Firma Electrónica Avanzada

1. Firma Electrónica Avanzada Febrero’ 2005

2. Antecedentes Marco jurídico Reconocimiento como AR y AC del Banco de México Convenio para la utilización de la IES DOF Agosto 4, 2004 Publicación en el DOF Septiembre 21, 2004 Firma Electrónica Avanzada (Tu Firm@) Art. 17 en CFF DOF Enero 5, 2004 Regla 2.22.1 a la 2.22.5 RMF DOF Mayo 31, 2004 Regla 2.1.11 en Materia de Comercio Exterior DOF Septiembre 20, 2004

3. Marco jurídico • Sexta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal • 2.10.4.Los contribuyentes y el Contador Público Registrado deberán contar con certificado de Firma Electrónica Avanzada para poder hacer uso del servicio de presentación de dictámenes fiscales vía Internet. • A más tardar el 31 de mayo de 2005.

4. Marco jurídico • Quinta Resolución de Modificaciones a las Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior para 2004 y sus anexos. • Décimo noveno. Se modifica el artículo segundo transitorio de la Tercera Resolución, para quedar de la siguiente forma: • 2.1.11. Los agentes aduanales y sus mandatarios, los apoderados aduanales y los apoderados de almacenes generales de depósito y empresas de la industria automotriz terminal o manufacturera de vehículos de auto transporte. • A partir del 1 de abril de 2005, quienes no cuenten con dicho certificado, no podrán realizar la elaboración y transmisión de pedimentos al SAAI.”

5. Concepto general ¿Por qué es necesario certificar la identidad de los contribuyentes? 1) Contribuyente acredita su identidad ante el SAT Para garantizar la identidad de quienes realizan transacciones electrónicas con el SAT, para que se pueda verificar que el autor del mensaje es quien dice ser. 2) AC Firma el requerimiento del contribuyente y lo envía a la AR 3) AR Firma el requerimiento, lo registra en la BD y envía el certificado a la AC 4) AC entrega certificado al Contribuyente

6. Requerimientos • Reúne toda la información para acudir a su cita Requisi-tos para acudir al SAT Certificadodigital Proceso para obtener tu firm@ Contribuyentes 1 2 3 Solicita su cita al Centro de Atención Telefónica Externo (01 800) 849 93 70 Obtiene aplicación SOLCEDI y genera archivo .key y archivo .req 5 4 Visita presencial CICLO DE GENERACIÓN

7. Consideraciones para tu firm@ • Consideraciones respecto al nombre y apellido • Utilización del apellido de casada • Documento de identidad con un solo apellido • Documento de identidad con errores • Documento de identidad sin apellidos • El contribuyente deberá verificar para no tener problemas.

8. Uso y aplicaciones Factura Electrónica Opcional Enero DeclaraSAT Firma Electrónica Avanzada Opcional Abril Dictaminados Obligatorio Junio Agentes Aduanales Obligatorio Abril Contadores Públicos Registrados Obligatorio Junio

9. Comprobantes Fiscales Digitales Febrero’ 2005

10. ¿Qué es un Comprobante Fiscal Digital? • Es la representación digital de un comprobante fiscal, que utiliza los estándares definidos por el SAT ( “Anexo 20”) en cuanto forma y contenido para contar con validez fiscal, garantizando la integridad, autenticidad y no repudio del documento. • La tecnología de firma digital permite en la actualidad que se intercambien documentos electrónicos con la plena confianza de los usuarios, acerca de la identidad de los emisores y la integridad de los datos que contienen.

11. Características de un Comprobante Fiscal Digital • Integridad: • Garantiza que la información contenida queda protegida y no puede ser manipulada o modificada. • Autenticidad: • Permite verificar la identidad del emisor y el receptor del comprobante. • No repudio: • El emisor que selle digitalmente un Comprobante no podrá negar la generación del mismo.

12. Objetivos del Comprobante • El objetivo principal de este esquema es otorgarle validez legal tributaria a la comprobación electrónica como medio de respaldo de las operaciones comerciales entre contribuyentes y reemplazar con ello los comprobantes de papel. • La solución tecnológica debería estar al alcance del mayor número de contribuyentes posible sin importar su tamaño. • Bajo estándares de encripción actuales las llaves tendrían una vida útil estimada de al menos 15 años (1024 bits).

