De XBRL instance

1. De XBRL instance Presentatie voor XBRL Nederland 23 april 2012

2. Introductie spreker • Jacques Urlus • Manager marktondersteuning SBR Programma • Sinds 2005 fulltime bezig met XBRL • Actief deelnemer (inter)nationale XBRL bijeenkomsten • Ontwerper en bouwer van de TIC (Test Instance Creator) Belastingdienst • Beheerder van de XBRL site (www.dexbrlsite.nl) • De eerste in de wereld die zijn aangifte inkomstenbelasting in XBRL deed. Dit met behulp van notepad++!!!! Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

3. Agenda • Standard Business Reporting • Opbouw XBRL toepassing binnen SBR-NL • Opbouw van de XBRL instance • Algemene eisen instance • Opbouw van de XBRL instance • XBRL Schema’s • Taxonomie schema’s • Koppeling met de taxonomie (entrypoint) • Context (identifier, period en scenario) • Units • Facts Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

4. Standard Business Reporting Het Standard Business Reporting concept bestaat uit drie pijlers: • Standaardisatie en harmonisatie van gegevens • Uniforme architectuur van taxonomie • Gelaagde structuur • Eenduidige processen • Eén generieke gedefinieerde infrastructuur (Digipoort/BIV) • Levering generieke diensten • Gebruik van algemeen aanvaarde standaarden • SOAP, BPMN, XBRL Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

5. Opbouw XBRL toepassing binnen SBR-NL FRIS Domein Domein laag Architectuur NT NL-FRIS Generieke gebruikerslaag Dimensions FRTA FRIS Modelleringsregels XBRL 2.1 Specificatie Technische laag XSD XPointer XLink XML-laag XML Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

6. Generieke gebruikerslaag • Architectuur Nederlandse taxonomie • Structuur • Naamgevingconventies • Elementen • Taxonomie bestanden • Namespace declaraties • Prefixnamen • NL-FRIS • Footnotes worden genegeerd • Attribuut xsi:nil=true • Geen opname CDATA sectie Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

7. Domein laag • Algemene eisen, zoals tekenset • Overzicht reports • Gebruik linkbaseRef • Contexten • Segmenten en scenario’s • Period (duration, instant, forever) • Entity (identificatie) • Units • Facts Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

8. Algemene eisen instance • Voor de bestandnaam van de instance zijn alleen de karakters [0-9], [a-z], [A-Z], [-], en [_] toegestaan • De voorgeschreven extensie voor een instance is .xbrl • Start met standaard processing instruction: • <?xml version="1.0" encoding="utf-8" ?> • Als het XML-bestand alleen een XBRL-bericht bevat, dan moet het root element <xbrl> zijn. • Root element moet voorzien zijn van standaard xml:lang attribuut • De DTS moet voldoen aan de XBRL 2.1 specificatie en de FRTA! Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

9. Opbouw van de XBRL instance • Koppeling met de XBRL schema’s • Koppeling met taxonomie schema’s • Koppeling met de taxonomie (entrypoint) • Entity & tijdsperiode • Segment & scenario • Gebruikte units (iso4217:EUR, pure, shares) • De financiële data gekoppeld aan de context en units Context Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

10. XBRL schema’s Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

11. Taxonomie schema’s Entrypoint Definition lb Definitionlb Presentationlb Presentationlb Hypercube Tuples Referenceslb Abstracts Dimensions Labels lb Items Domains Domain types Domain codes Domain members NL Common data NL Genbase NL types NL codes Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

12. Koppeling met de taxonomie (entrypoint) Abstracts Label Linkbase Entrypoint (Ingang taxonomie) Instance schemaRef Tuples Reference Linkbase XPointer linkbaseRef import Presentation Linkbase Definition Linkbase Items Constraints <link:schemaRefxlink:type="simple"xlink:href="http://www.nltaxonomie.nl/6.0/report/bd/entrypoints/rpt-bd-omzetbelasting-2012.xsd" /> Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

13. Context (algemeen) • Context bestaat uit: • Id-attribuut • Identifier (verplicht) • Segment (optioneel, vanaf NT2012 niet meer gebruikt) • Period (verplicht) • Scenario (optioneel, vanaf NT2012 placeholder voor de dimensionale declaraties) Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

14. Context (identifier) • De inhoud van de indentifier wordt bepaald door additionele documentatie (FRIS Domein) • Het scheme attribuut definieert de betekenis van de waarde van het xbrli:identifier element <xbrli:entity> <xbrli:identifier scheme=“ www.belastingdienst.nl/identificatie">009281253</xbrli:identifier> </xbrli:entity> Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

15. Context (period) Instant <xbrli:period> <xbrli:instant>2012-12-31</xbrli:instant> </xbrli:period> Duration <xbrli:period> <xbrli:startDate>2012-01-01</xbrli:startDate> <xbrli:endDate>2012-12-31</xbrli:endDate> </xbrli:period> Forever <xbrli:period> <forever/> </xbrli:period> Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

16. Dimensions Hyper cube Domain Member Taxonomie Basis taxonomie Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

17. Context (scenario) xbrli:scenario> <xbrldi:explicitMemberdimension=“dim:Countries">dom:Nederland</xbrldi:explicitMember> </xbrli:scenario> Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

18. Units • XBRL kent de volgende type units • monetary • shares • pure • fractions • zelfgedefineerde • Elke fact gebaseerd op een monetary datatype (monetaryItemType) moet als ISO 4217 eenheid worden gedeclareerd • Pas op: iso4217 verwijst naar een URN! <xbrli:unit id="u0"> <xbrli:measure>iso4217:EUR</xbrli:measure> </xbrli:unit> Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

19. Facts • Facts bestaan alleen uit: • Non-abstract (concrete) elementen (substitutionGroup="xbrli:item“) • Tuples (substitutionGroup="xbrli:tuple“) • Facts moeten altijd voorzien zijn een contextRef • Facts moeten voorzien zijn van de juiste unitRef (indien van toepassing) • Facts gebaseerd op een numerieke waarde moeten altijd voorzijn van een precision of een decimals attribuut. Er is een absolute voorkeurvoor decimals? <bd-bedr:BuildingsOwnUseFiscalcontextRef="ci0" unitRef="u0" decimals="INF">8776</bd-bedr:BuildingsOwnUseFiscal> Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

20. Facts • Alleen facts opgenomen in de presentation linkbase mogen worden opgenomen in een instance • Duplicate items met dezelfde context, unitRef zijn niet toegestaan, tenzij geplaatst in een unieke semantische tuple • Duplicate tuples met dezelfde inhoud zijn niet toegestaan (vooral voorkomend bij ICP) Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

21. Instance Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

22. Digipoort XBRL bericht 1 Digipoort 2 3 XBRL bericht Mededeling 22 Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

23. Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

24. Vragen? Nu of via onderstaande contactgegevens. Standaard Business Reporting Programma Een initiatief van de Nederlandse overheid www.sbr-nl.nl sbr@logius.nl + 31 70 – 889 6319 Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid