Orden del día

1. Orden del día 7:00 a 7:30 Registro 7:30 a 7:45 Instalación Dr. Ricardo Bonilla González, Secretario Distrital de Hacienda 7:50 a 10:00 Generalidades Presupuesto Distrital Dra. Piedad Muñoz Rojas, Directora Distrital de Presupuesto 10: 00 a 10:15 Café 10:15 a 10:45 Lineamientos de Política Programación Presupuestal 2014 Dra. Piedad Muñoz Rojas, Directora Distrital de Presupuesto 10:45 a 11:15 Sistema General de Regalías Dra. Piedad Muñoz Rojas, Directora Distrital de Presupuesto Dra. Carolina Chica Builes, Directora de Integración Regional e Internacional , Secretaría Distrital de Planeación. 11:15 a 11:45 Modificaciones Funcionales del Sistema de Información Predis, Dra. Piedad Muñoz Rojas, Directora Distrital de Presupuesto 11:45 a 12:00 Preguntas

2. DIRECCIÓN DISTRITAL DE PRESUPUESTO ASPECTOS GENERALES PRESUPUESTO ANUAL DEL DISTRITO CAPITAL Abril 4 de 2013

3. Generalidades del Presupuesto

4. Marco Normativo Nacional Estatuto Orgánico del Presupuesto Nacional

5. Marco Normativo Distrital Manual Operativo Presupuestal Res. 0660 /2011 Estatuto Orgánico del Presupuesto Distrital

6. Presupuesto de las Empresas Industriales y Comerciales del Distrito, Sociedades de Economía Mixta y Empresas Sociales del Estado - Eses Presupuesto Inversión de las Localidades Presupuesto de la Administración Central Presupuesto de los Estapúblicos y UAE Presupuesto Presupuesto Organismo de Control Presupuesto Ente Autónomo Universitario Concepto Favorable Aprueba el Presupuesto Aprueba el Anteproyecto de Presupuesto Emite CONFIS Aprueba el Presupuesto JUNTAS ADMINISTRADORAS LOCALES Aprueba CONCEJO DISTRITAL PRESUPUESTO GENERAL DEL DISTRITO

7. Concejo Distrital Concejo Distrital solamente aprueba el Presupuesto a Nivel de agregados Decreto 578 de 2012 Expide el Presupuesto de la Vigencia Fiscal 2013 Decreto 581 de 2012 Liquida el Presupuesto 2013 Acuerdo 521 de marzo 14 de 2013 El Concejo de Bogotá Expide el Presupuesto en cumplimiento del fallo del Tribunal Administrativo de Cundinamarca

8. Fallo Tribunal de Cundinamarca Febrero 20 de 2003 – Exp 2003 - 0058 H. Consejo de Estado, puntualizó: "Es indudable, entonces, que el concejo Municipal de... desconoció, ente otros, los preceptos constitucionales antes citados, así como los artículos 11 y 67 del Decreto 111 de 1996, los cuales, se reitera, son aplicables a las entidades territoriales en la medida en que no existe un acuerdo municipal de naturaleza orgánica que señale la forma de detallar los gastos de inversión, pues, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 67 citado, cuyo contenido fue reiterado en el artículo 64 del Acuerdo 189 de 1996, la desagregación del presupuesto es una atribución que el ejecutivo municipal lleva a cabo a través del decreto de liquidación del presupuesto, de donde se concluye que el Concejo Municipal de.... se arrogó una función que no le correspondía."

9. Fallo Tribunal de Cundinamarca Febrero 20 de 2003 – Exp 2003 - 0058 H. Consejo de Estado, puntualizó: (…) Teniendo en cuenta los fundamentos que anteceden, considera la Sala que el Concejo Distrital desbordó el ámbito de sus atribuciones, toda vez que la prohibición que se estableció en el artículo objetado, constituye una desagregación del presupuesto, la cual como ya se dijo, le corresponde realizarla al Alcalde Mayor a través de la expedición del Decreto de Liquidación.”

