quy trình nhờ thu kèm chứng từ: Rút ra từ quy trình nhờ thu phiếu trơn từ bảng so sánh

11. Đánh giá phương thức nhờ thu

12. PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) 1.Khái niệm Người bán Người mua Người mua Ngân hàng mở L/C Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo Tín dụng thư Trả tiền theo một Trả tiền Chỉ thị Chỉ thị Chỉ thi một Phát hành một L/C Người bán Cho

13. PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ(L/C) 2. Các bên liên quan a. Người xin mở L/C: Bên nhập khẩu (Bên mua) b. Người hưởng lợi L/C: Bên bán hoặc bên thứ ba do bên bán chỉ định c. Ngân hàng phát hành L/C: Đại diện cho người xin mở L/C d. Các ngân hàng khác: Ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận.

14. 3. Thư tín dụng • - Letter of Credit - L/C là một văn bản pháp lý mà ngân hàng phát hành cam kết trả tiền cho người hưởng lợi với điều kiện người hưởng lợi xuất trình các chứng từ đúng hạn, phù hợp các điều kiện quy định. • - Hoạt động theo hai nguyên tắc: • Độc lập: Khi NH tr¶ tiÒn ng­êi b¸n, ng­êi mua khi hoµn tr¶ tiÒn cho NH chØ dùa vµo c¸c chøng tõ vµ L/C, kh«ng dùa vµo H§ hay bÊt kú mét hµnh vi th­¬ng m¹i nµo kh¸c. • Nghiêm ngặt: Được quy định rõ trong UCP 600 (Bản sửa đổi quy tắc và Thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ) ucp 600.pdf PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C)

15. PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ(L/C) (2) Ngân hàng thông báo Ngân hàng mở L/C 4. Quy trình (5) (6) Gửi bản chính L/C (3) (5) (6) (1) (8) (7) Kiểm tra bộ chứng từ L/C phù hợp: trả tiền. Trả chứng từ nếu ko phù hợp Trả tiền nếu phù hợp Lập bộ chứng từ thanh toán Mở L/C đòi tiền Gửi bản chính L/C Mở L/C Người bán (Xuất khẩu) Người mua (Nhập khẩu) (4) Giao hàng nếu chấp nhận L/C Hoặc yêu cầu chỉnh L/C

16. ĐÁNH GIÁ PHƯƠNG THỨC (L/C) • Đặc điểm - Quy trình thanh toán rắc rối hơn các phương thức khác. - Người xuất khẩu giảm được rủi ro bị chiếm dụng vốn. - Ngân hàng đóng vai trò quan trọng hơn. - Không phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của các bên (Chỉ cần các điều kiện trong L/C được đáp ứng, người hưởng L/C xuất đầy đủ chứng từ được thanh toán.

17. ĐÁNH GIÁ PHƯƠNG THỨC (L/C) 2. Đánh giá về rủi ro của các bên a. Người nhập khẩu • Thanh toán chứng từ giả (công ty XK ảo). Vd: Tập đoàn Nestle NK bơ từ 1 công ty ảo ở NaUy. • Chứng từ không trung thực • Mâu thuẫn giữa hàng hóa và chứng từ b. Người xuất khẩu • Sai sót trong các khâu sửa đổi hợp đồng ngoại thương tốn chi phí và thời gian.

18. ĐÁNH GIÁ PHƯƠNG THỨC (L/C) c. Hệ thống ngân hàng • Chịu trách nhiệm đảm bảo L/C là chân thật • Chịu rủi ro về tín dụng: - NH mở L/C: Phải thanh toán theo quy định của L/C ngay khi nhà NK chưa trả hoặc không có khả năng hoàn trả. - Ngân hàng thông báo: phải trả tiền cho bên bán mà chưa nhận trước từ ngân hàng mở L/C • Sai sót trong các khâu kiểm tra chứng từ…

19. GIỚI THIỆU QUY TRÌNH MỞ L/C VÀ THỤ HƯỞNG L/C TẠI MỘT CÔNG TY Ở VIỆT NAM

20. MỞ L/C Các bên tham gia Người bán: CENTRAL GREEN ENERGY CO., LTD Người mua: Công ty Cổ Phần Thương Mại Lâm Cường (Việt Nam) Ngân hàng mở L/C: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Vĩnh Lộc. Tên hàng nhập: Dầu hóa dẻo cao su Số lượng: 123,09 tấn Tổng số tiền: 55 349 USD

