RASIO KEUANGAN BANK Bab 8

1. RASIO KEUANGAN BANKBab8

2. Samasepertiperusahaan nonbank, untukmengetahuikondisikeuangansuatu bank, dapatdilihatlaporankeuangan yang disajikanolehsuatu bank secaraperiodik. • Laporaninijugamenggambarkankinerja bank selamaperiodetersebut. • Agar laporaninidapatdibaca, sehinggamenjadiberartiperludilakukananalisisterlebihdahulu.

3. Bertujuanuntukmengukurseberapalikuidsuatu bank dalammelayaninasabahnya. 1. Quick Ratio Merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurkemampuan bank dalammemenuhikewajibannyaterhadapparadeposandenganharta yang paling likuid yang dimilikioleh bank. Rumus: Cash Assets QC = --------------- Total deposit

4. 2. INVESTING POLICY RATIO • Merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurkemampuan bank dalammelunasikewajibannyakepadaparadeposandengancaramelikuidasisurat-suratberharga yang dimilikinya. • Securities • IPR = ----------------- • Total deposit

5. 3. Banking Ratio • Merupakanrasioyang digunakanuntukmengukurtingkatlikuidasi bank denganmembandingkanjumlahkredit yang disalurkandenganjumlah deposit yang dimiliki. • Total Loans • BR = ------------------- • Total deposit

6. 4. Asset to Loan Ratio • Merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurjumlahkredit yang disalurkandenganjumlahharta yang dimiliki bank • Total Loans • ALR = ------------------ • Total Assets

7. 5. Cash Ratio • Merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurtingkatlikuidasidalaminvestasipadasurat-suratberharga. • Liquid Assets • CR = ----------------------------- • Short Term Borrowing

8. 6. Loan To Deposit Ratio • Merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurkomposisijumlahkredit yang diberikandibandingkandenganjumlahdanamasyarakatdan modal sendiri yang digunakan. • Total Loans • LDR = ----------------------------- • Total deposit + Equity

9. RASIO SOLVABILITAS • 1. Primary Ratio • Merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurapakahpermodalan yang dimilikisudahmemadaiatausejauhmanapenurunan yang terjadidalam total asetmasukdapatditutupiolehcapital equity. • Equity Capital • PR = ------------------- • Total Assets

10. 2. Risk Asset Ratio • Merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurkemungkinanpenurunanrisk assets. • Equity Capital • RAR = ------------------------------------------------ • Total Assets- Cash Assets - Securities

11. RASIO RENTABILITAS • Gross Profit Margin • Merupakanrasio yang digunakanuntukmengetahuipresentasilabadarikegiatanusahamurni bank yang bersangkutansetelahdikurangibiaya-biaya. • Operating Income – Operating Expense GPR = ----------------------------------------- • Operating Income

12. 2. Net Profit Margin • Merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurkemampuan bank dalammenghasilkan net income darikegiatanoperasipokoknya. • Net Income • NPM = ----------------------------- • Operating Income

13. 3. RETURN ON TOTAL ASSETS • a. Gross Yield on Total Assets • Merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurkemampuanmanajemenmenghasilkan income daripengelolaanaset • Operating Income • GY = ----------------------------- • Total Assets • b. Net Income Total Assets • Net Income • NI = ----------------------------- • Total Assets

14. 4. Rate Return On Loan • Merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurkemampuanmanajemendalammengelolakegiatanperkreditannya. • Interest Income • RRL = ----------------------------- • Total Loans

15. 5. Interest Margin on Earning Assets • Merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurkemampuanmanajemendalammengendalikanbiaya-biaya. • Interest Income – Interest Expense • IM = ----------------------------------------------- • Total Assets

16. 6. Interest Ekspense Ratio • Merupakanrasio yang digunakanuntukmengukurbesarnyapersentaseantarabunga yang dibayarkepadaparadeposannyadengan total deposit yang adadi bank. • Interest Expense • IPR = ----------------------------- • Total Deposit