1 / 78

RASIO KEUANGAN BANK

RASIO KEUANGAN BANK. Tujua pembelajaran. Mendefenisikan pengertian rasio perbankan Menjelaskan jenis-jenis rasio perbankan’Menjelaskan rasio likuiditas perbankan Menjelaskan Rasio solvabitas perbankan Menjelaskan rasio rentabilitas perbankan

ava-horn
Download Presentation

RASIO KEUANGAN BANK

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. RASIO KEUANGAN BANK

  2. Tujuapembelajaran • Mendefenisikanpengertianrasioperbankan • Menjelaskanjenis-jenisrasioperbankan’Menjelaskanrasiolikuiditasperbankan • MenjelaskanRasiosolvabitasperbankan • Menjelaskanrasiorentabilitasperbankan • Mendiskusikanpengukuranrasioa yang berhubungandenganrisiko-risiko bank

  3. PENGERTIAN DAN JENIS-JENIS RASIO BANK Rasiokeuangan bank tidakjauhberbedadibandingkandenganrasiokeuangan nonbank. Tapirasiokeuangan bank lebihkomplekshalinidikarenakanrisikokeuangan bank lebihtinggikarena bank memberikanlayanankeuangan yang mengandalkankepercayaandarimasyarakatdalammengeloladananya

  4. Rasiotersebutadalah: RasioLikuiditas Bank: Rasiolikuiditas bank bertujuanuntukmengukurseberapalikuidsuatu bank dalammelayaninasabahnya.

  5. RASIO LIKUIDITAS BANK • Quick Ratio • Investing Policy Ratio • Banking Ratio • Asset to loan ratio • Investment Portofolio Ratio • Cash Ratio • Loan to deposit ratio • Investment risk ratio • Likuidity risk ratio • Credit risk ratio • Deposit risk ratio

  6. RASIO SOLVABILITAS BANK Rasioinibertujuanuntukmengukurefektivitas bank dalammencapaitujuannya.

  7. RASIO SOLVABILITAS BANK • Primary Ratio • Risk Asset Ratio • Secondary risk ratio • Capital Ratio • Capital Risk • Capital Adequacy Ratio • Gross yield on total asset • Gross profit margin on total asset • Net income on total asset

  8. RASIO RENTABILITAS BANK RasioRentabilitas bank merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurtingkatefisiensiusahadanprofitabilitas yang dicapaioleh bank dalamsuatuperiodetertentu.

  9. RASIO RENTABILITAS BANK TERIDIRI DARI: • Gross profit margin • Net Profit Margin • Return on equity capital • Return on total asset • Rate return on loan • Interest margin on earning asset • Interest margin on loan • Leverage multiplier • Aset utilization • Interest ekspense ratio

  10. RASIO RENTABILITAS BANK TERIDIRI DARI: • Cost of fund • Cost of money • Cot of loanable fund • Cost of operable fund • Cost of efficiency

  11. LAPORAN KEUANGAN PT BANK DEPATI AMIR LAPORAN LABA / RUGI 31 DESEMBER 2007

  12. CONTOH LAPORAN KEUANGAN BANK PT Bank Depati Amir LaporanLabaRugi 31 Desember 2010

  13. CONTOH LAPORAN KEUANGAN BANK PT Bank Depati Amir LaporanLabaRugi 31 Desember 2010

  14. Laporankeuangan Bank PT BANK DEPATI AMIR NERACA 31 DESEMBER 2007

  15. RASIO LIKUIDITAS BANK Rasiolikuiditas bank merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurkemampuan bank dalammemenuhikewajibanjangkapendeknyapadasaatditagih. Atau Bank dapatmembayarkembalideposannyapadasaatditagihsertadapatmencukupipermintaankredit yang telahdiajukan.