10. Confis Distrital ALCALDE MAYOR 1 SECRETARIO DISTRITAL DE HACIENDA SECRETARIO DISTRITAL DE PLANEACIÓN 2 3 CONFIS DESIGNADO Nº 1 SECRETARIO DE DESARROLLO ECONÓMICO DESIGNADO Nº3 SECRETARIA DE HABITAT 4 6 5 4 DESIGNADO Nº 2 SECRETARIO GENERAL

11. Funciones del CONFIS • Plan Operativo Anual de Inversiones • Anteproyecto de Presupuesto • Vigencias Futuras, antes de ser sometidas a consideración del Concejo • Programa Anual de Caja • Operaciones de Crédito

12. Funciones del CONFIS • Presupuesto • Modificaciones al Presupuesto (Nivel Agregado) • Operaciones de Crédito • Vigencias Futuras • Presupuesto • Modificaciones al Presupuesto • (Nivel Agregado)

13. Sistema Presupuestal SISTEMA PRESUPUESTAL Marco Fiscal de Mediano Plazo Plan Financiero Plurianual Programa de Gobierno Plan de Desarrollo Plan Operativo Anual de Inversiones Presupuesto Programa Anual de Caja Diagnostico Territorial Plan de Acción Plan Plurianual de Inversiones P. O. T. Planes Maestros

14. Objetivos del Sistema Presupuestal • Instrumento para el cumplimiento de las metas fijadas en el Plan de Desarrollo Económico y Social. • Facilitar la gestión de la Administración y permitir la toma de decisiones. • Evaluar permanentemente el comportamiento de los ingresos y gastos públicos. • Regular y controlar las finanzas y el gasto público desde la perspectiva de la gestión presupuestaria. • Producir la información necesaria sobre las finanzas públicas.

15. Principios Presupuestales • LEGALIDAD • PLANIFICACIÓN • ANUALIDAD • UNIVERSALIDAD • UNIDAD DE CAJA • ESPECIALIZACIÓN • INEMBARGABILIDAD • PROGRAMACIÓN INTEGRAL

16. Proceso Presupuestal Distrital CIERRE PROGRAMACIÓN EJECUCIÓN

17. Programación Presupuestal

18. Programación Presupuestal Es el proceso mediante el cual se establecen los lineamientos, instrumentos y procedimientos para la elaboración, presentación, estudio y aprobación del presupuesto de las Entidades.

19. Proceso de Programación MFMP Rentas e Ingresos Plan Financiero Gastos e Inversiones Anteproyecto Presupuesto • Funcionamiento • - Serv. Personales (Costos Plantas de Personal) • Gastos Generales (Mínimos Esenciales) Lineamientos de Política Mesas de Trabajo Reuniones Alcalde PMR Servicio de la Deuda Priorización de Políticas Inversión - Recurrencia por Concepto de Gasto Bienes y Servicios Cuota Global PMR Modificaciones por el Concejo Anexo 2 Entidad Prioriza $ Anexo 1 Presupuesto Proyecto Presupuesto

20. Lineamientos de Política Programación Presupuestal Directrices y parámetros que fija el gobierno en materia de ingresos y gastos para efectos de proyectar el presupuesto de la próxima vigencia. • Políticas de Recursos • Políticas de Endeudamiento y Sostenibilidad de la Deuda (Crédito) • Políticas de Gastos de Funcionamiento • Políticas de Inversión

21. Plan Financiero • Instrumento de planificación y gestión financiera, para determinar en mediano plazo: • Previsiones de ingresos • Previsiones de gastos • Excedentes Financieros • Posibilidades de financiación • cumplimiento de las estrategias del plan de inversiones

22. Estructura Plan Financiero

23. Marco Fiscal de Mediano Plazo

24. Marco Fiscal de Mediano Plazo Balance Financiero Administración Central % PIB Distrital

25. Criterios para el Cálculo de Gastos GASTOS FUNCIONAMIENTO DEUDA INVERSIÓN • Planta de Personal • Factor Prestacional • Gastos Mínimos Esenciales • Gastos Generales • Transferencias Legales • Plan de Desarrollo • Plan Anual de inversiones • Gastos Recurrentes • Plan de Acción • Devaluación • Plan de Pagos • Programa de Desembolsos • DTF • Tasas de Interés

26. Aplicación Ley 617 Una vez se calculen los ingresos y los gastos mínimos necesarios para ofrecer a la ciudad bienes y servicios con calidad y oportunidad, se evaluarán los límites que en materia de Ley de Saneamiento Fiscal.

