1 / 11

PENGISIAN SPT Thn PPh BADAN ( 1771)

PENGISIAN SPT Thn PPh BADAN ( 1771). Dalam SPT PPh Tahunan PPh Badan (formulir 1771) terdiri dari dua lembar induk dan enam lampiran (1771 I, 1771 II, 1771 III, 1771 IV, 1771 V, 1771 VI), Untuk pengisian dimulai dari lampiran yang terakhir kemudian baru ke induk SPT,

cairbre-troy
Download Presentation

PENGISIAN SPT Thn PPh BADAN ( 1771)

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. PENGISIAN SPT Thn PPh BADAN ( 1771) • Dalam SPT PPh Tahunan PPh Badan (formulir 1771) terdiri dari dua lembar induk dan enam lampiran (1771 I, 1771 II, 1771 III, 1771 IV, 1771 V, 1771 VI), • Untuk pengisian dimulai dari lampiran yang terakhir kemudian baru ke induk SPT, • SPT harus diisi dengan lengkap, jelas, dan ditanda tangani, • Seluruh induk dan lampiran harus tetap disampaikan, walaupun isinya nihil, • SPT Tahunan WP Badan harus disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak paling lambat tanggal 31 Maret tahun berikutnya, mulai tahun pajak 2008 paling lambat disampaikan tanggal 30 April tahun berikutnya.

  2. SPT Thn PPh BADAN ( 1771) 1. Form 1771 : merupakan formulir induk (2 lembar / halaman 1 dan 2), 2. Form 1771 I (lampiran I), berisi tentang penghitungan penghasilan neto fiskal, 3. Form 1771 II (lampiran II), berisi perincian harga pokok penjualan, biaya usaha lainnya dan biaya dari luar usaha, 4. Form 1771 III (lampiran III), berisi tentang kredit pajak dalam negeri (yang dipotong atau dipungut pihak lain meliputi PPh 22, dan 23), 5. Form 1771 IV (lampiran IV), berisi tentang rincian PPh final dan penghasilan yang tidak termasuk objek pajak, 6. Form 1771 V (Lampiran V), berisi daftar pemegang saham/pemilik modal dan jumlah dividen yang dibagikan dan daftar susunan pengurus dan komisaris, 7. Form 1771 VI (lampiran VI), daftar penyertaan modal pada perusahaan afiliasi, daftar pinjaman (utang) dari pemegang saham dan/atau perusahaan afiliasi, dan daftar pinjaman (piutang) kepada pemegang saham dan/atau perusahaan afiliasi.

  3. Kasus

  4. Laporan Keuangan Wajib Pajak :

  5. Persiapan pengisian a. Melakukan Analisis atas Laporan keuangan dengan tujuan untuk mengidentifikasi : • Penghasilan yang bukan obyek pajak, • Penghasilan dikenakan PPh Final, • Biaya – biaya yang tidak dapat dibebankan (koreksi positif), • Biaya yang kurang dibebankan (kor negatif),

  6. Informasi Laporan keuangan WP Lampiran II : Perincian HPP dan Biaya usaha 154.600.000 38.306.100.000

  7. LAMPIRAN I : PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL Berasal dari form lampiran II 110.000.000 110.000.000 896.900.000 896.900.000 110.000.000 856.150.000 Berasal dari : 896.900.000 - 110.000.000 + 69.250.000 = 856.150.000

  8. SPT Induk : Halaman I Pajak Yang harus dibayar/dilunasi

  9. FORMULIR 1771 HALAMAN 2 Harus ditanda tangani

  10. Terima kasih

More Related