  16. QUICK RATIO Rasiokemampuan bank dalammembayarutangnya (pemiliksimpanangiro, tabungandandeposito) denganharta paling likuid yang dimilikioleh bank. Rumusnya: Cash Asset Quick Ratio = Total Deposit

  17. MENENTUKAN QUICK RATIOA NeracaDepati Amir: • CASH ASSET: Kas 45.600 GiroPada Bank Indonesia 320.400 Giropada Bank Lain 110.000 AsetLikuiddalamValas330.000 Jumlah Cash Asset 806.000 b. DEPOSIT Giro 835.500 Tabungan 150.250 DepositoBerjangka340.500 Jumlah Deposit 1.325.250

  18. QUICK RATIO Rp 806.000 Quick Ratio = x 100% = 60,77% Rp 1.326.250

  19. Investing policy ratiao Investing ratio adalahrasio yang digunakanuntukmengukurkemampuan bank dalammelunasikewajibannyakepadadeposandengancaramelikuidasisuratberharga yang dimilikinya. Rumusnya: Securities Investing Policy Ratio= 100 % Total Deposit

  20. CONTOH • Securitie: Efek-efek 80.000 Deposito150.000 Jumlah Securities 230.000 b. Total Deposito 1.326.250 Rp 230.000 Invst Policy Ratio = x 100% = 17,34% Rp 1.326.250

  21. BANKING RATIO Adalahrasio yang digunakanuntukmengukurlikuiditas bank denganmembandingkanjumlahkredit yang disalurkandenganjumlah deposit yang dimiliki.. Makin tinggirasioini, tingkatlikuiditas bank makinrendahkarenajumlahdana yang digunakanuntukmembiayaikreditmakinkecil. demikian pula sebaliknya.

  22. Rumusnya : Total loans Banking Ratio = x 100% Total Deposit Data yang digunakan: • Loans : Pinjaman yang diberikandalam rupiah: 1.250.000 PinjamandalamValutaAsing540.000 . Jumlah Loans 1.790.000 b. Jumlah Deposit 1.326.250

  23. HASILNYA: Rp 1.790.000 Banking ratio = x 100% = 135% Rp 1.326.250

  24. ASSET TO LOAN RATIO Aset to loan ratio adalahrasio yang digunakanuntukmengukurjumlahkredit yang disalurkandenganjumlahharta yang dimiliki bank. Makin tinggirasioinimenunjukkanmakinrendahnyatingkatlikuiditas bank.

  25. DATA YANG DIGUNAKAN: a. Total Loans = 1.790.000 b. Total Asset = 3.340.000 Rp 1.790.000 Asset to Loan Ratio = x 100%= 54% Rp 3.340.000

  26. CASH RATIO Cash Ratio merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurkemampuan bank dalammelunasikewajibannya yang harussegeradibayardenganhartalikuid yang dimiliki bank tersebut Rumusmencari cash ratio: Likuid assets Cash Ratio = 100% Short term borrowing

  27. DATA YANG DIGUNAKAN • Likuid assets 806.000 • Short Term Borrowing: Giro 835.000 Kewajibansegeraharusdibyr- dalam rupiah 40.750 KewajibanSegeraharusdibayar Dalamvalutaasing752.500 Jumlah Short term borrowing 1.601.750 806.000 Cash Ratio = x 100% = 50,3 1.601.750.000

  28. LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) Rasio yang digunakanuntukmengukurkomposisijumlahkredit yang diberikandibandingkandenganjumlahdanamasyarakatdan modal sendiri yang digunakan. Besarnya loan to deposit ratio menurutaturanpemerintahadalahmaksimum 110%.

  29. RUMUS LOAN TO DEPOSIT RATIO Total Loan Loan to deposit ratio= x100% Total Deposit to Equity 1.790.000 Loan to deposit ratio= x100% 1.326.250-268.250

  30. DATA YANG DIGUNAKAN • Total Loan 1.790.000 • Total Deposit 1.326.250 • Equity Capital: Modal Disetor 750 Dana Setoran Modal 65.000 Cadanganlainnya 14.000 Sisalabatahunlalu 95.000 Labatahunberjalan72.000 Jumlah Equity Capital 268.250

  31. PENGUKURAN RISIKO • Liquidity Risk Rasio yang digunakanuntukmengukurrasio yang akandihadapioleh bank apabilagagalmemenuhikewajibannyaterhadapparadeposannyadenganhartalikuid yang dimiliki. Rumusnya: Likuid Asset- Short term borrowing Investment Risk Ratio = x 100% Total Deposit

