1 / 12

Caval Elena – 341C5 e lena.caval@gmail.com

Auditul intern al sistemului de management al calitatii - factor necesar pentru imbunatatirea continua a activitatii subdiviziunilor intreprinderii. Caval Elena – 341C5 e lena.caval@gmail.com. Ce este auditul intern?

boyce
Download Presentation

Caval Elena – 341C5 e lena.caval@gmail.com

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Auditul intern al sistemului de management al calitatii-factor necesarpentruimbunatatirea continuaa activitatiisubdiviziunilorintreprinderii Caval Elena – 341C5 elena.caval@gmail.com

  2. Ceesteauditul intern? • este parte componenta a uneiserii de procesemenitesamentinafunctionalitateasiperfectionareatuturorelementelorsistemului de management al calitatii (SMC), precumsi de a favorizaactivitateapersonaluluiintreprinderii

  3. Elementele de baza ale controlului intern 1. Existentaunui plan de organizare: • Definirea cat maiprecisa a sarcinilor (fiecaretrebuiesastiecetrebuiesafaca) • Definirealimitelor de competentasi a raspunderilor, ceeacepresupunestabilireauneiierarhii a careiautoritate e indiscutabila 2. Existentauneidocumentatiisatisfacatoare: • Producereainformatiilor: esterecomandataexistentaunorinstructiuniscrise, sub forma unui manual de proceduri • Arhivareainformatiilor: <<memoria>> uneiintreprinderieste un element esential al controlului intern care, de altfel, conditioneazatoatecontroaleleulterioare

  4. CecereStandardul ISO9001? • Standardul ISO9001 cere o proceduradocumentatapentruauditurile interne: “Responsabilitatilesicerintelepentruplanificareasiefectuareaauditurilor, sipentruraportarearezultatelorsi a mentineriievidentelorva fi definitintr-o proceduradocumentata”.

  5. Cum esteperceputauditul de catreangajati? • perturbare a “independentei” acestora • incluziune “alogena” in sferaactivitatiilor, in cadrulcareia pot existafaptecompromitatoare

  6. CecereStandardul ISO9001? • “personalulsubdiviziuniiauditate (verificate) trebuiesa retina, cascopulauditurilor nu reprezintacautareapersoanelorculpabile, ci depistareacauzelorneconformitatilorexistente, perfectionareasistemului de manangement al calitatiisiactivitatiifiecareisubidiviziuni in parte si a intreprinderii, in general. Este nevoie de retinutcaauditul duce la imbunatatire”.

  7. Identificareneconformitati • Prima metoda • realizareaaudituluiplanificat de catre o echipa de auditori, care esteformata din specialistiindependentisicalificati, care nu isiauditeazaproprialoractivitate, reprezinta un factor al audituluiobiectiv • intocmireasiprezentarea in adresaconduceriisuperioare a unuiraport de audit referitor la efectuareaunoractiuni de corectaresauprevenire, termenulsi data efectuariiacestora

  8. organizareaaudituluirepetat cu scopuldeterminariidaca au fost eliminate neconformitatile • nu se aplicaniciosanctiunedisciplinara, personalullucreaza in regimobisnuitsi nu exercitanicioinfluentanegativaasupracalitatiiproduselor fabricate siserviciilorprestate

  9. A douametodade identificare a neconformitatilor se realizeazaprinprezentareanotelor de serviciu (procedurapeverticala: superior - subordonat) • cercetareaneconformitatilor • intocmireaunui act de investitie de serviciu a neconformitatii • emitereaordinului cu privire la sanctiuneadisciplinarasieliminareaneconformitatilor

  10. De exemplu: unincendiu, care a fostcauzat de neconformitatile la niveluldisciplineitehnologice (nu au fostverificatemijloacele de masurare, senzoriipentrumasurareatemperaturii,etc). Se aplica un sir de sanctiunidisciplinare, situatiapoateevoluapana la instanta de judecatasiastfelestecreata o atmosferainstabila in procesul de producere

  11. Concluzii • Auditul Internesteactivitatea  a caruiscopeste de a ajutaorganizatiasa-siatingaobiectivelepropuse. Acestlucru se realizeazaprintr-o metodologiesistematica care analizeazaproceseleafacerii, procedurilesiactivitatile cu scopul de a evidentiaproblemele  cu care se confruntaorganizatiasi de a propunerecomandari de solutii . • ScopulAuditului Intern intr-o organzatieestefoartecomplex sipoatevizamaimulteaspecteca: eficientaoperatiunilor, increderea in situatiilefinanciare, prevenireasiinvestigareafraudelorsaurespectarealegislatieiaplicabile.

  12. Bibliografie: • http://ro.wikipedia.org/wiki/Audit • http://www.registru.md/publcation/163205/

More Related