13. Objetivos del Comprobante • Implicó la elección de estándares de operación que se sujetaran a ciertos lineamientos básicos. • Basado en la medida de lo posible en estándares abiertos. • Alcanzar la mayor base posible. • No se debía privilegiar ninguna plataforma tecnológica. • Debía ajustarse a las necesidades y requerimientos de la legislación tributaria aplicable.

14. Marco jurídico • Comprobantes Fiscales Digitales (Factura Electrónica) • Art. 29 en CFF DOF Enero 5, 2004 • Regla 2.22.6 a la 2.22.11 RMF DOF Mayo 31, 2004 • Anexo 20 DOF Mayo 31, 2004 • Regla 2.22.12 DOF Agosto 31, 2004 • Modificación al Anexo 20 DOF Septiembre 1, 2004

15. Marco jurídico Sujetos • Esquema 100% opcional para personas físicas y morales • Requisitos • Contar con Firma Electrónica Avanzada • Llevar su contabilidad en sistemas electrónicos automatizados • Solicitar la asignación de folios al SAT • Contar con al menos un Certificado de Sello Digital vigente

16. Internet Red Esquemas de Comprobación ¿Qué es la Facturación Electrónica? • Mecanismo de comprobación fiscal que se incorpora a los esquemas tradicionales existentes, cuya particularidad es el uso de las tecnologías de la información para la generación, envío y resguardo de los documentos fiscales. Usuarios con perfiles específicos • Internet • Telefónico Externos Servicios al Contribuyente SICOFI • Impresores • Auto Impresores • Auto Facturación • Máquinas Registradoras • Factura Electrónica • Monedero Electrónico • Estado de Cuenta SICOFI Banco de Datos Integral Servicios al SAT Internos Denuncias

17. Esquema Operativo Generación - Emisor Entrega – Receptor DISPOSITIVO MAGNETICO Folios Comprobante Fiscal Digital Folio Asignado Folio Asignado Genera Documento Electrónico (bajo estándar) INTERNET RED Documento Electrónico Sistema de Facturación Genera Cadena Original y Sello IMPRESO Sellos ALMACENAR 5 AÑOS Integran y conservan como parte de su contabilidad VERIFICACIÓN DE DATOS DE LA FACTURA (FOLIO – SERIE Y VIGENCIA DEL CERTIFICADO)

18. Evolución del Comprobante Fiscal Recibo de Honorarios Tradicional Digital Cédula de Identificación Fiscal

19. Expresión impresa Recibo de Honorarios Folio Art. 29 fracción III, Regla 2.22.8. No. Serie Certificado 0303010305 No. de serie Regla 2.22.8. Regla 2.22.8. Cadena original Sello digital Art. 29 fracción I, Regla 2.22.8. Leyenda

20. Obligaciones • De los Emisores • Reportar al SAT mensualmente información de los comprobantes fiscales digitales emitidos • Conservar en medios electrónicos actualizados los CFD y tenerlos a disposición de las autoridades fiscales • Proveer a la autoridad de una herramienta de consulta de la información de los CFD • Expedir comprobantes fiscales digitales globales que amparen las operaciones efectuadas con el público en general (a través del RFC genérico XAXX010101000.) • De los Receptores • Verificar ante el SAT los datos de los CFD recibidos. • Conservar en medios electrónicos actualizados los CFD recibidos. • Proveer a la autoridad de una herramienta de consulta de la información de los CFD

21. Aplicaciones OperativasComprobantes Fiscales Digitales Febrero’ 2005

22. Aplicación SOLCEDI

23. Requerimiento de Certificados de Sello Digital Requerimiento de Sellos: Seleccione esta opción para generar el requerimiento de Certificado de Sello Digital.

24. Requerimiento de Certificados de Sello Digital Unidad o Sucursal: Proporcione el nombre de la Unidad o Sucursal a la cual será utilizado el Certificado de Sello Digital solicitado. Matriz ******** ******** Contraseña de Revocación: Esta contraseña se utiliza para cancelar el certificado, cuando se encuentre en riesgo.