  32. Data yang digunakan: • Liquidy Asset/Cash Asset = 806.000 • Short term borrowing: Giro = 835.000 Kewajibansegeradibayar- dalam rupiah = 40.750 Kewajibansegeradibayar- dalamvalutaasing= 750.500 Jumlah Short term borrowing = 1.601.750 c. Total Deposit = 1,326.250

  33. LiquidyRisknya: 806.000 – 1.601.750 Liquidity Risk = = 182,6% 1.326.250

  34. Credit Risk Ratio MerupakanRasio yang digunakanuntukmengukurrisikoterhadapkredit yang disalurkandenganmembandingkankreditmacetdenganjumlahkredit yang disalurkan

  35. RUMUSNYA: Bed Debts Credit Risk Risiko= x 100% Total Loans Atau: Capital Risk Capital Risk Ratio= x 100% Risk Asset Utkmenentukanrasioinidiperlukan data tentangjumlah bed debt

  36. DEPOSIT RISK RATIO Rasioinidigunakanuntukmengukurrasiokegagalan bank dalammembayarkembalideposannya. Rumusnya: Equity Capital Credit Risk Ratio= x 100% Total Deposit

  37. Contohnya: • Equity Capital = 268.250 • Total Deposit = 1.326.250 Rp 268.250 Deposit Risk Ratio= x 100= 20,2 % Rp 1.326.250

  38. RASIO SOLVABILITAS BANK Rasiosolvabilitas bank merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurapakahpermodalan yang dimlikisudahmemadaiatausejauhmanapenurunan yang terjadidalam total asetmasukdapatditutupioleh capital equity. Rumusnya: Equity Capital Primary Ratio = x 100% Total Asset

  39. Contohnya: • Equity Capital: Modal disetor 750 Dana Setoran Modal 65,000 CadanganUmum 14,000 Cadanganlainnya 95,000 Sisalabatahunlalu 21,500 Labatahunberjalan72,000 Jumlah Equity Capital 268,250 Total Asset 3,340.000

  40. Contohnya…lanjutan Rp 268,250 Primary Ratio = x100% = 8% Rp 3,340.000

  41. RISK ASSET RATIO Merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurkemungkinanpenurunan risk asset Rumusnyaadalah: Equity Capital Risk Asset Ratio = x 100 Total Asset –Cash Asset- Securities

  42. DATA YANG DIBUTUHKAN: • Equity Capital Rp 258.250 • Risk Asset: Total Asset 3.340.000 Cash asset (806,000) Securities (230.000) Jumlah risk asset 2,572,250 Rp 258.250 Risk Asset Ratio = x 100%= 10,4% Rp 2,572,250

  43. SECONDARY RISK RATIO Secondary risk merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurpenurunanaset yang mempunyairisiko yang lebihtinggi Rumusnya : Equity Capital Secondary Risk Ratio = = 100% Secondary Risk Asset

  44. DATA YANG DIGUNAKAN • Kelompok low risk asset : • Benda tetapdaninventaris 44.000 • Rupa-Rupa60.000 Jumlah104.000 Maka secondary Risknyaadalah: • Total Asset 3.340.000 • Cash Asset (866.000) • Securities (230.000) • Low Risk Asset (104.000) • Jumlah2.200.000 Equity Capital 268.250

  45. PERHITUNGANNYA Rp 268.250 Secondary Risk Ratio= x100%=12% Rp 2.200.000

  46. RASIO RENTABILITAS BANK

  47. Gross profit margin Rasioinidigunakanuntukmengetahuipresentasilabadarikegiatanusahamurnidari bank yang bersangkutansetelahdikurangibiaya-biaya. Rumusuntukmencarigros profit margin sbb: Operating Income – operating ekspense GPM = x100 Operating Income

  48. Data yang diperlukan a, Operating Income Jumlahpendapatanbunga 168,000,000 PendaptOperasilainnya244,500,000 Jumlah Operating Income 412,500,000 b. Operating Ekspense BebanBunga 92,000,000 BebanOperasional222,000,000 Jumlah Operating ekspense 314,000,000

More Related