21. MỞ L/C Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ vay Báo cáo tài chính của quý gần nhất Bảng cân đối tài khoản của quý gần nhất Báo cáo tồn kho của quý gần nhất Giấy phép đăng ký kinh doanh Hợp đồng ngoại thương Phải có tài sản thế chấp (nếu là bất động sản) bao gồm: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Hồ sơ của người đứng tên Hợp đồng vay Giấy đề nghị vay vốn Phương án trả nợ vay Cam kết trả nợ bằng USD (chứng minh có nguồn USD để trả)

22. MỞ L/C Bước 2: Sau khi ngân hàng duyệt cho vay sẽ tiến hành mở L/C (theo mẫu của ngân hàng) Bước 3: Công ty nhập sẽ cung cấp thông tin liên quan cho Ngân hàng Ngân hàng gửi bản nháp L/C cho bên công ty người mua xem và chỉnh sửa. Nếu không có gì thay đổi sẽ ra bản L/C gốc.

23. MỞ L/C Bước 4: Bên mua hàng nhập hàng từ nước ngoài tại cảng quy định. Bước 5: Mang chứng từ lên Ngân Hàng, làm thủ tục vay để Ngân hàng chuyển tiền qua bên thụ hưởng L/C. Thủ tục gồm có: • Giấy nhận nợ • Giấy đề nghị rút vốn vay

24. MỞ L/C Bước 5: Bộ chứng từ yêu cầu gồm: • Invoice ( 3 bản gốc) • Packing List (3 bản gốc) • C/O ( 1 bản gốc) • Bill of Lading

25. THỤ HƯỞNG L/C Các bên tham gia: • Người bán: Công ty TNHH Sản Xuất – CB Nông Sản DOU SHENG (Việt Nam) 2.Người mua : BONTOUT SA (Pháp) 3. Ngân hàng người bán: Vietcombank 4. Tên hàng xuất : Nấm Mèo 5. Số lượng: 9,000 kg

26. THỤ HƯỞNG L/C Bước 1: Người bán xác nhận giá, số lượng, ngày giao hàng cho bên người mua. Bước 2: Bên người mua cung cấp thông tin mở L/C dưới dạng bản dự thảo cho ngân hàng Vietcombank và Công ty DOU SHENG)biết để xem xét lại. Nếu không có gì chỉnh sửa thì bên Ngân Hàng mở L/C sẽ tiến hành ra L/C gốc.

27. THỤ HƯỞNG L/C Bước 3: Bên hưởng thụ L/C sẽ tiến hành Chuẩn bị hàng xuất Chuẩn bị bộ chúng từ yêu cầu ghi trong L/C Tờ khai hải quan Invoice Packing List C/O Bill of Lading. Giao hàng theo yêu cầu Bước 4: Đưa bộ chứng từ lên Ngân Hàng Vietcombank và tiến hành rút tiền.

28. KẾT LUẬN Có rất nhiều phương thức thanh toán khác nhau. Cần nắm vững bản chất, quy trình nghiệp vụ, ưu nhược điểm của từng phương thức để vận dụng có hiệu quả cao.

29. TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Đoàn Thị Hồng Vân, 2011. Quản trị xuất nhập khẩu. Tp. Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Tổng hợp. 2. Trần Hoàng Ngân, 2009. Tài liệu hướng dẫn học tập Thanh Toán Quốc Tế. Tp.Hồ Chí Minh: Đại học mở. 3. Nguyễn Văn Tiến , 2009. Giáo trình thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương. Hà Nội: NXB Thống Kê. 4. Ngân hàng ngoại thương Việt Nam. Danh sách biểu mẫu.<http://www.vietcombank.com.vn/Corp/FormsFee/Forms.aspx>[ Ngàytruy cập: 18 tháng 4 năm 2013]

30. CẢM ƠN THẦY VÀ CÁC BẠN 2