25. Requerimiento de Certificados de Sello Digital Ensobreta Sellos: Seleccione esta opción para preparar el archivo para envío.

26. Requerimiento de Certificados de Sello Digital Firma de Requerimientos: Se firman los requerimientos de Certificado de Sello Digital con la Firma Electrónica Avanzada antes de ser enviados.

27. Aplicación CertiSAT Web

28. CertiSAT Web Certificados de Sello Digital Acceso a CertiSAT Web AUMA785705 ********

29. CertiSAT Web • Funcionalidades • Revocación de certificados • Seguimiento a solicitud de certificados • Recuperación y descarga de certificados • Envío de Solicitud de Certificados de Sello Digital

30. CertiSAT Web

31. CertiSAT Web • Datos del certificado • Contraseña de revocación del certificado

32. CertiSAT Web • Número de operación

33. CertiSAT Web • Indica estado

34. CertiSAT Web Descarga de CertificadosX RFC, X Número de serie

35. CertiSAT Web Descarga de CertificadosLista No. Serie, Estado del certificado, Vigencia y Fecha de revocación, en su caso.

36. CertiSAT Web Envío de solicitudIndicar archivo ensobretado y firmado con los requerimientos

37. Aplicación Solicitud de Asignación de Folios(SICOFI)

38. Solicitud de folios Requisitos Previos • INSTALACIÓN DE LA MAQUINA VIRTUAL DE JAVA • Si cuenta con una versión diferente a la versión 1.3.1_07 de la máquina virtual de Java, deberá desinstalarla antes de iniciar la instalación de la nueva versión. • Para desinstalar acceda a Agregar o quitar programas mediante: • Inicio • Configuración • Panel de Control • Agregar o quitar programas • Descargue el archivo j2re-1_3_1_07-windows-i586-i.exe de la página de Internet del SAT.

39. Solicitud de folios 1 Acceso al sistema

40. Solicitud de folios 2 Menú principal del SICOFI - CFD

41. Solicitud de folios 2 Series y folios

42. Solicitud de folios 3 Envío de archivo de solicitud

43. Solicitud de folios 4 Acuse de generación de series y folios Respuesta en línea

44. Solicitud de folios 4 Consulta de rangos

45. Solicitud de folios 4 Consulta de rangos

46. Reportes mensuales al SAT • RFC del cliente • Serie • Folio del comprobante fiscal • Número de aprobación • Fecha y hora de expedición • Monto de la operación • Monto del impuesto • Estado del comprobante El reporte mensual de facturas al SAT se enviará a través de la aplicación de SICOFI por Internet. Art. 29 fracción III inciso C, Regla 2.22.7.

47. Reportes mensuales al SAT Encabezado del reporte (generado por SICOFI.) Pública Firma Original (Cadena de 172 caracteres b64) Privada RFC Emisor | Número de Serie del Certificado | Período que reporta Empresa RFC ABC 010101 Detalle de folios utilizados |RFC del Cliente | Serie | Folio | No. de Aprobación | Fecha/hora de emisión | Monto | IVA | Edo. del comprobante | Reporte Mensual (archivo .zip) LtbuUZu/RGu/EGQb8ofNuC+a79e19/E1inqp51PzP16kXLVZ6QhXJlC4yqHo29dY48BToz2u6vMGdry2352oazZBszDYPxYYJ2mVKSkWj8MWVxfK11fg1NHyZ8bVFMgI8sVb8AyyYwfUqVcXGAbWngqiR/M013VkCo90M2usHro= |AAAA431003CW8|00000000000000003001|05/2003| |GOIJ760714CF0|A|198485|200434|03/03/2005 18:05:15|230.05|30.25|1| |MATH360109A4A|A|198486|200434|03/03/2005 18:07:50|1030.00|156.99|1| |MOBJ740619HY7| A|198487|200434| 03/03/2005 21:10:50|5690.54| 802.23|1|

48. Envío de Reportes mensuales al SAT Art. 29 fracción III inciso C, Regla 2.22.7.

49. Reportes mensuales al SAT El reporte mensual de facturas al SAT se hará a través de la aplicación de SICOFI por Internet, facilitando la captura y validación de la información.

50. Reportes mensuales al SAT