27. Ley 617 de 2000 Evolución Histórica

28. Ejecución Presupuestal

29. 5 4 PAGO ORDENA PAGO GIRO PRESUPUESTAL (Previa Aprobación del PAC) 3 CONTRATA CERTIFICADO REGISTRO PRESUPUESTAL 2 ORDENA GASTOS CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD 1 FUNCIONAMIENTO DEUDA INVERSIÓN Ejecución Pasiva del Presupuesto

30. Ejecución Pasiva del Presupuesto Decreto 714/96 Artículo  52º.- De las Disponibilidades Presupuestales. Todos los actos administrativos que afecten las apropiaciones presupuestales deberán contar con certificados de disponibilidad previos que garanticen la existencia de apropiación suficiente para atender estos gastos. Igualmente estos compromisos deberán contar con registro presupuestal para que los recursos con él financiados no sean desviados a ningún otro fin. En este registro se deberá indicar claramente el valor y el plazo de las prestaciones a las que haya lugar. Esta operación es un requisito de perfeccionamiento a estos actos administrativos.

31. Proyectos de Inversión Aspectos Fundamentales para la Eficiencia en la Ejecución • Identificación del problema • Alternativas de solución • Identificación de la alternativa (anteproyecto) • Estudio técnico Tamaño Proceso Localización Obras físicas Organización Calendario • Estudio financiero • Evaluación económica (impactos) • Plan de ejecución • Compra de terrenos • Licencias y permisos • Proveedores idóneos • Técnicos apropiados – Interventores idóneos • Procedencia de insumos y materias primas

32. Modificaciones Presupuestales

33. Modificaciones Presupuestales 1/ A partir de 2013, de conformidad con lo establecido en el Articulo 35 de las Disposiciones Generales

34. Modificaciones Presupuestales

35. Modificaciones Presupuestales

36. Modificaciones Presupuestales Millones de $

37. Modificaciones Presupuestales Millones de $

38. Modificaciones Presupuestales Millones de $

39. Modificaciones Presupuestales Millones de $

40. Modificaciones Presupuestales

41. Fuentes de Financiación

42. Fuentes de Financiación

43. Conceptos de Gasto

44. Conceptos de Gasto

45. Conceptos de Gasto Creación o Modificación Denominación Solicitud escrita DDP Especificando Proyecto Clasificación FUT Asociación • Solicitud Correo Electrónico profesional de la DDP que asesora la Entidad, previa consulta. • DDP realiza en el sistema PREDIS la asociación a la entidad. • Entidad: Realiza asociación de un concepto de gasto a los proyectos de inversión para lo cual ingresa en PREDIS como se indica a continuación:

46. Conceptos de Gasto

47. Conceptos de Gasto • Cambio de montos entre conceptos de gasto Si se reduce el valor de un concepto de gasto en una fuente determinada, para adicionarlo en otro, la fuente debe ser la misma Los cambios en los conceptos de gasto no modifican los topes de las fuentes de financiación, ni el valor del rubro presupuestal La responsabilidad en los cambios entre los conceptos de gasto es de la entidad ejecutora Cuando los cambios varíen el nivel de recurrencia programado en el presupuesto, debe solicitar por escrito concepto a la Dirección Distrital de Presupuesto

48. Modificación de Planta • Acuerdo 521 de 2013 – Art. 14 (Anual): concepto previo de Servicio Civil (DASCD) y Hacienda. • Cumplir los requisitos de la Circular DDP 28 de 2010 • Solicitud • Justificación • Formato de plantas de personal • Certificación de disponibilidad de recursos para atender la modificación • Análisis del efecto sobre los gastos generales de la entidad • Proyecto de Acto administrativo. Se firma después de obtenido el concepto de la Secretaría Distrital de Hacienda.

49. Decisiones Judiciales Providencias judiciales, Sentencias, Conciliaciones, Transacciones, Indemnizaciones, Laudos arbitrales y Tutelas El pago al = que los gastos accesorios o administrativos que se generen x estos se atenderán con los recursos presupuestales de cada Entidad. Se podrán hacer los traslados presupuestales requeridos de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.

50. Decisiones Judiciales Los gastos que se originen dentro de los procesos correspondientes serán atendidos con cargo a los rubros definidos en el Plan de Cuentas. Cuando las decisiones anteriormente señaladas se originen como consecuencia de la ejecución de proyectos de inversión u obligaciones pensionales, la disponibilidad presupuestal se expedirá por el mismo rubro o proyecto que originó la obligación principal. Las demás decisiones judiciales se atenderán por el rubro Sentencias Judiciales de Gastos de Funcionamiento.